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Humana Inc. (NYSE:HUM)

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所得税分析

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所得税费用

Humana Inc.、所得税费用、持续经营业务

百万美元

Microsoft Excel
截至12个月 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
联邦
各州和波多黎各
A. 现有经费
递延费用(福利)
所得税准备金

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
A. 现有经费 与持续经营的应税收入有关的当前所得税费用金额。 2021年至2022年及2022年至2023年,现时 Humana Inc. 拨备有所增加。
递延费用(福利) 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 2021-2022 年和 2022-2023 年, Humana Inc. 的递延费用(收益)有所下降。
所得税准备金 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用金额。 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年, Humana Inc. 所得税拨备有所增加。

有效所得税率 (EITR)

Humana Inc.、有效所得税率 (EITR) 对账

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
联邦法定税率
有效所得税率

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
有效所得税率 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用的百分比。 2021年至2022年和2022年至2023年, Humana Inc. 的有效所得税税率有所提高。

递延所得税资产和负债的组成部分

Humana Inc.、递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
净营业亏损结转
补偿和其他应计费用
应付福利
递延购置成本
就业税收抵免
其他
未赚取的收入
资本损失结转
投资证券
递延所得税资产
估价备抵
递延所得税资产,扣除估值准备金
折旧财产和无形资产
预付费用
投资证券
其他
递延所得税负债
递延所得税净资产(负债)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产 递延所得税资产计提前可抵扣暂时性差额和结转的金额。 2021年至2022年和2022年至2023年, Humana Inc. 的递延所得税资产有所增加。
递延所得税资产,扣除估值准备金 可抵扣的暂时性差额和结转的递延所得税资产的估值备抵分配后的金额。 2021 年至 2022 年以及 2022 年至 2023 年,扣除 Humana Inc. 估值准备金后的递延所得税资产有所增加。
递延所得税净资产(负债) 在分配估值准备金和递延所得税负债后,可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额,不计入管辖权净额。 2021年至2022年和2022年至2023年, Humana Inc. 的递延所得税资产(负债)净额有所增加。

递延所得税资产和负债,分类

Humana Inc.、递延所得税资产和负债、分类

百万美元

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
递延所得税资产(分类为其他长期资产)
递延所得税负债(归类为其他长期负债)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产(分类为其他长期资产) 在分配估值准备金和递延所得税负债后,可归因于可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额,具有管辖权净额并归类为非流动资产。
递延所得税负债(归类为其他长期负债) 扣除递延所得税资产后,可归因于应纳税差额的递延所得税负债的金额,具有管辖权净额并归类为非流动资产。 2021-2022年和2022-2023年, Humana Inc. 的递延所得税负债(分类为其他长期负债)均有所下降。

财务报表调整: 取消递延税

Humana Inc.、财务报表调整

百万美元

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整总资产
总资产(调整前)
少: 非流动递延所得税资产,净值
总资产(调整后)
负债总额调整
总负债(调整前)
少: 非流动递延所得税负债,净值
总负债(调整后)
股东权益调整
股东权益(调整前)
少: 递延所得税资产(负债)净额
股东权益(调整后)
调整归属于Humana的净利润
归属于Humana的净利润(调整前)
更多: 递延所得税费用
归属于Humana的净利润(调整后)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).


Humana Inc.,财务数据:报告与调整后


调整后的财务比率: 取消递延税(摘要)

Humana Inc.,调整后的财务比率

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
净利润率
净利率比率(未经调整)
净利率比率(调整后)
总资产周转率
总资产周转率(未经调整)
总资产周转率(调整后)
财务杠杆率
财务杠杆比率(未经调整)
财务杠杆比率(调整后)
股东权益比率回报率 (ROE)
股东权益回报率(未经调整)
股东权益回报率(调整后)
资产收益率 (ROA)
资产回报率(未经调整)
资产回报率(调整后)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

财务比率 描述 公司简介
净利率比率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2021年至2022年及2022年至2023年, Humana Inc. 的净利润率(经调整)恶化。
总资产周转率(调整后) 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2021年至2022年及2022年至2023年, Humana Inc. 的总资产周转率(经调整)有所改善。
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度,该变化大于营业收入的给定比例变化。
2021年至2022年和2022年至2023年, Humana Inc. 的财务杠杆率(调整后)有所上升。
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 2021年至2022年, Humana Inc. 的股东权益回报率(经调整)有所改善,但随后在2022年至2023年期间显著恶化。
资产回报率(调整后) 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2021年至2022年及2022年至2023年, Humana Inc. 的资产回报率(经调整)恶化。

Humana Inc.,财务比率:报告与调整后


净利率比率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
归属于Humana的净利润
外部收入
盈利能力比率
净利润率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后归属于Humana的净利润
外部收入
盈利能力比率
净利率比率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 净利润率 = 100 × 归属于Humana的净利润 ÷ 外部收入
= 100 × ÷ =

2 净利率比率(调整后) = 100 × 调整后归属于Humana的净利润 ÷ 外部收入
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
净利率比率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2021年至2022年及2022年至2023年, Humana Inc. 的净利润率(经调整)恶化。

总资产周转率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
外部收入
总资产
活动比率
总资产周转率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
外部收入
调整后总资产
活动比率
总资产周转率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 总资产周转率 = 外部收入 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率(调整后) = 外部收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活动比率 描述 公司简介
总资产周转率(调整后) 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2021年至2022年及2022年至2023年, Humana Inc. 的总资产周转率(经调整)有所改善。

财务杠杆比率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
总资产
股东权益
偿付能力比率
财务杠杆率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后总资产
调整后股东权益
偿付能力比率
财务杠杆比率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益
= ÷ =

2 财务杠杆比率(调整后) = 调整后总资产 ÷ 调整后股东权益
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司简介
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度,该变化大于营业收入的给定比例变化。
2021年至2022年和2022年至2023年, Humana Inc. 的财务杠杆率(调整后)有所上升。

股东权益回报率 (ROE) (调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
归属于Humana的净利润
股东权益
盈利能力比率
ROE1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后归属于Humana的净利润
调整后股东权益
盈利能力比率
股东权益回报率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 ROE = 100 × 归属于Humana的净利润 ÷ 股东权益
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率(调整后) = 100 × 调整后归属于Humana的净利润 ÷ 调整后股东权益
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 2021年至2022年, Humana Inc. 的股东权益回报率(经调整)有所改善,但随后在2022年至2023年期间显著恶化。

资产回报率 (ROA) (调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
归属于Humana的净利润
总资产
盈利能力比率
ROA1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后归属于Humana的净利润
调整后总资产
盈利能力比率
资产回报率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 ROA = 100 × 归属于Humana的净利润 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率(调整后) = 100 × 调整后归属于Humana的净利润 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
资产回报率(调整后) 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2021年至2022年及2022年至2023年, Humana Inc. 的资产回报率(经调整)恶化。