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Humana Inc. (NYSE:HUM)

这家公司已移至 档案馆 财务数据自 2024 年 10 月 30 日以来未更新。

资产负债表结构:负债和股东权益 

Humana Inc.、合并资产负债表结构:负债和股东权益

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
应付福利 21.76 21.52 18.69 23.29 20.65
贸易应付账款和应计费用 13.96 12.17 10.17 11.48 12.91
图书透支 0.75 0.69 0.73 0.92 0.77
未实现的收入 0.57 0.66 0.57 0.91 0.85
短期债务 3.07 4.86 4.40 1.72 2.40
流动负债 40.10% 39.90% 34.56% 38.30% 37.59%
长期债务 21.70 20.98 23.76 17.33 17.08
其他长期负债 3.53 3.42 5.37 5.11 3.92
长期负债 25.23% 24.40% 29.14% 22.44% 21.01%
负债合计 65.33% 64.30% 63.70% 60.74% 58.60%
优先股,面值 1 美元;未颁发 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
普通股,0.16 美元 2/3 面值 0.07 0.08 0.07 0.09 0.11
超过面值的资本 7.11 7.54 6.95 7.74 9.70
留存收益 58.51 59.21 52.04 58.67 60.13
累计其他综合收益(亏损) -2.12 -3.03 0.09 1.12 0.54
库存股,按成本计算 -29.02 -28.23 -22.91 -28.36 -29.08
股东权益 34.55% 35.56% 36.25% 39.26% 41.40%
非控制性权益 0.12 0.14 0.05 0.00 0.00
权益合计 34.67% 35.70% 36.30% 39.26% 41.40%
负债和权益合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).


根据提供的财务数据分析,可以观察到公司在五个年度期间的负债、权益及相关财务结构存在若干明显的趋势与变化。

负债结构变化
整体来看,应付福利在2020年达到最高值(23.29%),而在2021年有所下降(18.69%),此后保持相对稳定(2022年21.52%,2023年21.76%)。这可能反映公司在应付福利方面的偿债安排有所调整,但整体保持在较高的水平。贸易应付账款和应计费用比例呈下降趋势(从2019年的12.91%下降到2021年的10.17%),随后略有回升(2022年12.17%,2023年13.96%),说明公司在应付账款管理和应计费用安排上的变化较为动态。
长期债务与短期债务
短期债务比例在2019至2023年期间表现出一定波动,2021年显著上升(到4.4%),2022年达到顶峰(4.86%),随后在2023年回落(3.07%),反映公司在短期融资方面的调整。长期债务占比整体逐步上升(从2019年的17.08%增至2023年的21.7%),显示公司更多地依赖长期融资来支持业务发展,但在2021年达到高点(29.14%)后有所下降,2022年再次回升,表明其债务结构在长期与短期之间存在一定的平衡调整。
权益和资本结构
股东权益比例逐步降低(从41.4%下降至34.55%),说明随着负债比重的增加,公司权益在资本结构中的相对份额有所减弱。留存收益占比在2019年较高(60.13%),随后出现下降(52.04%在2021年),但在2022年和2023年再次回升,指示公司在盈利留存方面表现出一定的波动,但整体权益份额有下滑趋势。此外,库存股比例显著为负(控制在-29%左右),显示公司实施了股票回购方案,减少股本流通量,可能旨在提升每股收益或维护股价。
其他权益和负债
累计其他综合收益(亏损)从正值逐渐变为负值,反映出公司在其他综合财务变动方面的亏损加重(-3.03%在2022年,-2.12%在2023年),或权益调整的负面影响增强。非控制性权益在2021年开始出现,比例较低(0.05%-0.14%),说明存在少量少数股东权益,应对整体股东权益的影响有限。

综上所述,公司的负债逐渐增加,特别是长期债务占比的上升,说明公司可能在资本扩张或运营资金需求方面偏向使用债务融资。同时权益比重的下降及库存股的持续存在,表明公司在平衡融资结构与股东回报方面进行了积极调整。这些变化反映公司在财务管理策略上的调整,但也需要持续关注负债风险和权益保护状况,以确保财务稳健性。