现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。
Kellanova、合并现金流量表（季度数据）
以百万计
|
截至 3 个月 |
2024年6月29日 |
|
2024年3月30日 |
|
2023年12月30日 |
|
2023年9月30日 |
|
2023年7月1日 |
|
2023年4月1日 |
|
2022年12月31日 |
|
2022年10月1日 |
|
2022年7月2日 |
|
2022年4月2日 |
|
2021年12月31日 |
|
2021年10月2日 |
|
2021年7月3日 |
|
2021年4月3日 |
|
2020年12月31日 |
|
2020年9月26日 |
|
2020年6月27日 |
|
2020年3月28日 |
|
2019年12月28日 |
|
2019年9月28日 |
|
2019年6月29日 |
|
2019年3月30日 |
|
|
|
净收入 |
347) | |
271) | |
30) | |
270) | |
362) | |
302) | |
(100) | |
312) | |
326) | |
424) | |
434) | |
305) | |
385) | |
371) | |
208) | |
352) | |
354) | |
350) | |
152) | |
248) | |
292) | |
285) | |
|
|
折旧和摊销 |
95) | |
86) | |
81) | |
112) | |
110) | |
116) | |
127) | |
113) | |
119) | |
119) | |
121) | |
114) | |
120) | |
112) | |
124) | |
121) | |
117) | |
117) | |
124) | |
117) | |
119) | |
124) | |
|
|
财产减值 |
—) | |
60) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
退职后给付计划费用（给付） |
(8) | |
(18) | |
158) | |
(73) | |
(17) | |
(15) | |
429) | |
(52) | |
(64) | |
(73) | |
(280) | |
25) | |
(69) | |
(68) | |
36) | |
(55) | |
(19) | |
(39) | |
69) | |
(93) | |
(27) | |
(38) | |
|
|
递延所得税 |
1) | |
29) | |
(21) | |
9) | |
(3) | |
(6) | |
(72) | |
(6) | |
(10) | |
42) | |
121) | |
(46) | |
33) | |
17) | |
12) | |
34) | |
15) | |
8) | |
253) | |
(229) | |
16) | |
7) | |
|
|
股票薪酬 |
20) | |
21) | |
33) | |
19) | |
21) | |
22) | |
40) | |
21) | |
19) | |
16) | |
18) | |
11) | |
19) | |
20) | |
21) | |
18) | |
18) | |
19) | |
14) | |
13) | |
16) | |
13) | |
|
|
俄罗斯资产剥离亏损 |
—) | |
—) | |
—) | |
113) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他 |
(18) | |
36) | |
31) | |
19) | |
—) | |
(10) | |
(26) | |
(24) | |
(20) | |
28) | |
(15) | |
(32) | |
(10) | |
13) | |
18) | |
(22) | |
(6) | |
(11) | |
34) | |
61) | |
9) | |
(8) | |
|
|
退休后福利计划的分配 |
—) | |
175) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
与资产剥离相关的税款缴纳 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(255) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
退休后福利计划供款 |
(10) | |
(22) | |
(29) | |
(2) | |
(6) | |
(5) | |
(6) | |
(5) | |
(5) | |
(7) | |
(5) | |
(5) | |
(8) | |
(2) | |
(13) | |
(7) | |
(6) | |
(6) | |
(9) | |
(7) | |
(7) | |
(5) | |
|
|
应收账款 |
(4) | |
(173) | |
187) | |
(36) | |
(83) | |
(110) | |
269) | |
(183) | |
(159) | |
(184) | |
187) | |
(58) | |
17) | |
(155) | |
188) | |
52) | |
29) | |
(194) | |
108) | |
(14) | |
(10) | |
(229) | |
|
|
库存 |
9) | |
(4) | |
70) | |
52) | |
44) | |
(27) | |
(68) | |
(37) | |
(146) | |
(160) | |
(32) | |
(14) | |
(39) | |
(50) | |
3) | |
(24) | |
(34) | |
1) | |
(14) | |
22) | |
(18) | |
12) | |
|
|
应付帐款 |
77) | |
(14) | |
(308) | |
7) | |
(48) | |
9) | |
(90) | |
33) | |
261) | |
207) | |
(4) | |
59) | |
21) | |
118) | |
(117) | |
3) | |
61) | |
44) | |
(9) | |
(29) | |
45) | |
(16) | |
|
|
所有其他流动资产和负债 |
(133) | |
(83) | |
13) | |
266) | |
(12) | |
—) | |
(32) | |
203) | |
157) | |
(85) | |
11) | |
99) | |
(17) | |
(141) | |
(87) | |
150) | |
51) | |
102) | |
(216) | |
316) | |
15) | |
(75) | |
|
|
经营资产和负债的变化，不计收购和资产剥离 |
(51) |
|
(274) |
|
(38) |
|
289) |
|
(99) |
|
(128) |
|
79) |
|
16) |
|
113) |
|
(222) |
|
162) |
|
86) |
|
(18) |
|
(228) |
|
(13) |
|
181) |
|
107) |
|
(47) |
|
(131) |
|
295) |
|
32) |
|
(308) |
|
|
|
对净收入与经营现金流的调节 |
29) |
|
93) |
|
215) |
|
486) |
|
6) |
|
(26) |
|
571) |
|
63) |
|
152) |
|
(97) |
|
122) |
|
153) |
|
67) |
|
(136) |
|
185) |
|
270) |
|
226) |
|
41) |
|
99) |
|
157) |
|
158) |
|
(215) |
|
|
|
经营活动产生的现金净额 |
376) |
|
364) |
|
245) |
|
756) |
|
368) |
|
276) |
|
471) |
|
375) |
|
478) |
|
327) |
|
556) |
|
458) |
|
452) |
|
235) |
|
393) |
|
622) |
|
580) |
|
391) |
|
251) |
|
405) |
|
450) |
|
70) |
|
|
|
属性的添加 |
(142) | |
(155) | |
(171) | |
(167) | |
(136) | |
(203) | |
(138) | |
(83) | |
(129) | |
(138) | |
(145) | |
(107) | |
(128) | |
(173) | |
(179) | |
(108) | |
(106) | |
(112) | |
(150) | |
(142) | |
(146) | |
(148) | |
|
|
发行应收票据 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1) | |
(5) | |
(22) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1) | |
—) | |
(9) | |
(20) | |
—) | |
—) | |
(1) | |
(18) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
应收票据的还款 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
10) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
28) | |
8) | |
6) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
购买有价证券 |
(2) | |
(175) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(50) | |
(200) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
出售有价证券 |
13) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
250) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
对未合并实体的投资 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(10) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
购买可供出售的证券 |
—) | |
—) | |
—) | |
(6) | |
(4) | |
(5) | |
(2) | |
(5) | |
(8) | |
(2) | |
(5) | |
(51) | |
(3) | |
(2) | |
(6) | |
(5) | |
(5) | |
(65) | |
—) | |
(2) | |
(9) | |
(7) | |
|
|
出售可供出售的证券 |
—) | |
—) | |
49) | |
5) | |
5) | |
5) | |
5) | |
5) | |
8) | |
1) | |
3) | |
63) | |
1) | |
5) | |
6) | |
6) | |
2) | |
5) | |
—) | |
67) | |
9) | |
7) | |
|
|
净投资套期保值的结算 |
—) | |
(7) | |
39) | |
12) | |
—) | |
17) | |
—) | |
—) | |
—) | |
37) | |
9) | |
18) | |
(7) | |
(1) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
衍生品抵押品支付 |
—) | |
—) | |
—) | |
18) | |
(3) | |
(15) | |
10) | |
93) | |
(90) | |
(13) | |
9) | |
11) | |
(20) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他 |
10) | |
4) | |
(7) | |
10) | |
(2) | |
1) | |
11) | |
(4) | |
3) | |
3) | |
(15) | |
11) | |
25) | |
(16) | |
(15) | |
17) | |
(3) | |
(12) | |
(7) | |
1,335) | |
(18) | |
(15) | |
|
|
投资活动产生的现金净额（用于） |
(121) |
|
(333) |
|
(90) |
|
(128) |
|
(139) |
|
(205) |
|
(136) |
|
6) |
|
(206) |
|
(112) |
|
(143) |
|
(55) |
|
(141) |
|
(189) |
|
64) |
|
(134) |
|
(313) |
|
(202) |
|
(157) |
|
1,258) |
|
(164) |
|
(163) |
|
|
|
应付票据的净发行量（减少） |
(30) | |
115) | |
(231) | |
(108) | |
(10) | |
3) | |
293) | |
(146) | |
(130) | |
313) | |
(360) | |
(107) | |
124) | |
326) | |
(15) | |
(4) | |
(536) | |
549) | |
(34) | |
(382) | |
(38) | |
429) | |
|
|
发行长期债务 |
619) | |
—) | |
(492) | |
495) | |
—) | |
401) | |
39) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
361) | |
—) | |
3) | |
—) | |
554) | |
—) | |
40) | |
12) | |
28) | |
—) | |
|
|
减少长期债务 |
(650) | |
(2) | |
(553) | |
(6) | |
(5) | |
(216) | |
(615) | |
(5) | |
(3) | |
(25) | |
(4) | |
(30) | |
(612) | |
(4) | |
(1,184) | |
(5) | |
(37) | |
(3) | |
(9) | |
(1,000) | |
—) | |
—) | |
|
|
债务赎回成本 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(20) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(17) | |
—) | |
—) | |
|
|
普通股净发行量 |
22) | |
23) | |
9) | |
6) | |
26) | |
19) | |
33) | |
71) | |
133) | |
40) | |
13) | |
12) | |
20) | |
18) | |
7) | |
45) | |
14) | |
46) | |
24) | |
28) | |
5) | |
7) | |
|
|
普通股回购 |
—) | |
—) | |
(110) | |
—) | |
(60) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(300) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(240) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(220) | |
|
|
现金股利 |
(192) | |
(191) | |
(190) | |
(206) | |
(202) | |
(202) | |
(201) | |
(202) | |
(197) | |
(197) | |
(198) | |
(198) | |
(197) | |
(195) | |
(196) | |
(196) | |
(195) | |
(195) | |
(195) | |
(194) | |
(188) | |
(192) | |
|
|
WK Kellogg Co 发行和保留的债务所得款项 |
—) | |
—) | |
663) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
WK Kellogg Co 在分拆时保留的现金 |
—) | |
—) | |
(78) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他 |
(1) | |
(3) | |
(8) | |
(2) | |
(15) | |
(38) | |
35) | |
—) | |
(15) | |
(2) | |
(17) | |
(16) | |
(2) | |
—) | |
(4) | |
(53) | |
(43) | |
80) | |
—) | |
(1) | |
(8) | |
—) | |
|
|
筹资活动提供（用于）的现金净额 |
(232) |
|
(58) |
|
(990) |
|
179) |
|
(266) |
|
(33) |
|
(416) |
|
(282) |
|
(212) |
|
(171) |
|
(566) |
|
(339) |
|
(306) |
|
(95) |
|
(1,409) |
|
(213) |
|
(243) |
|
477) |
|
(174) |
|
(1,554) |
|
(201) |
|
24) |
|
|
|
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
7) | |
(5) | |
10) | |
(16) | |
(2) | |
10) | |
7) | |
(49) | |
(50) | |
(17) | |
(1) | |
(19) | |
(1) | |
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58) | |
7) | |
7) | |
(47) | |
24) | |
4) | |
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20) | |
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现金及现金等价物的增（减） |
30) |
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(32) |
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(825) |
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791) |
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(39) |
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48) |
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(74) |
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50) |
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10) |
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27) |
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(154) |
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45) |
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4) |
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(44) |
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(894) |
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282) |
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31) |
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619) |
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(56) |
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113) |
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68) |
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(49) |
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根据报告：
10-Q (报告日期： 2024-06-29), 10-Q (报告日期： 2024-03-30), 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-07-01), 10-Q (报告日期： 2023-04-01), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-10-01), 10-Q (报告日期： 2022-07-02), 10-Q (报告日期： 2022-04-02), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-10-02), 10-Q (报告日期： 2021-07-03), 10-Q (报告日期： 2021-04-03), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-26), 10-Q (报告日期： 2020-06-27), 10-Q (报告日期： 2020-03-28), 10-K (报告日期： 2019-12-28), 10-Q (报告日期： 2019-09-28), 10-Q (报告日期： 2019-06-29), 10-Q (报告日期： 2019-03-30).
从财务数据的趋势来看，公司整体保持一定的收入水平，尽管存在季度波动，但总体仍显示出一定的增长潜力。2019年至2024年间，净收入在一些季度出现短暂的下滑，例如2021年12月和2023年中期，但大多数时间段表现出增长或稳定。尤其是在2023年第一季度至2024年第一季度，净收入在多季度中表现出明显的回升，显示出复苏或增长态势。
关于资产和负债管理，经营活动产生的现金净额整体表现良好，显示出公司核心业务的现金流较为稳定和充裕。2020年以来，经营现金流在大部分季度维持在较高水平，部分季度甚至超过700百万美元，表明公司具备较强的现金生成能力。不过，2020年部分季度出现现金流波动，可能受到疫情等外部因素影响。
公司应收账款和存货的变化显示出一定的季节性波动。应收账款在某些季度大幅度波动，例如2020年的多季度出现负值，可能反映出应收账款回款加速。存货虽有波动，但整体变化趋势较为平稳，表现出一定的库存管理能力。应付账款也表现出季节性变化，某些季度显著增长，显示出公司在供应链管理上存在调整空间。
在融资活动方面，公司在不同季度的筹资与偿债行为表现出高度的波动性。例如，长短期债务的发行和减少在不同时间点有大规模的变化，特别是在2022年和2024年前后，债务的增加与减少显得尤为活跃。公司还进行了多轮股权发行和回购操作，反映出其资本结构的调整策略。同时，现金股利的支付保持稳定，表明公司持续对股东进行回报。
值得注意的是，公司的筹资活动提供的现金净额在某些季度出现大幅负值，暗示公司在债务偿还和资本支出方面有较高的支出压力。而在2024年某些季度，筹资活动的现金流转为正值，可能由借款增加等因素推动。汇率变动对现金流的影响较小，但在某些季度出现负面影响，说明汇率波动对财务状况有一定的敏感性。
公司在资本结构管理方面表现出多样化的策略，包括债务发行、偿还、以及股本操作，反映出意在优化融资成本和资本结构的意图。整体来看，其现金及现金等价物的变动反映出活跃的财务管理和资金调度能力，尽管部分季度出现大幅波动，但总体水平保持一定的稳定性，显示出公司具备较好的短期财务调节能力与风险控制能力。
