流动性比率分析
流动性比率（摘要）
Sherwin-Williams Co.、流动性比率
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资金比率 | 0.87 | 0.79 | 0.83 | 0.99 | 0.88 | |
| 速动流动性比率 | 0.43 | 0.38 | 0.41 | 0.46 | 0.44 | |
| 现金流动比率 | 0.03 | 0.03 | 0.04 | 0.03 | 0.03 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31).
以下是对一组财务数据的分析报告。
- 流动资金比率
- 数据显示，流动资金比率在观察期内呈现波动趋势。2021年末为0.88，随后在2022年末上升至0.99，达到最高点。此后，该比率在2023年末下降至0.83，并在2024年末进一步降至0.79。2025年末，该比率略有回升至0.87。整体而言，该比率在0.79到0.99之间波动，表明短期偿债能力存在一定程度的不稳定性。
- 速动流动性比率
- 速动流动性比率的趋势与流动资金比率相似，也呈现波动下降的态势。2021年末为0.44，2022年末略有上升至0.46。随后，该比率在2023年末下降至0.41，并在2024年末进一步下降至0.38。2025年末，该比率回升至0.43。速动流动性比率的下降表明企业立即偿还短期债务的能力有所减弱，尤其是在不考虑存货的情况下。
- 现金流动比率
- 现金流动比率在整个观察期内保持相对稳定，始终处于较低水平。该比率在2021年末、2022年末和2023年末分别为0.03、0.03和0.04。2024年末略有下降至0.03，2025年末仍为0.03。这一比率的低值表明企业利用现金偿还短期债务的能力非常有限，可能需要依赖其他流动资产或融资渠道。
综合来看，各项流动性比率的变化趋势表明企业短期偿债能力在观察期内存在一定压力。虽然2025年末各项比率均有所回升，但整体水平仍然偏低。企业应密切关注流动性状况，并采取措施改善现金流管理，以确保能够及时履行短期债务。
流动资金比率
Sherwin-Williams Co.，流动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | ||||||
| 流动资产 | 6,007,400) | 5,400,800) | 5,512,900) | 5,907,700) | 5,053,700) | |
| 流动负债 | 6,920,300) | 6,808,700) | 6,626,900) | 5,960,700) | 5,719,500) | |
| 流动比率 | ||||||
| 流动资金比率1 | 0.87 | 0.79 | 0.83 | 0.99 | 0.88 | |
| 基准 | ||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||
| Linde plc | 0.88 | 0.89 | 0.80 | 0.79 | 0.74 | |
| 流动资金比率扇形 | ||||||
| 化学药品 | 0.87 | 0.86 | 0.81 | 0.84 | 0.79 | |
| 流动资金比率工业 | ||||||
| 材料 | 1.18 | 1.18 | 1.14 | 1.20 | 1.19 | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31).
1 2025 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= 6,007,400 ÷ 6,920,300 = 0.87
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 流动资产
- 数据显示，流动资产在2021年至2023年期间呈现波动趋势。2022年达到峰值，随后在2023年有所下降。2024年继续下降，但在2025年显著回升，达到600.74百万美元，超过了2021年的水平。整体而言，流动资产规模较大，且在后期呈现增长态势。
- 流动负债
- 流动负债在整个分析期间持续增加。从2021年的571.95百万美元增长到2025年的692.03百万美元。这种持续增长表明公司可能在增加短期融资，或者其运营需要更高的流动资金支持。增长速度相对稳定，但值得关注的是负债规模的持续扩大。
- 流动资金比率
- 流动资金比率反映了公司偿还短期债务的能力。该比率在2021年为0.88，在2022年有所改善，达到0.99。然而，在2023年和2024年，该比率分别下降到0.83和0.79，表明短期偿债能力有所下降。2025年，该比率回升至0.87，但仍低于2022年的水平。整体趋势显示，短期偿债能力存在波动，需要持续关注流动资产和流动负债之间的平衡。
综合来看，虽然流动资产在后期有所回升，但流动负债的持续增长导致流动资金比率在部分年份出现下降。这表明公司需要密切关注其流动性管理，并确保有足够的流动资产来覆盖短期债务。2025年的数据表明情况有所改善，但仍需进一步观察未来的发展趋势。
速动流动性比率
Sherwin-Williams Co.、速动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | ||||||
| 现金及现金等价物 | 207,200) | 210,400) | 276,800) | 198,800) | 165,700) | |
| 应收账款净额 | 2,791,200) | 2,388,800) | 2,467,900) | 2,563,600) | 2,352,400) | |
| 速动资产合计 | 2,998,400) | 2,599,200) | 2,744,700) | 2,762,400) | 2,518,100) | |
| 流动负债 | 6,920,300) | 6,808,700) | 6,626,900) | 5,960,700) | 5,719,500) | |
| 流动比率 | ||||||
| 速动流动性比率1 | 0.43 | 0.38 | 0.41 | 0.46 | 0.44 | |
| 基准 | ||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||
| Linde plc | 0.68 | 0.67 | 0.61 | 0.61 | 0.55 | |
| 速动流动性比率扇形 | ||||||
| 化学药品 | 0.60 | 0.58 | 0.55 | 0.57 | 0.52 | |
| 速动流动性比率工业 | ||||||
| 材料 | 0.68 | 0.68 | 0.71 | 0.80 | 0.78 | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31).
1 2025 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= 2,998,400 ÷ 6,920,300 = 0.43
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 速动资产合计
- 数据显示，速动资产合计在2021年至2025年期间呈现波动趋势。2022年达到峰值，随后在2023年略有下降，2024年进一步下降，并在2025年回升至接近2022年的水平。整体而言，速动资产合计的变动幅度相对较大，表明公司资产的流动性管理存在一定程度的动态调整。
- 流动负债
- 流动负债在报告期内持续增加。从2021年的5719500千美元增长到2025年的6920300千美元，表明公司在短期内债务负担有所加重。这种增长趋势可能与业务扩张、运营需求或融资策略有关。
- 速动流动性比率
- 速动流动性比率反映了公司偿还短期债务的能力。该比率在2021年为0.44，2022年略有上升至0.46。随后，该比率在2023年下降至0.41，2024年进一步下降至0.38，并在2025年回升至0.43。整体趋势表明，公司短期偿债能力在2023年和2024年受到一定压力，但2025年有所改善。需要注意的是，该比率低于1，表明公司速动资产不足以完全覆盖流动负债，可能存在一定的流动性风险。速动流动性比率的波动与速动资产合计和流动负债的变动趋势相关联，流动负债的持续增长对该比率产生了下行压力。
综上所述，数据显示公司流动负债持续增加，而速动资产合计的波动导致速动流动性比率在报告期内呈现下降后回升的趋势。公司应密切关注流动性风险，并采取适当措施优化资产负债结构，以确保短期偿债能力。
现金流动比率
Sherwin-Williams Co.、现金流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | ||||||
| 现金及现金等价物 | 207,200) | 210,400) | 276,800) | 198,800) | 165,700) | |
| 现金资产总额 | 207,200) | 210,400) | 276,800) | 198,800) | 165,700) | |
| 流动负债 | 6,920,300) | 6,808,700) | 6,626,900) | 5,960,700) | 5,719,500) | |
| 流动比率 | ||||||
| 现金流动比率1 | 0.03 | 0.03 | 0.04 | 0.03 | 0.03 | |
| 基准 | ||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||
| Linde plc | 0.33 | 0.33 | 0.30 | 0.33 | 0.21 | |
| 现金流动比率扇形 | ||||||
| 化学药品 | 0.24 | 0.24 | 0.22 | 0.25 | 0.15 | |
| 现金流动比率工业 | ||||||
| 材料 | 0.33 | 0.37 | 0.39 | 0.48 | 0.44 | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31).
1 2025 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= 207,200 ÷ 6,920,300 = 0.03
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 现金资产总额
- 数据显示，现金资产总额在2021年至2023年期间呈现显著增长趋势，从165,700千美元增加到276,800千美元。然而，在2024年和2025年，该数值出现下降，分别降至210,400千美元和207,200千美元。尽管如此，2025年的现金资产总额仍高于2021年的水平。这种波动可能反映了公司在不同时期对现金流的管理策略，例如投资、股息支付或债务偿还。
- 流动负债
- 流动负债在整个分析期间持续增加。从2021年的5,719,500千美元增长到2025年的6,920,300千美元。这种增长趋势表明公司可能增加了短期借款、应付账款或其他短期义务。需要进一步分析负债的构成，以确定增长的原因和潜在风险。
- 现金流动比率
- 现金流动比率在分析期间保持相对稳定，始终在0.03至0.04之间波动。2023年达到最高点0.04，随后在2024年和2025年回落至0.03。该比率衡量公司用其现金资产偿还流动负债的能力。虽然比率相对较低，但其稳定性表明公司在短期偿债方面可能没有面临重大压力。然而，持续的低比率也可能意味着公司对短期融资的依赖性较高。
总体而言，数据显示公司在现金资产管理和流动负债方面存在动态变化。现金资产的增长随后出现下降，而流动负债则持续增加。现金流动比率的稳定表明短期偿债能力尚可，但需要持续关注其较低的水平。