流动性比率分析
流动性比率（摘要）
Sherwin-Williams Co.、流动性比率
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资金比率 | 0.79 | 0.83 | 0.99 | 0.88 | 1.00 | |
| 速动流动性比率 | 0.38 | 0.41 | 0.46 | 0.44 | 0.50 | |
| 现金流动比率 | 0.03 | 0.04 | 0.03 | 0.03 | 0.05 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
根据提供的财务比率数据，可以观察到公司流动资金比率在五个年度中总体呈现波动趋势，尽管在2021年有所下降，之后略有回升，但整体水平未出现明显提升。从2020年的1.0下降至2024年的0.79，显示公司短期偿债能力有所减弱，但仍处于较为合理的范围内。
速动流动性比率在五个年度中持续呈现下降趋势，尤其是从2020年的0.5降至2024年的0.38，表明其核心流动资产相对于短期负债的比例逐年减少，反映出公司在短期偿债上的流动性压力略有增加。这一趋势提示公司可能在优化其流动资产配置方面存在一定的挑战。
现金流动比率表现出更为平稳且偏低的趋势，从2020年的0.05逐步略升至2023年的0.04后，2024年略回落至0.03。由于该比率本身较低，说明公司现金及现金等价物相对于短期负债的覆盖能力有限。整体来看，公司在现金及现金等价物的流动性支持方面表现出一定的局限性，可能需要关注现金管理和短期财务安排。
综上所述，公司的短期流动性指标显示出逐步减弱的迹象，尤其是速动比率的持续下降，暗示在流动资产管理方面应保持警惕。尽管如此，数据中未出现严重的短期偿债压力，但持续关注财务流动指标的变化仍然至关重要，以确保财务稳健性和运营的持续性。这些比率的波动也提示公司可能需要优化资产配置或改善现金流管理，以增强其短期偿债能力和财务弹性。
流动资金比率
Sherwin-Williams Co.，流动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | ||||||
| 流动资产 | 5,400,800) | 5,512,900) | 5,907,700) | 5,053,700) | 4,591,400) | |
| 流动负债 | 6,808,700) | 6,626,900) | 5,960,700) | 5,719,500) | 4,594,400) | |
| 流动比率 | ||||||
| 流动资金比率1 | 0.79 | 0.83 | 0.99 | 0.88 | 1.00 | |
| 基准 | ||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||
| Linde plc | 0.89 | 0.80 | 0.79 | 0.74 | 0.80 | |
| 流动资金比率扇形 | ||||||
| 化学药品 | 0.86 | 0.81 | 0.84 | 0.79 | 0.85 | |
| 流动资金比率工业 | ||||||
| 材料 | 1.18 | 1.14 | 1.20 | 1.19 | 1.14 | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2024 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= 5,400,800 ÷ 6,808,700 = 0.79
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据所提供的财务数据分析，公司的流动资产呈现出逐年增加的趋势，从2020年的4,591,400千美元增加到2024年的5,400,800千美元，显示出公司在整体营运资金管理方面持续扩展具有一定规模的流动资产规模。然而，流动负债也持续上升，从2020年的4,594,400千美元增加到2024年的6,808,700千美元，增长速度略高于流动资产，导致流动资金比率整体呈现下降趋势。
具体来看，流动资金比率从2020年的1.00逐步下降至2024年的0.79。虽然在2022年短暂回升至0.99，但整体趋势显示公司在短期偿债能力方面逐年减弱。特别是2023年和2024年，流动资金比率低于0.83，表明流动负债持续增长的压力影响到公司的短期财务稳定性。
- 趋势总结：
- 流动资产逐年增长，反映公司在扩展运营规模或增加短期资产方面持续努力，但增长速度与流动负债相较略不匹配，导致流动资金比率逐步下降。
- 流动资金比率的下降表明公司的短期偿债能力有所减弱，特别是在2023年和2024年，仍低于1，意味着在短期偿债时可能面临一定压力。
- 财务表现洞察：
- 尽管资产规模扩大，但短期偿债能力的减弱提示公司需关注负债结构的优化，确保流动资产的增长能够匹配或优于流动负债的增长，以维护财务健康和运营的灵活性。
- 未来，若流动资金比率继续下降，可能会对公司的信用评级及融资能力产生不利影响，建议公司加强流动资产管理和负债控制策略。
速动流动性比率
Sherwin-Williams Co.、速动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | ||||||
| 现金及现金等价物 | 210,400) | 276,800) | 198,800) | 165,700) | 226,600) | |
| 应收账款净额 | 2,388,800) | 2,467,900) | 2,563,600) | 2,352,400) | 2,078,100) | |
| 速动资产合计 | 2,599,200) | 2,744,700) | 2,762,400) | 2,518,100) | 2,304,700) | |
| 流动负债 | 6,808,700) | 6,626,900) | 5,960,700) | 5,719,500) | 4,594,400) | |
| 流动比率 | ||||||
| 速动流动性比率1 | 0.38 | 0.41 | 0.46 | 0.44 | 0.50 | |
| 基准 | ||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||
| Linde plc | 0.67 | 0.61 | 0.61 | 0.55 | 0.59 | |
| 速动流动性比率扇形 | ||||||
| 化学药品 | 0.58 | 0.55 | 0.57 | 0.52 | 0.57 | |
| 速动流动性比率工业 | ||||||
| 材料 | 0.68 | 0.71 | 0.80 | 0.78 | 0.71 | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2024 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= 2,599,200 ÷ 6,808,700 = 0.38
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据所提供的财务数据，可以观察到公司在2020年至2024年期间的流动性状况和短期偿债能力发生了一定的变化。
- 速动资产的变化
- 速动资产从2020年的2,304,700千美元增加到2024年的2,599,200千美元，整体呈现上升趋势。尤其是在2021年和2022年期间，速动资产的增长较为明显，表明公司在这段时间内增加了流动性资产，有利于增强短期偿债能力。然而，2023年略有下降，显示出速动资产的增长动力减缓，短期流动性存有一定的压力。
- 流动负债的变化
- 流动负债由2020年的4,594,400千美元上升到2024年的6,808,700千美元，期间持续增长，尤其在2021年和2022年涨幅较大。这表明公司在报告期间不断增加其短期债务负担。尽管流动资产也在增长，但流动负债的扩张速度更快，可能会对公司的短期偿债能力构成压力。
- 速动流动性比率的变化
- 速动流动性比率从2020年的0.5逐年下降到2024年的0.38。虽然比率始终高于0.3，表明公司在流动性管理中仍具有一定的缓冲空间，但持续下降趋势反映出短期资产相对于短期负债的覆盖能力在减弱。这可能意味着公司应加强现金流管理或优化资产结构，以确保偿付短期债务的能力不会受损。
总体而言，虽然公司在速动资产上有所增长，短期资产规模得到了扩大，但快速增长的流动负债使得速动流动性比率逐步下降，显示出短期偿债压力增加的趋势。未来需要关注公司资产结构调整和负债管理策略，以维持良好的短期偿债能力和财务稳健性。
现金流动比率
Sherwin-Williams Co.、现金流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | ||||||
| 现金及现金等价物 | 210,400) | 276,800) | 198,800) | 165,700) | 226,600) | |
| 现金资产总额 | 210,400) | 276,800) | 198,800) | 165,700) | 226,600) | |
| 流动负债 | 6,808,700) | 6,626,900) | 5,960,700) | 5,719,500) | 4,594,400) | |
| 流动比率 | ||||||
| 现金流动比率1 | 0.03 | 0.04 | 0.03 | 0.03 | 0.05 | |
| 基准 | ||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||
| Linde plc | 0.33 | 0.30 | 0.33 | 0.21 | 0.27 | |
| 现金流动比率扇形 | ||||||
| 化学药品 | 0.24 | 0.22 | 0.25 | 0.15 | 0.22 | |
| 现金流动比率工业 | ||||||
| 材料 | 0.37 | 0.39 | 0.48 | 0.44 | 0.35 | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2024 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= 210,400 ÷ 6,808,700 = 0.03
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据提供的数据，可以观察到公司在五个年度期间的现金资产总额和流动负债的变化情况，同时也对公司的短期偿债能力进行了分析。
- 现金资产总额
- 在2020年达到226,600千美元后，2021年出现明显下降，至165,700千美元，显示当年度公司持有的现金储备有所减少。随后在2022年有所回升，达到198,800千美元，并在2023年进一步显著增加，至276,800千美元，表现出现金存量的改善。尽管2024年略有下降至210,400千美元，但整体来看，现金资产在五年期间显现出增长的趋势，尤其是在2023年实现了明显的积累，可能反映出公司在资金管理或运营效率方面的改善。
- 流动负债
- 流动负债整体呈上升趋势，从2020年的4,594,400千美元逐步增长，到2024年的6,808,700千美元。这代表公司在五年的时间里，短期债务及其他流动性负债有所扩大，可能与业务规模扩大或短期融资需求增加有关。尽管负债水平在上升，但需要结合现金资产的变化来评估偿债压力的实际变化。
- 现金流动比率
- 该比率在2020年为0.05，之后逐步下降至2021年和2022年的0.03，表明公司在这些年现金流与流动负债之间的比例逐渐收窄。2023年时该比率反弹至0.04，但在2024年又回落到0.03。这一变化反映出公司短期偿债能力整体较为稳定，但呈现出一定的波动性。较低的现金流动比率意味着公司的现金和现金等价物相对于短期负债较少，可能需持续关注其短期偿债能力是否受到压力。