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所得税费用
截至12个月 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||||
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递 延 | |||||||||||
所得税费用(福利) |
根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 当前资产
- 数据显示,当前资产在观察期内经历了显著波动。2019年为468百万,随后在2020年大幅下降至-1061百万。2021年出现反弹,达到381百万,但在2022年显著增长至3378百万。2023年则有所回落,降至2516百万。这种波动可能反映了运营活动、投资决策或外部市场条件的变化。
- 递延资产
- 递延资产的数值也呈现出变化趋势。2019年为234百万,2020年增加至158百万。2021年出现负值,为-126百万,随后在2022年大幅增加至50百万,并在2023年进一步增长至103百万。递延资产的波动可能与会计处理方法、税收政策或未来收益的预期有关。
- 所得税费用(福利)
- 所得税费用(福利)的数值波动较大。2019年为702百万,2020年变为-903百万,表明可能存在税收抵免或亏损结转。2021年转为正值,为255百万,2022年大幅增加至3428百万,2023年则降至2619百万。所得税费用的变化可能受到盈利水平、税率变化以及税收筹划的影响。
总体而言,这些数据表明在观察期内,各项财务项目都经历了显著的变化。当前资产和所得税费用(福利)的波动尤其明显。递延资产的变化趋势也值得关注。这些变化可能反映了公司运营策略、市场环境以及会计处理方法的影响。进一步的分析需要结合其他财务数据和非财务信息,才能更全面地了解这些趋势背后的原因。
有效所得税税率 (EITR)
根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).
以下是对所提供数据的分析报告。
- 所得税税率概览
- 数据显示,法定所得税税率在整个分析期间保持稳定,始终为21%。这表明税法在相关年份内没有发生变化。
- 实际所得税税率趋势
- 实际所得税税率则呈现出显著的波动。2019年,实际税率略低于法定税率,为20.1%。2020年,实际税率大幅上升至44.9%,远高于法定税率。随后,2021年实际税率显著下降至16.5%,再次低于法定税率。2022年和2023年,实际税率分别回升至22.4%和22.3%,接近法定税率。
- 波动原因推测
- 实际所得税税率的波动可能源于多种因素,包括应税收入的变化、税收抵免和扣除额的使用、以及税收政策的调整。2020年实际税率的大幅上升可能与当年利润结构的改变或一次性收入的影响有关。2021年的显著下降可能与税收优惠政策的实施或亏损的抵扣有关。2022年和2023年税率的稳定可能表明经营状况和税收政策的相对稳定。
- 潜在影响
- 实际所得税税率的波动对净利润产生直接影响。较高的实际税率会降低净利润,而较低的实际税率则会提高净利润。因此,理解实际税率波动的原因对于评估财务业绩至关重要。
总而言之,数据显示在法定税率稳定的背景下,实际所得税税率经历了显著的波动,这可能反映了公司经营状况和税收策略的变化。
递延所得税资产和负债的组成部分
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
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税收抵免结转 | |||||||||||
净营业亏损 (NOL) | |||||||||||
库存 | |||||||||||
薪酬和员工福利负债 | |||||||||||
环境责任 | |||||||||||
融资租赁义务 | |||||||||||
经营租赁负债 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
递延所得税资产 | |||||||||||
估价备抵 | |||||||||||
递延所得税净额资产 | |||||||||||
不动产、厂房和设备 | |||||||||||
递延周转成本 | |||||||||||
经营租赁ROU资产 | |||||||||||
库存 | |||||||||||
投资 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
递延所得税负债 | |||||||||||
递延所得税资产(负债)净额 |
根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).
以下是对所提供财务数据的分析报告。
- 税收抵免结转
- 税收抵免结转在2019年至2021年间呈现小幅下降趋势,从683百万降至660百万。2022年出现显著反弹,达到809百万,并在2023年保持在较高水平。这可能反映了税收政策的变化或公司利用税收优惠的策略调整。
- 净营业亏损(NOL)
- 净营业亏损(NOL)在2019年至2021年间相对稳定,随后在2022年和2023年略有增加。这表明公司在这些年份的盈利能力可能受到一定程度的影响。
- 库存
- 库存数据呈现出复杂的模式。最初的库存数值为正,但在后续年份变为负数。这可能表明数据记录方式的改变,或者使用了与库存相关的抵销账户。绝对值方面,库存数值在2022年达到峰值,随后在2023年显著下降。
- 薪酬和员工福利负债
- 薪酬和员工福利负债在2019年至2021年间大幅下降,从213百万降至123百万。2022年和2023年出现显著反弹,达到44百万和32百万。这可能与公司的人员结构调整、福利计划的变更或会计处理方法的变化有关。
- 环境责任
- 环境责任在2019年至2021年间小幅下降,随后在2022年和2023年略有上升。整体数值相对稳定,表明公司在环境责任方面的支出保持在可控范围内。
- 融资租赁义务和经营租赁负债
- 融资租赁义务和经营租赁负债在2019年至2021年间缺失数据。2022年和2023年开始出现数据,表明公司可能开始采用新的租赁会计准则,或者增加了租赁业务。经营租赁负债的数值高于融资租赁义务。
- 递延所得税资产和负债
- 递延所得税资产在2019年至2023年间持续增加,从1844百万增至2810百万。递延所得税负债则持续下降,从-5747百万降至-6776百万。递延所得税资产(负债)净额也随之下降,表明公司可能面临更大的未来应纳税义务。
- 不动产、厂房和设备
- 不动产、厂房和设备数值为负,且在2019年至2023年间持续下降。这可能表明存在大量的累计折旧或资产减值。需要进一步分析以确定其具体原因。
- 递延周转成本
- 递延周转成本数值为负,且在2019年至2023年间持续下降。这可能与特定的会计处理方法有关,需要进一步分析以确定其具体含义。
- 经营租赁ROU资产
- 经营租赁ROU资产在2022年和2023年开始出现数据,数值为负,且在2023年略有增加。这与经营租赁负债的出现相关,可能反映了新的租赁会计准则的应用。
- 投资和其他
- 投资和其他项目数值均为负,且在2019年至2023年间持续下降。这可能表明公司在这些方面的支出减少或资产处置增加。
- 估价备抵
- 估价备抵数值为负,且在2019年至2023年间持续下降,绝对值增加。这可能表明公司对资产价值的评估有所调整,或者存在资产减值的风险。
总体而言,数据呈现出一些值得关注的趋势,包括递延所得税资产的增加、不动产、厂房和设备的持续下降以及租赁负债的出现。这些趋势可能需要进一步的调查和分析,以了解其对公司财务状况和经营业绩的影响。
递延所得税资产和负债、分类
根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).
以下是对所提供财务数据的分析报告。
- 递延所得税负债
-
数据显示,递延所得税负债在2019年至2023年期间呈现出相对稳定的增长趋势。从2019年的5103百万单位开始,该负债在2020年略有增加至5275百万单位。随后,在2021年和2022年,数值分别小幅下降至5210百万单位和5217百万单位,表明可能存在暂时性的调整或税务规划活动。
然而,到了2023年,递延所得税负债显著增加至5349百万单位,达到报告期内的最高值。这表明在2023年,可能产生了更多的未来应纳税暂时性差异,或者税务法规的变化导致了负债的增加。需要进一步分析具体原因,例如资产减值、会计政策变更或税收优惠的减少等。
总体而言,尽管波动较小,但递延所得税负债的持续增长表明公司未来可能需要支付更多的所得税。这种增长趋势需要持续关注,并结合公司的盈利能力和现金流状况进行综合评估。
需要注意的是,本分析仅基于提供的数据,缺乏更广泛的财务信息和行业背景,因此结论可能存在局限性。建议结合其他财务指标和外部信息进行更全面的分析。
对财务报表的调整: 取消递延税款
根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 负债情况
- 数据显示,总负债在2019年至2021年期间呈现上升趋势,从31328百万单位增长至38071百万单位。2022年出现下降,降至35514百万单位,并在2023年进一步小幅下降至34532百万单位。调整后总负债的趋势与总负债相似,同样在2021年达到峰值,随后在2022年和2023年有所回落。
- 股东权益
- 股东权益总额在2019年至2021年期间呈现下降趋势,从21803百万单位下降至18430百万单位。然而,2022年和2023年股东权益显著增加,分别达到23561百万单位和26346百万单位。调整后股东权益总额的变动趋势与股东权益总额基本一致,同样在2022年和2023年出现显著增长。
- 盈利能力
- 归属于股东的净利润在2020年出现亏损,为-1421百万单位。但在2021年迅速扭亏为盈,达到930百万单位。2022年和2023年净利润大幅增长,分别为11528百万单位和8835百万单位。调整后净利润的趋势与净利润一致,同样在2020年亏损,随后在2021年至2023年期间显著增长,且数值略高于净利润。
- 整体趋势
- 整体来看,数据显示在2020年经历了一段相对困难的时期,净利润出现亏损。然而,从2021年开始,财务状况显著改善,盈利能力大幅提升,股东权益也随之增加。负债方面,虽然在初期有所增长,但在后期呈现稳定或略微下降的趋势。调整后数据与原始数据趋势基本一致,表明调整项目对整体财务状况的影响相对有限。
Valero Energy Corp.、财务数据:报告与调整后
调整后的财务比率: 取消递延税款(摘要)
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
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净利率比率 | ||||||
净利率比率(未经调整) | ||||||
净利率比率(调整后) | ||||||
财务杠杆率 | ||||||
财务杠杆比率(未经调整) | ||||||
财务杠杆比率(调整后) | ||||||
股东权益比率回报率 (ROE) | ||||||
股东权益回报率(未经调整) | ||||||
股东权益回报率(调整后) | ||||||
资产收益率 (ROA) | ||||||
资产回报率(未经调整) | ||||||
资产回报率(调整后) |
根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 盈利能力
- 净利率比率在观察期内波动较大。2019年为正值2.24%,随后在2020年转为负值-2.19%。2021年恢复正值,但仅为0.82%。2022年和2023年显著提升,分别为6.54%和6.1%。调整后的净利率比率呈现相似趋势,但数值略有差异。整体而言,盈利能力在2022年达到峰值后略有回落,但仍保持在相对较高的水平。
- 财务杠杆
- 财务杠杆率在2019年至2021年期间呈上升趋势,从2.47增至3.14。2022年出现下降,降至2.59,并在2023年进一步下降至2.39。调整后的财务杠杆比率也呈现类似趋势,但数值较低。这表明公司在观察期内对财务杠杆的使用有所调整,并在后期有所降低。
- 股东回报
- 股东权益回报率波动性显著。2019年为11.11%,2020年大幅下降至-7.56%。2021年有所回升,但仍较低,为5.05%。2022年出现显著增长,达到48.93%,2023年回落至33.53%。调整后的股东权益回报率与未调整的数据趋势一致。这种波动可能反映了公司盈利能力和资产利用效率的变化对股东回报的影响。
- 资产回报
- 资产回报率与股东权益回报率的趋势相似,在2020年为负值-2.74%,随后在2022年达到峰值18.9%,并在2023年回落至14.01%。调整后的资产回报率与未调整的数据趋势一致。资产回报率的变动表明公司利用其资产产生利润的能力在不同年份存在显著差异。
总体而言,数据显示公司在观察期内经历了盈利能力、财务杠杆和回报率的波动。2022年是表现最佳的一年,但在2023年有所回落。需要进一步分析这些变化背后的驱动因素,例如行业环境、公司战略和运营效率等。
Valero Energy Corp.,财务比率:报告与调整后
净利率比率(调整后)
根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).
2023 计算
1 净利率比率 = 100 × 归属于Valero Energy Corporation股东的净利润(亏损) ÷ 收入,包括某些外国业务的销售消费税
= 100 × ÷ =
2 净利率比率(调整后) = 100 × 归属于Valero Energy Corporation股东的调整后净收入(亏损) ÷ 收入,包括某些外国业务的销售消费税
= 100 × ÷ =
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 盈利能力趋势
- 数据显示,归属于股东的净利润(亏损)在观察期内经历了显著波动。2019年录得正利润,随后在2020年转为亏损,并在2021年恢复盈利。2022年利润大幅增长,达到观察期内的最高点,随后在2023年略有下降,但仍保持在较高水平。调整后净利润的趋势与净利润相似,但数值差异较小,表明调整项目对整体盈利的影响相对有限。
- 净利率比率分析
- 净利率比率在2020年为负值,与净利润的亏损情况相符。2021年,净利率比率转为正值,但仍相对较低。2022年净利率比率显著提升,达到6.54%,表明盈利能力大幅改善。2023年净利率比率略有下降至6.1%,但仍处于较高水平。调整后净利率比率的趋势与净利率比率基本一致,数值也相近,表明调整项目对净利率的影响较小。
- 整体观察
- 整体来看,数据显示在2020年经历了一段困难时期,随后在2021年和2022年实现了显著的复苏和增长。2023年虽然利润和净利率比率略有下降,但仍保持了较强的盈利能力。这种波动可能受到宏观经济环境、行业竞争以及公司自身运营策略等多种因素的影响。需要进一步分析其他财务数据和非财务信息,才能更全面地了解这些趋势背后的原因。
财务杠杆比率(调整后)
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
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调整前 | ||||||
部分财务数据 (以百万计) | ||||||
总资产 | ||||||
瓦莱罗能源公司股东权益总额 | ||||||
偿付能力比率 | ||||||
财务杠杆率1 | ||||||
递延所得税调整后 | ||||||
部分财务数据 (以百万计) | ||||||
总资产 | ||||||
调整后瓦莱罗能源公司股东权益总额 | ||||||
偿付能力比率 | ||||||
财务杠杆比率(调整后)2 |
根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).
2023 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 瓦莱罗能源公司股东权益总额
= ÷ =
2 财务杠杆比率(调整后) = 总资产 ÷ 调整后瓦莱罗能源公司股东权益总额
= ÷ =
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 股东权益
- 数据显示,股东权益总额在2019年至2020年间呈现下降趋势,从21803百万单位降至18801百万单位。随后,在2020年至2021年间继续小幅下降至18430百万单位。然而,从2021年开始,股东权益总额显著增加,2022年达到23561百万单位,并在2023年进一步增长至26346百万单位。这表明在后期,公司可能通过盈利或其他方式成功积累了更多股东权益。
- 调整后股东权益
- 调整后股东权益的变化趋势与股东权益总额相似。从2019年的26906百万单位下降到2021年的23640百万单位,随后在2022年大幅增加至28778百万单位,并在2023年达到31695百万单位。调整后股东权益的数值始终高于股东权益总额,这可能反映了某些未在股东权益总额中体现的资产或负债调整。
- 财务杠杆率
- 财务杠杆率在2019年至2021年间持续上升,从2.47上升到3.14。这表明公司在这一时期内增加了债务融资的使用。然而,2022年财务杠杆率下降至2.59,并在2023年进一步下降至2.39。这可能表明公司采取了措施来降低债务水平,例如偿还债务或增加权益融资。
- 调整后财务杠杆比率
- 调整后财务杠杆比率的变化趋势与财务杠杆率相似,但数值较低。该比率从2019年的2.0上升到2021年的2.45,随后在2022年下降至2.12,并在2023年进一步下降至1.99。调整后财务杠杆比率的下降幅度略大于财务杠杆率,这可能与调整后股东权益的增加有关。总体而言,调整后的杠杆率水平相对较低,表明公司在财务风险管理方面表现出一定的稳健性。
综合来看,数据显示公司在2019年至2021年间可能面临一定的财务压力,表现为股东权益下降和财务杠杆率上升。然而,从2022年开始,公司财务状况明显改善,股东权益增加,财务杠杆率下降,表明公司成功地调整了财务策略,并提升了财务健康状况。
股东权益回报率 (ROE) (调整后)
根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).
2023 计算
1 ROE = 100 × 归属于Valero Energy Corporation股东的净利润(亏损) ÷ 瓦莱罗能源公司股东权益总额
= 100 × ÷ =
2 股东权益回报率(调整后) = 100 × 归属于Valero Energy Corporation股东的调整后净收入(亏损) ÷ 调整后瓦莱罗能源公司股东权益总额
= 100 × ÷ =
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 盈利能力
- 数据显示,归属于股东的净利润(亏损)在观察期内经历了显著波动。2019年录得盈利,但2020年出现亏损。随后,2021年恢复盈利,并在2022年和2023年大幅增长,尽管2023年的盈利略有下降。调整后净收入的趋势与净利润相似,但亏损幅度较小,盈利增长幅度较大。这表明调整后的净收入更能反映公司持续经营的盈利能力,并可能剔除了某些非经常性项目的影响。
- 股东权益
- 股东权益总额在2019年至2021年期间略有下降,但在2022年和2023年显著增加。调整后股东权益总额的趋势与股东权益总额相似,但数值更高,表明调整后权益可能包含了更多未分配利润或其他权益类项目。股东权益的增长可能源于盈利的增加和/或权益融资。
- 股东回报
- 股东权益回报率(ROE)与净利润的波动密切相关。2020年出现负值,反映了当年的亏损。2022年ROE大幅上升,达到48.93%,这与净利润的大幅增长相符。2023年ROE略有下降,但仍保持在较高水平。调整后ROE的趋势与ROE相似,但数值略低,反映了调整后净收入的影响。ROE的显著波动表明公司盈利能力对外部环境或内部运营变化较为敏感。
总体而言,数据显示该公司在观察期内经历了盈利能力的显著变化。尽管2020年出现亏损,但随后几年盈利能力显著提升。股东权益也在增长,表明公司财务状况有所改善。股东回报率的波动反映了盈利能力的波动,但整体而言,回报率在后期呈现较高水平。
资产回报率 (ROA) (调整后)
根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).
2023 计算
1 ROA = 100 × 归属于Valero Energy Corporation股东的净利润(亏损) ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 资产回报率(调整后) = 100 × 归属于Valero Energy Corporation股东的调整后净收入(亏损) ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 净利润与调整后净利润
- 数据显示,归属于股东的净利润在2019年为正,随后在2020年出现大幅亏损。2021年恢复盈利,但盈利水平远低于2019年。2022年和2023年则呈现显著增长,盈利水平达到历史峰值,并在2023年略有回落。调整后净利润的趋势与净利润相似,但亏损幅度较小,盈利增长幅度也略高于净利润。这表明调整项目对整体盈利的影响较为显著。
- 资产回报率
- 资产回报率在2019年为4.5%,在2020年大幅下降至-2.74%,反映了当年的亏损。2021年,资产回报率回升至1.61%,但仍低于2019年的水平。2022年资产回报率出现显著提升,达到18.9%,表明资产利用效率大幅提高。2023年,资产回报率略有下降,为14.01%,但仍处于较高水平。
- 调整后资产回报率
- 调整后资产回报率的趋势与资产回报率基本一致,但在数值上略有差异。2020年的亏损幅度较小,2022年和2023年的回报率也略高于未调整的数值。这进一步表明调整项目对资产回报率的评估结果有一定影响。调整后资产回报率在2022年达到18.99%,2023年为14.17%。
总体而言,数据显示在2020年经历了一段困难时期,随后在2022年和2023年实现了显著的复苏和增长。资产回报率的显著提升表明资产利用效率得到了改善。调整后净利润和资产回报率的差异提示关注调整项目对财务业绩的影响。