资产负债表为债权人、投资者和分析师提供有关公司资源（资产）及其资本来源（股权和负债）的信息。它通常还提供有关公司资产未来盈利能力的信息，以及可能来自应收账款和存货的现金流量的指示。
负债代表公司因过去事件而产生的义务，这些义务的解决预计将导致该实体的经济利益外流。
O’Reilly Automotive Inc.、合并资产负债表：负债和股东权益（季度数据）
以千美元计
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2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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2017年12月31日 |
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2017年9月30日 |
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2017年6月30日 |
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2017年3月31日 |
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|
应付帐款 |
5,574,098) | |
5,258,712) | |
4,943,283) | |
4,695,312) | |
4,608,549) | |
4,583,570) | |
4,318,462) | |
4,184,662) | |
4,083,805) | |
3,936,400) | |
3,758,199) | |
3,604,722) | |
3,606,571) | |
3,516,150) | |
3,438,679) | |
3,376,403) | |
3,384,098) | |
3,314,671) | |
3,222,785) | |
3,190,029) | |
3,154,250) | |
3,091,888) | |
2,987,996) | |
|
|
自我保险准备金 |
142,390) | |
137,281) | |
137,627) | |
128,794) | |
122,551) | |
118,259) | |
116,628) | |
109,199) | |
91,118) | |
90,890) | |
83,262) | |
79,079) | |
75,158) | |
77,120) | |
77,359) | |
77,012) | |
75,440) | |
74,018) | |
74,826) | |
71,695) | |
72,223) | |
70,198) | |
70,479) | |
|
|
应计工资 |
109,095) | |
106,814) | |
93,623) | |
107,588) | |
89,095) | |
129,025) | |
131,927) | |
88,875) | |
127,841) | |
107,116) | |
103,804) | |
100,816) | |
104,161) | |
87,531) | |
94,192) | |
86,520) | |
89,721) | |
81,245) | |
84,579) | |
77,147) | |
80,953) | |
70,538) | |
75,762) | |
|
|
应计权益和预扣税 |
167,452) | |
148,805) | |
139,392) | |
234,872) | |
288,134) | |
221,382) | |
195,563) | |
242,724) | |
202,198) | |
140,446) | |
72,561) | |
98,539) | |
87,386) | |
75,119) | |
65,106) | |
89,082) | |
83,113) | |
73,006) | |
62,435) | |
69,308) | |
65,574) | |
59,099) | |
49,081) | |
|
|
应交所得税 |
63,916) | |
2,080) | |
128,302) | |
—) | |
158,481) | |
29,776) | |
155,491) | |
16,786) | |
4,553) | |
91,797) | |
12,884) | |
—) | |
100,472) | |
9,507) | |
92,816) | |
11,013) | |
—) | |
13,676) | |
66,618) | |
—) | |
6,175) | |
31,803) | |
89,640) | |
|
|
经营租赁负债的流动部分 |
360,529) | |
341,705) | |
334,884) | |
337,832) | |
336,962) | |
333,624) | |
329,334) | |
322,778) | |
318,533) | |
318,601) | |
316,932) | |
316,061) | |
308,726) | |
304,034) | |
296,605) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他流动负债 |
423,999) | |
417,792) | |
393,762) | |
370,217) | |
385,982) | |
355,976) | |
355,793) | |
297,393) | |
341,553) | |
336,886) | |
277,290) | |
270,210) | |
298,380) | |
290,931) | |
261,575) | |
253,990) | |
272,709) | |
262,302) | |
236,938) | |
239,187) | |
249,325) | |
242,607) | |
232,805) | |
|
|
长期债务的流动部分 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
299,880) | |
—) | |
499,783) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
流动负债 |
6,841,479) |
|
6,413,189) |
|
6,170,873) |
|
5,874,615) |
|
5,989,754) |
|
5,771,612) |
|
5,903,078) |
|
5,262,417) |
|
5,669,384) |
|
5,022,136) |
|
4,624,932) |
|
4,469,427) |
|
4,580,854) |
|
4,360,392) |
|
4,326,332) |
|
3,894,020) |
|
3,905,081) |
|
3,818,918) |
|
3,748,181) |
|
3,647,366) |
|
3,628,500) |
|
3,566,133) |
|
3,505,763) |
|
|
|
长期债务，减去流动部分 |
4,370,772) | |
4,669,833) | |
3,827,891) | |
3,826,978) | |
3,826,073) | |
3,825,177) | |
3,824,288) | |
4,123,217) | |
4,122,424) | |
4,127,397) | |
4,471,248) | |
3,890,527) | |
3,703,628) | |
3,783,738) | |
3,460,921) | |
3,417,122) | |
3,174,327) | |
3,253,538) | |
3,193,066) | |
2,978,390) | |
2,900,816) | |
2,604,062) | |
1,977,539) | |
|
|
经营租赁负债，减去流动部分 |
1,809,241) | |
1,683,216) | |
1,698,787) | |
1,701,757) | |
1,729,013) | |
1,747,267) | |
1,761,732) | |
1,718,691) | |
1,640,646) | |
1,652,284) | |
1,661,991) | |
1,655,297) | |
1,642,178) | |
1,631,719) | |
1,629,311) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
递延所得税 |
218,087) | |
203,744) | |
180,612) | |
175,212) | |
172,807) | |
177,118) | |
165,396) | |
155,899) | |
174,177) | |
155,530) | |
73,212) | |
133,280) | |
117,551) | |
113,533) | |
109,480) | |
105,566) | |
102,640) | |
94,430) | |
89,776) | |
85,406) | |
131,847) | |
98,048) | |
92,610) | |
|
|
其他责任 |
203,912) | |
205,137) | |
210,499) | |
206,568) | |
212,591) | |
210,465) | |
203,370) | |
196,160) | |
188,095) | |
182,088) | |
168,635) | |
171,289) | |
162,294) | |
167,879) | |
163,153) | |
210,414) | |
214,287) | |
214,864) | |
211,806) | |
207,677) | |
203,986) | |
208,143) | |
205,216) | |
|
|
非流动负债 |
6,602,012) |
|
6,761,930) |
|
5,917,789) |
|
5,910,515) |
|
5,940,484) |
|
5,960,027) |
|
5,954,786) |
|
6,193,967) |
|
6,125,342) |
|
6,117,299) |
|
6,375,086) |
|
5,850,393) |
|
5,625,651) |
|
5,696,869) |
|
5,362,865) |
|
3,733,102) |
|
3,491,254) |
|
3,562,832) |
|
3,494,648) |
|
3,271,473) |
|
3,236,649) |
|
2,910,253) |
|
2,275,365) |
|
|
|
负债合计 |
13,443,491) |
|
13,175,119) |
|
12,088,662) |
|
11,785,130) |
|
11,930,238) |
|
11,731,639) |
|
11,857,864) |
|
11,456,384) |
|
11,794,726) |
|
11,139,435) |
|
11,000,018) |
|
10,319,820) |
|
10,206,505) |
|
10,057,261) |
|
9,689,197) |
|
7,627,122) |
|
7,396,335) |
|
7,381,750) |
|
7,242,829) |
|
6,918,839) |
|
6,865,149) |
|
6,476,386) |
|
5,781,128) |
|
|
|
普通股，面值 0.01 美元 |
628) | |
638) | |
659) | |
670) | |
677) | |
691) | |
697) | |
711) | |
733) | |
741) | |
742) | |
756) | |
757) | |
767) | |
783) | |
790) | |
803) | |
810) | |
823) | |
843) | |
853) | |
880) | |
913) | |
|
|
额外实收资本 |
1,292,725) | |
1,286,651) | |
1,309,071) | |
1,305,508) | |
1,296,358) | |
1,295,363) | |
1,274,033) | |
1,280,841) | |
1,303,699) | |
1,289,976) | |
1,271,250) | |
1,280,760) | |
1,259,544) | |
1,258,930) | |
1,268,032) | |
1,262,063) | |
1,265,827) | |
1,247,837) | |
1,247,366) | |
1,265,043) | |
1,267,810) | |
1,296,674) | |
1,331,416) | |
|
|
留存收益（赤字） |
(2,494,833) | |
(2,391,108) | |
(1,636,267) | |
(1,365,802) | |
(1,430,060) | |
(1,075,769) | |
(1,275,409) | |
(1,139,139) | |
(578,172) | |
(679,506) | |
(1,137,392) | |
(889,066) | |
(1,094,082) | |
(1,115,015) | |
(896,450) | |
(909,186) | |
(768,251) | |
(863,657) | |
(824,361) | |
(612,840) | |
(654,484) | |
(428,242) | |
90,267) | |
|
|
累计其他综合收益（亏损） |
(3,983) | |
(3,611) | |
(1,736) | |
(6,799) | |
(7,828) | |
(2,591) | |
(6,298) | |
(2,155) | |
(17,035) | |
(22,111) | |
(25,756) | |
4,890) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
股东权益（赤字） |
(1,205,463) |
|
(1,107,430) |
|
(328,273) |
|
(66,423) |
|
(140,853) |
|
217,694) |
|
(6,977) |
|
140,258) |
|
709,225) |
|
589,100) |
|
108,844) |
|
397,340) |
|
166,219) |
|
144,682) |
|
372,365) |
|
353,667) |
|
498,379) |
|
384,990) |
|
423,828) |
|
653,046) |
|
614,179) |
|
869,312) |
|
1,422,596) |
|
|
|
负债总额和股东权益（赤字） |
12,238,028) |
|
12,067,689) |
|
11,760,389) |
|
11,718,707) |
|
11,789,385) |
|
11,949,333) |
|
11,850,887) |
|
11,596,642) |
|
12,503,951) |
|
11,728,535) |
|
11,108,862) |
|
10,717,160) |
|
10,372,724) |
|
10,201,943) |
|
10,061,562) |
|
7,980,789) |
|
7,894,714) |
|
7,766,740) |
|
7,666,657) |
|
7,571,885) |
|
7,479,328) |
|
7,345,698) |
|
7,203,724) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31).
整体来看，该公司的流动资产和负债均呈现出持续增长的趋势，反映出公司在运营规模方面不断扩大。特别是应付账款和应计工资的增长，表明公司在扩大业务的同时，增加了应付供应商和员工的薪资负债，可能是公司扩大采购和雇佣规模的表现。
从资产负债结构上观察，应付账款持续上升，显示公司在供应链管理方面依赖较高的短期债务融资。同时，流动负债总体规模不断增加，尤其是在2020年后，流动负债的增加幅度明显加快，可能与公司应对市场变化及扩张战略有关。
非流动负债方面，长期债务的流动部分在2017至2022年间出现了波动，但其整体规模较大，且在2022年达到高位，暗示公司在长期融资方面依然庞大，这对于公司的财务结构有一定的压力。此外，经营租赁负债虽然在逐年增长，但其变动较为平稳，符合公司逐步调整租赁策略的可能性。
股东权益方面，留存收益自2017年以来呈现大幅波动，从盈余到赤字多次变化，并在2021年后出现持续大幅亏损，显示公司可能经历了较为剧烈的运营压力与调整，亏损幅度显著，特别是在2022年，股东权益变为严重的负值，反映公司出现财务状况恶化，可能严重影响其偿债能力和资本结构稳定性。
递延所得税在逐步增加，这可能是由于公司相关资产和负债的未来税务影响所引起的，说明公司未来税务负担预期有一定变化。其他责任的规模持续扩大，反映出公司在负债管理和财务安排上持续依赖未来支付义务。
负债总额和股东权益（赤字）显示，公司整体负债规模不断扩大，尤其是在2020年至2022年期间负债激增，超过了其股东权益的承受能力，出现了持续的财务压力和潜在的偿债风险。负债和权益的关系表明财务杠杆提高，同时，股东权益由正转负的趋势，提示公司或面临财务困境，可能涉及资金链紧张或盈利能力下降。
总结来看，该公司财务结构经历了由稳健向风险增加的转变，资产和负债持续扩张，盈利质量和股东权益承受压力显著加大。未来需关注其债务偿还能力及盈利改善措施，以评估其财务健康程度是否可持续。
