资产负债表为债权人、投资者和分析师提供有关公司资源（资产）及其资本来源（股权和负债）的信息。它通常还提供有关公司资产未来盈利能力的信息，以及可能来自应收账款和存货的现金流量的指示。
负债代表公司因过去事件而产生的义务，这些义务的解决预计将导致该实体的经济利益外流。
Humana Inc.、合并资产负债表：负债和股东权益（季度数据）
以百万计
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2024年9月30日 |
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2024年6月30日 |
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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2023年9月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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|
应付福利 |
11,125) | |
11,446) | |
11,729) | |
10,241) | |
10,196) | |
10,304) | |
10,018) | |
9,264) | |
9,237) | |
9,650) | |
9,378) | |
8,289) | |
8,758) | |
8,485) | |
8,651) | |
8,143) | |
8,208) | |
7,980) | |
7,090) | |
6,004) | |
6,220) | |
5,842) | |
6,024) | |
|
|
贸易应付账款和应计费用 |
5,915) | |
6,527) | |
6,504) | |
6,569) | |
7,600) | |
8,118) | |
7,431) | |
5,238) | |
6,766) | |
5,787) | |
5,859) | |
4,509) | |
4,957) | |
4,898) | |
4,777) | |
4,013) | |
4,472) | |
6,175) | |
5,399) | |
3,754) | |
3,640) | |
3,832) | |
3,719) | |
|
|
图书透支 |
356) | |
355) | |
333) | |
353) | |
246) | |
457) | |
406) | |
298) | |
237) | |
391) | |
317) | |
326) | |
240) | |
236) | |
343) | |
320) | |
214) | |
310) | |
169) | |
225) | |
273) | |
204) | |
154) | |
|
|
未实现的收入 |
195) | |
313) | |
301) | |
266) | |
7,536) | |
7,378) | |
7,220) | |
286) | |
6,012) | |
264) | |
288) | |
254) | |
277) | |
323) | |
325) | |
318) | |
287) | |
266) | |
274) | |
247) | |
274) | |
312) | |
312) | |
|
|
短期债务 |
1,136) | |
1,149) | |
822) | |
1,443) | |
2,245) | |
2,022) | |
1,867) | |
2,092) | |
2,799) | |
1,541) | |
1,690) | |
1,953) | |
795) | |
1,109) | |
1,204) | |
600) | |
1,724) | |
1,724) | |
1,898) | |
699) | |
699) | |
1,349) | |
1,718) | |
|
|
持有待售的流动负债 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
206) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
流动负债 |
18,727) |
|
19,790) |
|
19,689) |
|
18,872) |
|
27,823) |
|
28,279) |
|
26,942) |
|
17,178) |
|
25,051) |
|
17,839) |
|
17,532) |
|
15,331) |
|
15,027) |
|
15,051) |
|
15,300) |
|
13,394) |
|
14,905) |
|
16,455) |
|
14,830) |
|
10,929) |
|
11,106) |
|
11,539) |
|
11,927) |
|
|
|
长期债务 |
11,886) | |
11,746) | |
12,390) | |
10,213) | |
9,483) | |
9,722) | |
9,743) | |
9,034) | |
7,798) | |
11,290) | |
11,285) | |
10,541) | |
11,466) | |
6,063) | |
6,062) | |
6,060) | |
6,059) | |
6,058) | |
6,057) | |
4,967) | |
5,365) | |
4,377) | |
4,376) | |
|
|
其他长期负债 |
1,770) | |
1,829) | |
1,826) | |
1,662) | |
1,595) | |
1,563) | |
1,457) | |
1,473) | |
1,599) | |
1,907) | |
2,149) | |
2,383) | |
2,545) | |
2,113) | |
1,863) | |
1,787) | |
1,745) | |
1,526) | |
1,391) | |
1,141) | |
1,108) | |
1,125) | |
1,205) | |
|
|
持有待售的长期负债 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
274) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
长期负债 |
13,656) |
|
13,575) |
|
14,216) |
|
11,875) |
|
11,078) |
|
11,285) |
|
11,200) |
|
10,507) |
|
9,397) |
|
13,471) |
|
13,434) |
|
12,924) |
|
14,011) |
|
8,176) |
|
7,925) |
|
7,847) |
|
7,804) |
|
7,584) |
|
7,448) |
|
6,108) |
|
6,473) |
|
5,502) |
|
5,581) |
|
|
|
负债合计 |
32,383) |
|
33,365) |
|
33,905) |
|
30,747) |
|
38,901) |
|
39,564) |
|
38,142) |
|
27,685) |
|
34,448) |
|
31,310) |
|
30,966) |
|
28,255) |
|
29,038) |
|
23,227) |
|
23,225) |
|
21,241) |
|
22,709) |
|
24,039) |
|
22,278) |
|
17,037) |
|
17,579) |
|
17,041) |
|
17,508) |
|
|
|
优先股，面值 1 美元;未颁发 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
普通股，0.16 美元 2/3 面值 |
33) | |
33) | |
33) | |
33) | |
33) | |
33) | |
33) | |
33) | |
33) | |
33) | |
33) | |
33) | |
33) | |
33) | |
33) | |
33) | |
33) | |
33) | |
33) | |
33) | |
33) | |
33) | |
33) | |
|
|
超过面值的资本 |
3,471) | |
3,420) | |
3,369) | |
3,346) | |
3,362) | |
3,313) | |
3,262) | |
3,246) | |
3,234) | |
3,153) | |
3,103) | |
3,082) | |
3,064) | |
3,018) | |
2,712) | |
2,705) | |
2,940) | |
2,898) | |
2,857) | |
2,820) | |
2,608) | |
2,763) | |
2,722) | |
|
|
留存收益 |
29,118) | |
28,745) | |
28,173) | |
27,540) | |
28,191) | |
27,468) | |
26,619) | |
25,492) | |
25,606) | |
24,511) | |
23,915) | |
23,086) | |
23,191) | |
21,751) | |
21,252) | |
20,517) | |
20,872) | |
19,616) | |
17,871) | |
17,483) | |
17,045) | |
16,429) | |
15,563) | |
|
|
累计其他综合收益（亏损） |
(653) | |
(1,122) | |
(1,086) | |
(999) | |
(1,503) | |
(1,226) | |
(1,113) | |
(1,304) | |
(1,467) | |
(1,051) | |
(572) | |
42) | |
145) | |
216) | |
108) | |
391) | |
370) | |
317) | |
48) | |
156) | |
177) | |
112) | |
(10) | |
|
|
库存股，按成本计算 |
(14,404) | |
(14,405) | |
(14,359) | |
(13,658) | |
(13,134) | |
(12,754) | |
(12,224) | |
(12,156) | |
(11,152) | |
(11,156) | |
(11,160) | |
(10,163) | |
(10,173) | |
(10,175) | |
(9,915) | |
(9,918) | |
(8,447) | |
(8,448) | |
(8,454) | |
(8,455) | |
(8,262) | |
(7,465) | |
(7,467) | |
|
|
股东权益 |
17,565) |
|
16,671) |
|
16,130) |
|
16,262) |
|
16,949) |
|
16,834) |
|
16,577) |
|
15,311) |
|
16,254) |
|
15,490) |
|
15,319) |
|
16,080) |
|
16,260) |
|
14,843) |
|
14,190) |
|
13,728) |
|
15,768) |
|
14,416) |
|
12,355) |
|
12,037) |
|
11,601) |
|
11,872) |
|
10,841) |
|
|
|
非控制性权益 |
59) | |
57) | |
56) | |
56) | |
55) | |
57) | |
57) | |
59) | |
63) | |
20) | |
23) | |
23) | |
22) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
权益合计 |
17,624) |
|
16,728) |
|
16,186) |
|
16,318) |
|
17,004) |
|
16,891) |
|
16,634) |
|
15,370) |
|
16,317) |
|
15,510) |
|
15,342) |
|
16,103) |
|
16,282) |
|
14,843) |
|
14,190) |
|
13,728) |
|
15,768) |
|
14,416) |
|
12,355) |
|
12,037) |
|
11,601) |
|
11,872) |
|
10,841) |
|
|
|
负债和权益合计 |
50,007) |
|
50,093) |
|
50,091) |
|
47,065) |
|
55,905) |
|
56,455) |
|
54,776) |
|
43,055) |
|
50,765) |
|
46,820) |
|
46,308) |
|
44,358) |
|
45,320) |
|
38,070) |
|
37,415) |
|
34,969) |
|
38,477) |
|
38,455) |
|
34,633) |
|
29,074) |
|
29,180) |
|
28,913) |
|
28,349) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
从整体趋势来看，该公司在所监测期间经历了较为显著的资产负债结构变化。负债总额（负债合计）在2019年初逐步上升，尤其是在2020年到2021年间呈现快速增长，至2022年达到了较高水平，之后略有波动但总体保持在较高的水平。特别是长期负债显示出明显增加的趋势，从2019年的大约5.6亿美元逐步上升至2024年前后的1.3亿多美元，反映出公司在扩张业务或筹资方面采用了更大量的债务工具。
流动负债方面，自2019年起逐步增加，尤其在2022年底达到了高峰，随后略有下降但仍保持在较高水平，表明公司在短期偿债压力方面有所增加。这可能与短期债务的波动有关，短期债务在不同季度间出现较大的起伏，但整体呈现出逐渐增加的态势，反映出公司在流动性管理中的某些调整。
在权益方面，总体呈现逐步上升的趋势，尤其在2020年之后，股东权益可见明显扩张，从1.08亿美元增长到约1.76亿美元。留存收益在同期也出现持续增长，显示公司盈利实现了增长，部分通过留存收益的积累强化了股东权益。累计其他综合收益的变动较为复杂，且整体波动，尤其在2022年出现大幅负值，可能与汇率变动或其他资产重估相关。
应付福利、贸易应付账款和应计费用等流动负债项目在监测期间整体呈现出逐步增长的态势，显示公司在应付账款及其他短期负债方面有所扩张。而图书透支和未实现的收入也显示出一定的波动性，在某些季度出现大幅提升或降低，反映出公司在特定时期内的营运资金或利润确认方式发生了变化。
对于债务结构而言，长短期债务的变化反映出公司在债务融资策略上的调整。短期债务的波动较大，尤其在2020年和2021年某些季度出现显著下降，之后逐步回升。长期债务则呈现逐步增加的趋势，特别是在2021年到2022年间，表明公司在资本结构方面趋向于增强长期负债以支持扩张计划或资本投资。
总的来说，资产负债表的变化表明公司采取了较为积极的融资策略，增加了长期债务以支持扩张和持续发展。同时，股东权益的增长也反映出盈利能力的改善和资本投入的增加。未来的财务管理可能需要关注债务水平的持续上升对财务稳定性以及流动性压力的影响，以确保财务风险得到有效控制。
