流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Target Corp.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-05-03), 10-K (报告日期： 2025-02-01), 10-Q (报告日期： 2024-11-02), 10-Q (报告日期： 2024-08-03), 10-Q (报告日期： 2024-05-04), 10-K (报告日期： 2024-02-03), 10-Q (报告日期： 2023-10-28), 10-Q (报告日期： 2023-07-29), 10-Q (报告日期： 2023-04-29), 10-K (报告日期： 2023-01-28), 10-Q (报告日期： 2022-10-29), 10-Q (报告日期： 2022-07-30), 10-Q (报告日期： 2022-04-30), 10-K (报告日期： 2022-01-29), 10-Q (报告日期： 2021-10-30), 10-Q (报告日期： 2021-07-31), 10-Q (报告日期： 2021-05-01), 10-K (报告日期： 2021-01-30), 10-Q (报告日期： 2020-10-31), 10-Q (报告日期： 2020-08-01), 10-Q (报告日期： 2020-05-02), 10-K (报告日期： 2020-02-01), 10-Q (报告日期： 2019-11-02), 10-Q (报告日期： 2019-08-03), 10-Q (报告日期： 2019-05-04).
从整体趋势来看，目标公司在分析期间的流动资金比率表现相对稳定，且在2020年5月至2020年8月间出现明显上升，达到1.11的峰值。这一时期内，该比率超过了1，表明其短期偿债能力较强，资产流动性良好。随后，流动资金比率出现一定波动，但整体在0.82至0.94的范围内变动，显示出公司在短期偿债能力方面维持了较为稳定的水平。
在速动流动性比率方面，数据表现出较高的波动性。早期数据中（2019年5月至2019年11月），比率较低，最低点为0.04，显示短期资产尤其是现金及应收账款相对较少，相应的短期偿债能力较弱。随着时间推移，特别是在2020年5月到2020年8月，速动比率显著提升至0.46，反映出公司在此期间增加了现金或短期应收款，增强了其流动性保障。之后的周期中，比率多在0.07至0.23之间波动，整体保持在较低水平，显示出公司在现金和应收账款方面的波动性较高，短期偿债能力受到一定影响。
现金流动比率的变化与速动比率基本吻合，说明其短期现金和流动资产的变动对整体短期偿债能力影响显著。2020年期间，现金流动比率达到最高水平0.46，后续逐步回落，最低点为0.04，随后逐渐回升至0.23左右。这表明公司在不同周期中现金及现金等价物的流动性存在明显波动，可能受季节性、销售波动或现金流管理策略的影响。
总体而言，目标公司在分析期间表现出良好的流动资金状况，特别是在2020年中期通过提高流动资产增强了短期偿债能力。然而，速动比率和现金流动比率的波动态势提示公司在现金及近现金资产的管理方面存在一定的波动性。未来的财务策略应关注现金流的稳定性，以保持短期偿债能力的持续稳健。同时，保持流动资金比率在1以上的水平，将有助于公司在面对突发事件或经济波动时具备更好的应变能力。
流动资金比率
Target Corp.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年5月3日 | 2025年2月1日 | 2024年11月2日 | 2024年8月3日 | 2024年5月4日 | 2024年2月3日 | 2023年10月28日 | 2023年7月29日 | 2023年4月29日 | 2023年1月28日 | 2022年10月29日 | 2022年7月30日 | 2022年4月30日 | 2022年1月29日 | 2021年10月30日 | 2021年7月31日 | 2021年5月1日 | 2021年1月30日 | 2020年10月31日 | 2020年8月1日 | 2020年5月2日 | 2020年2月1日 | 2019年11月2日 | 2019年8月3日 | 2019年5月4日 | |||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Costco Wholesale Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Walmart Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-05-03), 10-K (报告日期： 2025-02-01), 10-Q (报告日期： 2024-11-02), 10-Q (报告日期： 2024-08-03), 10-Q (报告日期： 2024-05-04), 10-K (报告日期： 2024-02-03), 10-Q (报告日期： 2023-10-28), 10-Q (报告日期： 2023-07-29), 10-Q (报告日期： 2023-04-29), 10-K (报告日期： 2023-01-28), 10-Q (报告日期： 2022-10-29), 10-Q (报告日期： 2022-07-30), 10-Q (报告日期： 2022-04-30), 10-K (报告日期： 2022-01-29), 10-Q (报告日期： 2021-10-30), 10-Q (报告日期： 2021-07-31), 10-Q (报告日期： 2021-05-01), 10-K (报告日期： 2021-01-30), 10-Q (报告日期： 2020-10-31), 10-Q (报告日期： 2020-08-01), 10-Q (报告日期： 2020-05-02), 10-K (报告日期： 2020-02-01), 10-Q (报告日期： 2019-11-02), 10-Q (报告日期： 2019-08-03), 10-Q (报告日期： 2019-05-04).
1 Q1 2026 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
- 流动资产总额
- 从2019年5月到2025年5月期间，流动资产普遍表现出增长趋势，尤其在2020年和2021年间出现显著上升，最高达到20309百万单位，随后在2022年和2023年有所波动，但整体仍维持在较高水平，显示公司在此期间不断增加流动资产储备。同时，小幅波动反映在某些季度的资产调整，但总体趋势为持续增长。未来期间的流动资产仍保持较高水平，潜在示意公司具备较强的资产流动性。
- 流动负债总额
- 流动负债在整个观察期内整体呈上升趋势，从2019年的13239百万增长到2025年接近19984百万。期间在某些季度出现波动，如2022年3月和2023年1月，负债水平有所降低，但总体依然持续上升。高负债水平可能反映公司逐步扩大运营规模或增加短期融资需求，但同时也带来了流动性压力的潜在风险。持续监控与调整债务结构或将是下一步管理的重点。
- 流动资金比率
- 在观察期内，流动资金比率整体保持较为稳定，波动幅度相对较小，从2019年的0.88上升至2024年和2025年期间的约0.94。此比率在大部分时间内维持在0.82至1.11之间，反映出公司大致能保持一定的短期偿债能力。值得关注的是，2020年之后比率略有上升，显示公司在应对增加的流动负债时，维持了相对稳定的流动资产水平，以保持偿付能力。正常情况下较高的比率更利于企业应对突发事件，未来若比率持续稳步提升，则将增强风险缓冲能力。
- 整体观察总结
- 总体而言，目标公司的流动资产和流动负债均在增长，反映出企业在扩大业务规模的同时，也在增强短期偿债能力。流动资金比率的波动略微上升，表明公司在负债增加的背景下，通过资产管理策略或融资手段维持了较为稳定的短期偿付能力。尽管如此，负债水平的逐步上升也提示短期内企业需要关注债务管理风险，以及资产负债的合理配比。未来若能优化资产结构和负债结构，将有助于提升财务稳健性和抗风险能力。同时，持续监控流动性指标，将成为支持企业健康发展的关键因素。
速动流动性比率
Target Corp.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年5月3日 | 2025年2月1日 | 2024年11月2日 | 2024年8月3日 | 2024年5月4日 | 2024年2月3日 | 2023年10月28日 | 2023年7月29日 | 2023年4月29日 | 2023年1月28日 | 2022年10月29日 | 2022年7月30日 | 2022年4月30日 | 2022年1月29日 | 2021年10月30日 | 2021年7月31日 | 2021年5月1日 | 2021年1月30日 | 2020年10月31日 | 2020年8月1日 | 2020年5月2日 | 2020年2月1日 | 2019年11月2日 | 2019年8月3日 | 2019年5月4日 | |||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Costco Wholesale Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Walmart Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-05-03), 10-K (报告日期： 2025-02-01), 10-Q (报告日期： 2024-11-02), 10-Q (报告日期： 2024-08-03), 10-Q (报告日期： 2024-05-04), 10-K (报告日期： 2024-02-03), 10-Q (报告日期： 2023-10-28), 10-Q (报告日期： 2023-07-29), 10-Q (报告日期： 2023-04-29), 10-K (报告日期： 2023-01-28), 10-Q (报告日期： 2022-10-29), 10-Q (报告日期： 2022-07-30), 10-Q (报告日期： 2022-04-30), 10-K (报告日期： 2022-01-29), 10-Q (报告日期： 2021-10-30), 10-Q (报告日期： 2021-07-31), 10-Q (报告日期： 2021-05-01), 10-K (报告日期： 2021-01-30), 10-Q (报告日期： 2020-10-31), 10-Q (报告日期： 2020-08-01), 10-Q (报告日期： 2020-05-02), 10-K (报告日期： 2020-02-01), 10-Q (报告日期： 2019-11-02), 10-Q (报告日期： 2019-08-03), 10-Q (报告日期： 2019-05-04).
1 Q1 2026 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据季度财务数据分析，可以观察到公司速动资产总体呈现增长趋势。在2019年5月4日，速动资产为1173百万，随后经历了波动性增长，到2024年2月的最高点为4762百万，显示公司在流动性方面不断增强。值得注意的是，2023年及2024年前几个月，速动资产维持在较高水平，但在最新季度（2024年11月2日）有所下降，仍高于2019年的水平，这可能反映公司流动资产积累的持续性。
另一方面，流动负债在同期也呈现波动。2019年5月4日，流动负债为13239百万，此后持续上升，到2022年10月达到峰值21792百万，之后略有下降，2024年再次升高至接近2022年末水平。整体来看，流动负债的波动尤为明显，反映企业应对短期债务压力的变化。
值得关注的是，速动流动性比率（即速动资产与流动负债的比率）变化较为剧烈。在2019年5月4日，该比率仅为0.09，表现出较低的短期偿付能力。随着时间推移，比率逐步上升，到2020年8月达到0.46的较高水平，显示出公司在此期间流动性改善。然而，自2021年以来，比率逐步回落，2024年最新季度降至0.15左右，表明短期偿债能力有所减弱，或流动负债增长速度超过速动资产的增长速度。
总体而言，公司在2019年至2024年期间经历了流动性增强与一定程度的收缩。虽然整体流动资产累积较快，但流动负债的增长也较为明显，导致速动比率在过去一年略有下降。这种趋势提示公司需要持续关注短期资金压力与流动性管理，以确保财务的稳健性。未来，建议关注流动资产结构变化以及应收账款、存货等因素对速动比率的影响，以更全面评估公司的短期偿债能力和财务健康状况。
现金流动比率
Target Corp.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年5月3日 | 2025年2月1日 | 2024年11月2日 | 2024年8月3日 | 2024年5月4日 | 2024年2月3日 | 2023年10月28日 | 2023年7月29日 | 2023年4月29日 | 2023年1月28日 | 2022年10月29日 | 2022年7月30日 | 2022年4月30日 | 2022年1月29日 | 2021年10月30日 | 2021年7月31日 | 2021年5月1日 | 2021年1月30日 | 2020年10月31日 | 2020年8月1日 | 2020年5月2日 | 2020年2月1日 | 2019年11月2日 | 2019年8月3日 | 2019年5月4日 | |||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Costco Wholesale Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Walmart Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-05-03), 10-K (报告日期： 2025-02-01), 10-Q (报告日期： 2024-11-02), 10-Q (报告日期： 2024-08-03), 10-Q (报告日期： 2024-05-04), 10-K (报告日期： 2024-02-03), 10-Q (报告日期： 2023-10-28), 10-Q (报告日期： 2023-07-29), 10-Q (报告日期： 2023-04-29), 10-K (报告日期： 2023-01-28), 10-Q (报告日期： 2022-10-29), 10-Q (报告日期： 2022-07-30), 10-Q (报告日期： 2022-04-30), 10-K (报告日期： 2022-01-29), 10-Q (报告日期： 2021-10-30), 10-Q (报告日期： 2021-07-31), 10-Q (报告日期： 2021-05-01), 10-K (报告日期： 2021-01-30), 10-Q (报告日期： 2020-10-31), 10-Q (报告日期： 2020-08-01), 10-Q (报告日期： 2020-05-02), 10-K (报告日期： 2020-02-01), 10-Q (报告日期： 2019-11-02), 10-Q (报告日期： 2019-08-03), 10-Q (报告日期： 2019-05-04).
1 Q1 2026 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从数据中可以观察到，现金资产总额在时间跨度内呈现出明显的波动。截至2024年8月3日，现金资产总额达到最高点，为4762百万，较之前年份均有显著增长。而在2020年11月2日出现较大下降，降至1112百万，显示出一定的财务压力或资产变动。总体趋势显示，现金资产在后续几个时期逐步回升，尤其是在2021年和2022年期间，显示公司在稳定现金储备方面取得一定成效。
流动负债方面，数据显示整体呈现上升趋势，从2019年5月4日的13239百万增加到2024年8月3日的19984百万。期间存在波动，但整体趋势向上，反映出公司短期偿债压力有所增加。2020年及2021年期间，流动负债显著增长，尤其是在2021年10月30日达到高点21792百万，表明公司在扩展运营或负债结构调整方面有所作为，但也提示潜在的流动性压力。
现金流动比率作为衡量短期偿债能力的指标，其水平在不同期间变化明显。早期（2019年5月至2020年2月）比率较低，最低值为0.04，显示当时公司短期偿债能力十分有限。随后在2020年5月到2020年8月期间显著改善，最高达0.46，表明短期偿债状况有所改善。2021年及之后的比率持续相对平稳，大部分时间维持在0.15至0.23之间，说明公司在逐步改善现金流状况，但整体水平仍偏低，显示短期偿债能力仍受一定限制。
纵观整体，公司的现金资产总额在逐步改善，尤其是在2021年之后表现出积极增长。虽然流动负债持续攀升，导致现金流动比率整体维持在较低水平，但比率的波动反映出公司在现金流管理方面存在一定的应变能力。短期偿债能力仍有一定压力，但随着现金储备的逐步增加，未来若能控制流动负债增长，财务状况有望得到改善。整体而言，公司的财务指标显示其在资产积累方面表现积极，但流动性管理仍需关注以确保短期偿债能力的稳固。