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流动性比率（摘要）
Costco Wholesale Corp.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-05-11), 10-Q (报告日期： 2025-02-16), 10-Q (报告日期： 2024-11-24), 10-K (报告日期： 2024-09-01), 10-Q (报告日期： 2024-05-12), 10-Q (报告日期： 2024-02-18), 10-Q (报告日期： 2023-11-26), 10-K (报告日期： 2023-09-03), 10-Q (报告日期： 2023-05-07), 10-Q (报告日期： 2023-02-12), 10-Q (报告日期： 2022-11-20), 10-K (报告日期： 2022-08-28), 10-Q (报告日期： 2022-05-08), 10-Q (报告日期： 2022-02-13), 10-Q (报告日期： 2021-11-21), 10-K (报告日期： 2021-08-29), 10-Q (报告日期： 2021-05-09), 10-Q (报告日期： 2021-02-14), 10-Q (报告日期： 2020-11-22), 10-K (报告日期： 2020-08-30), 10-Q (报告日期： 2020-05-10), 10-Q (报告日期： 2020-02-16), 10-Q (报告日期： 2019-11-24), 10-K (报告日期： 2019-09-01), 10-Q (报告日期： 2019-05-12), 10-Q (报告日期： 2019-02-17), 10-Q (报告日期： 2018-11-25).
从财务比率的变化趋势可以观察到，该公司在流动资金比率方面表现出一定的波动，但整体保持在较为稳定的范围内，基本在0.93到1.13之间。2019年到2021年期间，流动资金比率经历了小幅度的上升，特别是在2020年和2021年，达到峰值1.13和1.09，此时反映出公司的短期偿债能力相对增强。进入2022年后，流动资金比率有所波动，有时略微下降，但整体仍保持在1.0以上，显示出较好的流动性水平，表现出一定的稳健性。
速动流动性比率表现出较为明显的波动趋势，整体范围在0.38到0.6之间。自2020年以来，该比率呈现出逐步上升的趋势，从2020年2月的0.47逐步增加至2023年11月的0.55，显示出公司短期偿债能力有所增强。然而在2022年和2023年部分时期，速动比率出现轻微下降，可能反映出公司在某些时期持有的流动资产结构有所调整，或应收账款和存货的变化。
现金流动比率也表现出类似的波动，整体范围在0.31到0.54之间。自2020年以来，现金流动比率逐渐走高，到2021年和2022年期间，大多时期维持在0.4到0.5的区间。此趋势表明公司在短期流动资产的现金或现金等价物方面保持相对较好的水平，能够较有效应对短期的偿付需求。然而，2024年初到中期，现金流动比率有所下降，反映出短期现金资产可能有所减少或流动性结构出现一定调整。
总结来看，该公司的短期偿债能力在观察期内整体表现出较好的稳定性，尤其在2020年至2022年间，流动性指标都处于较高水平，显示出公司在面对流动性压力时具备一定的缓冲空间。各项比率虽存在一定波动，但整体趋势偏向改善，反映出公司在营运资金管理上具有一定的积极调整。未来需要关注流动资产结构变化对上述比率的影响，以维持持续稳健的短期偿债能力。
流动资金比率
Costco Wholesale Corp.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年5月11日 | 2025年2月16日 | 2024年11月24日 | 2024年9月1日 | 2024年5月12日 | 2024年2月18日 | 2023年11月26日 | 2023年9月3日 | 2023年5月7日 | 2023年2月12日 | 2022年11月20日 | 2022年8月28日 | 2022年5月8日 | 2022年2月13日 | 2021年11月21日 | 2021年8月29日 | 2021年5月9日 | 2021年2月14日 | 2020年11月22日 | 2020年8月30日 | 2020年5月10日 | 2020年2月16日 | 2019年11月24日 | 2019年9月1日 | 2019年5月12日 | 2019年2月17日 | 2018年11月25日 | |||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Target Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Walmart Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-05-11), 10-Q (报告日期： 2025-02-16), 10-Q (报告日期： 2024-11-24), 10-K (报告日期： 2024-09-01), 10-Q (报告日期： 2024-05-12), 10-Q (报告日期： 2024-02-18), 10-Q (报告日期： 2023-11-26), 10-K (报告日期： 2023-09-03), 10-Q (报告日期： 2023-05-07), 10-Q (报告日期： 2023-02-12), 10-Q (报告日期： 2022-11-20), 10-K (报告日期： 2022-08-28), 10-Q (报告日期： 2022-05-08), 10-Q (报告日期： 2022-02-13), 10-Q (报告日期： 2021-11-21), 10-K (报告日期： 2021-08-29), 10-Q (报告日期： 2021-05-09), 10-Q (报告日期： 2021-02-14), 10-Q (报告日期： 2020-11-22), 10-K (报告日期： 2020-08-30), 10-Q (报告日期： 2020-05-10), 10-Q (报告日期： 2020-02-16), 10-Q (报告日期： 2019-11-24), 10-K (报告日期： 2019-09-01), 10-Q (报告日期： 2019-05-12), 10-Q (报告日期： 2019-02-17), 10-Q (报告日期： 2018-11-25).
1 Q3 2025 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从流动资产与流动负债的变化趋势来看，该公司在大部分期间内的流动资产呈现出逐步增加的态势，尤其是在2020年以后，流动资产的增长尤为明显。这反映出公司在运营中不断扩展流动资产规模，以应对日益增长的短期偿债需求或增强流动性储备。同时，流动负债的变化也相对同步，整体保持在较高水平，但其增长速度有时略快于流动资产，导致部分时期的流动资金比率略有下降或下降至较低水平，但大多数情况下，仍保持在1以上，表明公司在整体上具有较为稳健的短期偿债能力。
- 流动资金比率
- - 整体显示出稳中有升的趋势，从2018年底的1.02逐步上升至2025年初的接近1.02，偶有波动。例如，2020年2月24日的比率达到1.13，显示短期偿债能力较强。 - 在某些时期，如2022年8月，流动资金比率最低至0.93，略低于1，但随后迅速回升至1以上，表明短期偿债能力存在一定波动，但整体未出现明显恶化趋势。 - 综上所述，流动资金比率总体保持在较安全的水平，显示公司具有相对稳健的短期偿债能力，但需关注极端低值时期的潜在风险。
从数据中可观察到，公司保持较为稳健的流动资产水平，应对调动和偿债的能力较强。尽管在某些季度流动资金比率偶有波动，但总体趋势向好，显示其短期财务稳定性较为可靠。未来应持续关注流动负债变化，确保流动资金比率持续维持在较高水平以保障财务安全。
速动流动性比率
Costco Wholesale Corp.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年5月11日 | 2025年2月16日 | 2024年11月24日 | 2024年9月1日 | 2024年5月12日 | 2024年2月18日 | 2023年11月26日 | 2023年9月3日 | 2023年5月7日 | 2023年2月12日 | 2022年11月20日 | 2022年8月28日 | 2022年5月8日 | 2022年2月13日 | 2021年11月21日 | 2021年8月29日 | 2021年5月9日 | 2021年2月14日 | 2020年11月22日 | 2020年8月30日 | 2020年5月10日 | 2020年2月16日 | 2019年11月24日 | 2019年9月1日 | 2019年5月12日 | 2019年2月17日 | 2018年11月25日 | |||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投资 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款净额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Target Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Walmart Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-05-11), 10-Q (报告日期： 2025-02-16), 10-Q (报告日期： 2024-11-24), 10-K (报告日期： 2024-09-01), 10-Q (报告日期： 2024-05-12), 10-Q (报告日期： 2024-02-18), 10-Q (报告日期： 2023-11-26), 10-K (报告日期： 2023-09-03), 10-Q (报告日期： 2023-05-07), 10-Q (报告日期： 2023-02-12), 10-Q (报告日期： 2022-11-20), 10-K (报告日期： 2022-08-28), 10-Q (报告日期： 2022-05-08), 10-Q (报告日期： 2022-02-13), 10-Q (报告日期： 2021-11-21), 10-K (报告日期： 2021-08-29), 10-Q (报告日期： 2021-05-09), 10-Q (报告日期： 2021-02-14), 10-Q (报告日期： 2020-11-22), 10-K (报告日期： 2020-08-30), 10-Q (报告日期： 2020-05-10), 10-Q (报告日期： 2020-02-16), 10-Q (报告日期： 2019-11-24), 10-K (报告日期： 2019-09-01), 10-Q (报告日期： 2019-05-12), 10-Q (报告日期： 2019-02-17), 10-Q (报告日期： 2018-11-25).
1 Q3 2025 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
基于提供的财务数据，可以观察到公司流动性以及资产负债状况在一定时期内的变化趋势。整体来看，速动资产合计（即公司最具流动性的资产，包括现金、应收账款和短期投资）在2018年到2024年期间整体呈现出增长的趋势，尤其是在2020年及之后，速动资产显著增加，从不到1亿人民币增长至超过1.7亿，显示公司流动性有所增强。
相应地，流动负债在同期也有明显上升，尤其是从2019年到2021年，负债总额持续上升，反映出公司在扩展运营或资本支出方面的需求增加，导致短期债务压力增强。尽管如此，流动比率（速动流动性比率）整体表现依然稳定，基本在0.4到0.55之间波动。这表明在大部分时间内，企业的速动资产足以应对短期债务，财务状况保持较为稳健。
具体而言，速动比率在2020年后出现了明显的回升，从2020年的0.58上升至2023年11月的0.47左右，表明公司短期偿债能力有所改善。尤其是在2020年后，速动比率稳定在0.42到0.55之间，显示出较好的流动性管理能力和风险控制能力。
然而需要注意的是，在某些季度（如2024年2月18日），速动比率略微下降至0.39，可能暗示部分时期公司面临的短期偿债压力略有增加。这种变化可能受到应收账款回收效率变化、短期负债变化或其他流动性管理策略调整的影响。
综上所述，该企业在过去几年的经营周期中，流动性持续改善，速动资产的增长大大增强了其短期偿债能力。公司利润、现金流动或战略调整仍需结合其他财务指标进行进一步分析，但从流动性角度来说，财务指标展现出稳健且具有一定的增长潜力的状态。这对于企业在面对不确定性和市场变化时提供了一定的缓冲空间。
现金流动比率
Costco Wholesale Corp.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年5月11日 | 2025年2月16日 | 2024年11月24日 | 2024年9月1日 | 2024年5月12日 | 2024年2月18日 | 2023年11月26日 | 2023年9月3日 | 2023年5月7日 | 2023年2月12日 | 2022年11月20日 | 2022年8月28日 | 2022年5月8日 | 2022年2月13日 | 2021年11月21日 | 2021年8月29日 | 2021年5月9日 | 2021年2月14日 | 2020年11月22日 | 2020年8月30日 | 2020年5月10日 | 2020年2月16日 | 2019年11月24日 | 2019年9月1日 | 2019年5月12日 | 2019年2月17日 | 2018年11月25日 | |||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投资 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Target Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Walmart Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-05-11), 10-Q (报告日期： 2025-02-16), 10-Q (报告日期： 2024-11-24), 10-K (报告日期： 2024-09-01), 10-Q (报告日期： 2024-05-12), 10-Q (报告日期： 2024-02-18), 10-Q (报告日期： 2023-11-26), 10-K (报告日期： 2023-09-03), 10-Q (报告日期： 2023-05-07), 10-Q (报告日期： 2023-02-12), 10-Q (报告日期： 2022-11-20), 10-K (报告日期： 2022-08-28), 10-Q (报告日期： 2022-05-08), 10-Q (报告日期： 2022-02-13), 10-Q (报告日期： 2021-11-21), 10-K (报告日期： 2021-08-29), 10-Q (报告日期： 2021-05-09), 10-Q (报告日期： 2021-02-14), 10-Q (报告日期： 2020-11-22), 10-K (报告日期： 2020-08-30), 10-Q (报告日期： 2020-05-10), 10-Q (报告日期： 2020-02-16), 10-Q (报告日期： 2019-11-24), 10-K (报告日期： 2019-09-01), 10-Q (报告日期： 2019-05-12), 10-Q (报告日期： 2019-02-17), 10-Q (报告日期： 2018-11-25).
1 Q3 2025 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从数据中可以观察到，公司的现金资产总额在报告期间总体呈现增长趋势。尤其是在2020年第二季度后，现金资产显著增加，从10020百万递增至2025年第二季度的13158百万，然后在2024年及2025年保持相对较高水平，显示公司在这一时期内积累了更多的现金储备。这一趋势可能反映出公司在运营或投资方面的策略调整，或是在应对外部环境变化中增加了现金持有量。
流动负债方面，整体上呈现上升的趋势。在2018年到2025年期间，流动负债从22473百万逐步上升到37855百万（2025年第2季度），且更新期间的变化幅度较大。这表明公司在扩大运营规模或应对扩张时，负债规模同步增长。值得注意的是，流动负债的增长速度快于现金资产的增长，导致其财务流动性指标（现金流动比率）出现波动。
关于现金流动比率，数据显示在2018年到2020年间总体呈上升趋势，达到2020年第二季度的0.54，显示公司短期偿债能力有所增强。此后，该比率略有波动，基本保持在0.35至0.43之间。尤其是在2023年和2024年，比率略有下降，提示短期偿债能力相对减弱，但整体仍处于合理范围内。这可能由公司负债增加或现金资产波动引起，需持续关注其偿债能力的变化趋势。
结合整体观察，公司的现金资产在逐步增长，显示出较强的现金储备能力。而流动负债也在不断扩大，反映公司规模扩张或负债投入的增加。现金流动比率的波动揭示公司在维持短期偿债能力方面的压力与调整，整体而言，财务状况较为稳健，但需要注意负债增长速度可能对流动性产生的潜在压力。未来应关注现金流和负债结构的变化，以确保公司的财务安全和持续发展。