所得税分析
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所得税费用
Costco Wholesale Corp.、所得税费用、持续经营业务
百万美元
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-03), 10-K (报告日期： 2022-08-28), 10-K (报告日期： 2021-08-29), 10-K (报告日期： 2020-08-30), 10-K (报告日期： 2019-09-01), 10-K (报告日期： 2018-09-02).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 当前 | 与持续经营的应税收入有关的当前所得税费用金额。 | Costco Wholesale Corp.的电流从 2021 年到 2022 年和从 2022 年到 2023 年有所增加。 |
| 递 延 | 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 | 递延 Costco Wholesale Corp. 从 2021 年到 2022 年有所下降，但随后从 2022 年到 2023 年有所增加，没有达到 2021 年的水平。 |
| 所得税准备金 | 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用金额。 | Costco Wholesale Corp.所得税拨备从 2021 年到 2022 年和从 2022 年增加到 2023 年有所增加。 |
有效所得税率 (EITR)
Costco Wholesale Corp.、有效所得税率 （EITR） 对账
| 2023年9月3日 | 2022年8月28日 | 2021年8月29日 | 2020年8月30日 | 2019年9月1日 | 2018年9月2日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定税率 | |||||||
| 州税，净值 | |||||||
| 外国税，净值 | |||||||
| 员工持股计划 | |||||||
| 其他 | |||||||
| 2017年税法之前的有效税率 | |||||||
| 2017年税法 | |||||||
| 有效税率 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-03), 10-K (报告日期： 2022-08-28), 10-K (报告日期： 2021-08-29), 10-K (报告日期： 2020-08-30), 10-K (报告日期： 2019-09-01), 10-K (报告日期： 2018-09-02).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 2017年税法之前的有效税率 | 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用的百分比。 | 2017 年之前的有效税率 Costco Wholesale Corp. 税法从 2021 年增加到 2022 年，从 2022 年增加到 2023 年。 |
递延所得税资产和负债的组成部分
Costco Wholesale Corp.、递延所得税资产和负债的组成部分
百万美元
| 2023年9月3日 | 2022年8月28日 | 2021年8月29日 | 2020年8月30日 | 2019年9月1日 | 2018年9月2日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股权补偿 | |||||||||||||
| 递延收入/会费 | |||||||||||||
| 外国税收抵免结转 | |||||||||||||
| 经营租赁负债 | |||||||||||||
| 应计负债和准备金 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 递延所得税资产 | |||||||||||||
| 估价备抵 | |||||||||||||
| 递延所得税资产净额 | |||||||||||||
| 财产和设备 | |||||||||||||
| 商品库存 | |||||||||||||
| 经营租赁使用权资产 | |||||||||||||
| 国外分公司延期 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 递延所得税负债 | |||||||||||||
| 递延所得税资产（负债）净额 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-03), 10-K (报告日期： 2022-08-28), 10-K (报告日期： 2021-08-29), 10-K (报告日期： 2020-08-30), 10-K (报告日期： 2019-09-01), 10-K (报告日期： 2018-09-02).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 递延所得税资产计提前可抵扣暂时性差额和结转的金额。 | Costco Wholesale Corp.的递延所得税资产从2021年到2022年和从2022年增加到2023年有所增加。 |
| 递延所得税资产净额 | 可抵扣的暂时性差额和结转的递延所得税资产的估值备抵分配后的金额。 | Costco Wholesale Corp.的递延所得税资产净额从2021年到2022年有所增加，但随后从2022年到2023年略有下降，没有达到2021年的水平。 |
| 递延所得税资产（负债）净额 | 在分配估值准备金和递延所得税负债后，可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额，不计入管辖权净额。 | Costco Wholesale Corp.的递延所得税资产（负债）净额从2021年到2022年有所增加，但随后从2022年到2023年略有下降，没有达到2021年的水平。 |
递延所得税资产和负债，分类
Costco Wholesale Corp.、递延所得税资产和负债、分类
百万美元
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-03), 10-K (报告日期： 2022-08-28), 10-K (报告日期： 2021-08-29), 10-K (报告日期： 2020-08-30), 10-K (报告日期： 2019-09-01), 10-K (报告日期： 2018-09-02).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产（计入其他长期资产） | 在分配估值准备金和递延所得税负债后，可归因于可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额，具有管辖权净额并归类为非流动资产。 | 2021年至2022年和2022年至2023年， Costco Wholesale Corp. 的递延所得税资产（计入其他长期资产）有所增加。 |
| 递延所得税负债（计入其他长期负债） | 扣除递延所得税资产后，可归因于应纳税差额的递延所得税负债的金额，具有管辖权净额并归类为非流动资产。 | Costco Wholesale Corp.的递延所得税负债（包括在“其他长期负债中”）从2021年到2022年有所下降，但随后从2022年到2023年有所增加，超过了2021年的水平。 |
财务报表调整： 取消递延税
Costco Wholesale Corp.、财务报表调整
百万美元
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-03), 10-K (报告日期： 2022-08-28), 10-K (报告日期： 2021-08-29), 10-K (报告日期： 2020-08-30), 10-K (报告日期： 2019-09-01), 10-K (报告日期： 2018-09-02).
Costco Wholesale Corp.，财务数据：报告与调整后
调整后的财务比率： 取消递延税（摘要）
Costco Wholesale Corp.，调整后的财务比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-03), 10-K (报告日期： 2022-08-28), 10-K (报告日期： 2021-08-29), 10-K (报告日期： 2020-08-30), 10-K (报告日期： 2019-09-01), 10-K (报告日期： 2018-09-02).
| 财务比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | Costco Wholesale Corp.的净利润率（调整后）在2021年至2022年期间恶化，但随后从2022年至2023年有所改善，超过了2021年的水平。 |
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2021年至2022年， Costco Wholesale Corp. 的总资产周转率（调整后）有所改善，但随后在2022年至2023年略有恶化。 |
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
Costco Wholesale Corp.的财务杠杆率（调整后）从2021年到2022年和从2022年到2023年有所下降。 |
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 | Costco Wholesale Corp.的股东权益回报率（调整后）在 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年期间恶化。 |
| 资产回报率（调整后） | 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 | Costco Wholesale Corp.的资产回报率（调整后）从2021年到2022年和从2022年到2023年有所改善。 |
Costco Wholesale Corp.，财务比率：报告与调整后
净利率比率（调整后）
| 2023年9月3日 | 2022年8月28日 | 2021年8月29日 | 2020年8月30日 | 2019年9月1日 | 2018年9月2日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | |||||||
| 归属于好市多的净利润 | |||||||
| 净销售额 | |||||||
| 盈利能力比率 | |||||||
| 净利润率1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | |||||||
| 调整后归属于Costco的净利润 | |||||||
| 净销售额 | |||||||
| 盈利能力比率 | |||||||
| 净利率比率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-03), 10-K (报告日期： 2022-08-28), 10-K (报告日期： 2021-08-29), 10-K (报告日期： 2020-08-30), 10-K (报告日期： 2019-09-01), 10-K (报告日期： 2018-09-02).
2023 计算
1 净利润率 = 100 × 归属于好市多的净利润 ÷ 净销售额
= 100 × ÷ =
2 净利率比率（调整后） = 100 × 调整后归属于Costco的净利润 ÷ 净销售额
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | Costco Wholesale Corp.的净利润率（调整后）在2021年至2022年期间恶化，但随后从2022年至2023年有所改善，超过了2021年的水平。 |
总资产周转率（调整后）
| 2023年9月3日 | 2022年8月28日 | 2021年8月29日 | 2020年8月30日 | 2019年9月1日 | 2018年9月2日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | |||||||
| 净销售额 | |||||||
| 总资产 | |||||||
| 活动比率 | |||||||
| 总资产周转率1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | |||||||
| 净销售额 | |||||||
| 调整后总资产 | |||||||
| 活动比率 | |||||||
| 总资产周转率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-03), 10-K (报告日期： 2022-08-28), 10-K (报告日期： 2021-08-29), 10-K (报告日期： 2020-08-30), 10-K (报告日期： 2019-09-01), 10-K (报告日期： 2018-09-02).
2023 计算
1 总资产周转率 = 净销售额 ÷ 总资产
= ÷ =
2 总资产周转率（调整后） = 净销售额 ÷ 调整后总资产
= ÷ =
| 活动比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2021年至2022年， Costco Wholesale Corp. 的总资产周转率（调整后）有所改善，但随后在2022年至2023年略有恶化。 |
财务杠杆比率（调整后）
| 2023年9月3日 | 2022年8月28日 | 2021年8月29日 | 2020年8月30日 | 2019年9月1日 | 2018年9月2日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | |||||||
| 总资产 | |||||||
| 好市多股东权益总额 | |||||||
| 偿付能力比率 | |||||||
| 财务杠杆率1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | |||||||
| 调整后总资产 | |||||||
| 调整后的好市多股东权益总额 | |||||||
| 偿付能力比率 | |||||||
| 财务杠杆比率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-03), 10-K (报告日期： 2022-08-28), 10-K (报告日期： 2021-08-29), 10-K (报告日期： 2020-08-30), 10-K (报告日期： 2019-09-01), 10-K (报告日期： 2018-09-02).
2023 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 好市多股东权益总额
= ÷ =
2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后的好市多股东权益总额
= ÷ =
| 偿付能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
Costco Wholesale Corp.的财务杠杆率（调整后）从2021年到2022年和从2022年到2023年有所下降。 |
股东权益回报率 （ROE） （调整后）
| 2023年9月3日 | 2022年8月28日 | 2021年8月29日 | 2020年8月30日 | 2019年9月1日 | 2018年9月2日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | |||||||
| 归属于好市多的净利润 | |||||||
| 好市多股东权益总额 | |||||||
| 盈利能力比率 | |||||||
| ROE1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | |||||||
| 调整后归属于Costco的净利润 | |||||||
| 调整后的好市多股东权益总额 | |||||||
| 盈利能力比率 | |||||||
| 股东权益回报率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-03), 10-K (报告日期： 2022-08-28), 10-K (报告日期： 2021-08-29), 10-K (报告日期： 2020-08-30), 10-K (报告日期： 2019-09-01), 10-K (报告日期： 2018-09-02).
2023 计算
1 ROE = 100 × 归属于好市多的净利润 ÷ 好市多股东权益总额
= 100 × ÷ =
2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 调整后归属于Costco的净利润 ÷ 调整后的好市多股东权益总额
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 | Costco Wholesale Corp.的股东权益回报率（调整后）在 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年期间恶化。 |
资产回报率 （ROA） （调整后）
| 2023年9月3日 | 2022年8月28日 | 2021年8月29日 | 2020年8月30日 | 2019年9月1日 | 2018年9月2日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | |||||||
| 归属于好市多的净利润 | |||||||
| 总资产 | |||||||
| 盈利能力比率 | |||||||
| ROA1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | |||||||
| 调整后归属于Costco的净利润 | |||||||
| 调整后总资产 | |||||||
| 盈利能力比率 | |||||||
| 资产回报率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-03), 10-K (报告日期： 2022-08-28), 10-K (报告日期： 2021-08-29), 10-K (报告日期： 2020-08-30), 10-K (报告日期： 2019-09-01), 10-K (报告日期： 2018-09-02).
2023 计算
1 ROA = 100 × 归属于好市多的净利润 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 资产回报率（调整后） = 100 × 调整后归属于Costco的净利润 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 资产回报率（调整后） | 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 | Costco Wholesale Corp.的资产回报率（调整后）从2021年到2022年和从2022年到2023年有所改善。 |