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Moderna Inc. (NASDAQ:MRNA)

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所得税分析

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所得税费用

Moderna Inc.,所得税费用,持续经营

百万美元

Microsoft Excel
截至12个月 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
联邦
外国
当前
联邦
外国
递 延
所得税准备金(从中受益)

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).

元件 描述 公司简介
当前 与持续经营应纳税所得额有关的当期所得税费用金额。 Moderna Inc.的电流从2019年到2020年以及从2020年到2021年有所增加。
递 延 与持续经营收入有关的递延所得税费用金额。 递延 Moderna Inc. 从2019年到2020年有所增加,但从2020年到2021年大幅下降。
所得税准备金(从中受益) 与持续经营有关的当期所得税费用和递延所得税费用的金额。 从2019年到2020年以及从2020年到2021年, Moderna Inc. 所得税的准备金有所增加。

有效所得税税率 (EITR)

Moderna Inc.,有效所得税率 (EITR) 对账

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
联邦法定税率
估值拨备的变更
外国无形收入
基于股票的薪酬
联邦研发信贷
州税,扣除联邦福利
不可扣除项目
其他
有效税率

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).

元件 描述 公司简介
有效税率 与持续经营有关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 Moderna Inc.的有效税率从2019年到2020年有所下降,但随后从2020年到2021年增加到2021年,超过了2019年的水平。

递延所得税资产和负债的组成部分

Moderna Inc.,递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
净经营亏损结转
基于股票的薪酬
资本化许可、研发和启动成本
税收抵免结转
递延收入
经营租赁负债
融资租赁负债
其他
递延所得税资产,毛额
估值津贴
递延所得税资产,扣除估值拨备
使用权资产、融资
使用权资产,运营
财产和设备
其他
递延所得税负债
递延所得税资产净值(负债)

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产,毛额 可抵扣的临时差额和结转的递延税项资产的估值免税额分配前的金额。 递延税项资产,即 Moderna Inc. 总额从2019年到2020年有所增加,但随后从2020年到2021年略有下降,没有达到2019年的水平。
递延所得税资产,扣除估值拨备 可抵扣的临时差额和结转的递延税项的估值免税额分配后的金额。 递延税项资产(扣除估值备抵金 Moderna Inc. )从2019年到2020年以及从2020年到2021年有所增加。
递延所得税资产净值(负债) 在分配了估值免税额和递延纳税义务之后,可归因于可扣除差额和结转的递延税项资产的金额,没有管辖权净额结算。

递延所得税资产和负债,分类

Moderna Inc.,递延所得税资产和负债,分类

百万美元

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
递延所得税资产

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产 在分配估值免税额和递延纳税义务后,可归因于可扣除差额和结转的递延税项资产的金额,具有管辖权净额结算并被归类为非流动税项。

财务报表调整: 取消递延税款

Moderna Inc.,财务报表的调整

百万美元

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
总资产调整
总资产(调整前)
少: 非流动递延所得税资产净值
总资产(调整后)
股东权益调整
股东权益(调整前)
少: 递延所得税资产净值(负债)
股东权益(调整后)
净收入(亏损)调整
净收益(亏损)(调整前)
更多: 递延所得税费用
净收益(亏损)(调整后)

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).


Moderna Inc.,财务数据:报告与调整后


调整后的财务比率: 递延税的取消(汇总)

Moderna Inc.、调整后的财务比率

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
净利润率
净利润率(未调整)
净利润率(调整后)
总资产周转率
总资产周转率(未调整)
总资产周转率(调整后)
财务杠杆比率
财务杠杆比率(未调整)
财务杠杆比率(调整后)
股东权益回报率 (ROE)
股东权益回报率(未调整)
股东权益回报率(调整后)
资产回报率 (ROA)
资产回报率(未调整)
资产回报率(调整后)

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).

财务比率 描述 公司简介
总资产周转率(调整后) 活动比率,计算方法为总收入除以调整后的总资产。 从2019年到2020年以及从2020年到2021年, Moderna Inc. 的总资产周转率(调整后)有所改善。
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方法为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以在多大程度上实现普通股回报率的比例变化,该变化大于营业收入的给定比例变化。
Moderna Inc.的财务杠杆率(调整后)从2019年到2020年有所上升,但随后从2020年到2021年略有下降,没有达到2019年的水平。
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率按调整后净利润除以调整后股东权益计算。 从2019年到2020年以及从2020年到2021年,股东权益回报率(调整后) Moderna Inc. 有所改善。
资产回报率(调整后) 盈利能力比率按调整后净收入除以调整后总资产计算。 从2019年到2020年以及从2020年到2021年, Moderna Inc. 资产回报率(调整后)有所改善。

Moderna Inc.,财务比率:报告与调整后


净利润率(调整后)

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
净收益(亏损)
产品销售
盈利能力比率
净利润率1
递延税款调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后净收益(亏损)
产品销售
盈利能力比率
净利润率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).

2021 计算

1 净利润率 = 100 × 净收益(亏损) ÷ 产品销售
= 100 × ÷ =

2 净利润率(调整后) = 100 × 调整后净收益(亏损) ÷ 产品销售
= 100 × ÷ =


总资产周转率(调整后)

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
产品销售
总资产
活性比
总资产周转率1
递延税款调整后
部分财务数据 (百万美元)
产品销售
调整后的总资产
活性比
总资产周转率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).

2021 计算

1 总资产周转率 = 产品销售 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率(调整后) = 产品销售 ÷ 调整后的总资产
= ÷ =

活性比 描述 公司简介
总资产周转率(调整后) 活动比率,计算方法为总收入除以调整后的总资产。 从2019年到2020年以及从2020年到2021年, Moderna Inc. 的总资产周转率(调整后)有所改善。

财务杠杆比率(调整后)

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
总资产
股东权益
偿付能力比率
财务杠杆比率1
递延税款调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后的总资产
调整后的股东权益
偿付能力比率
财务杠杆比率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).

2021 计算

1 财务杠杆比率 = 总资产 ÷ 股东权益
= ÷ =

2 财务杠杆比率(调整后) = 调整后的总资产 ÷ 调整后的股东权益
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司简介
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方法为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以在多大程度上实现普通股回报率的比例变化,该变化大于营业收入的给定比例变化。
Moderna Inc.的财务杠杆率(调整后)从2019年到2020年有所上升,但随后从2020年到2021年略有下降,没有达到2019年的水平。

股东权益回报率(ROE)(调整后)

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
净收益(亏损)
股东权益
盈利能力比率
ROE1
递延税款调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后净收益(亏损)
调整后的股东权益
盈利能力比率
股东权益回报率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).

2021 计算

1 ROE = 100 × 净收益(亏损) ÷ 股东权益
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率(调整后) = 100 × 调整后净收益(亏损) ÷ 调整后的股东权益
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率按调整后净利润除以调整后股东权益计算。 从2019年到2020年以及从2020年到2021年,股东权益回报率(调整后) Moderna Inc. 有所改善。

资产回报率(ROA)(调整后)

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
净收益(亏损)
总资产
盈利能力比率
ROA1
递延税款调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后净收益(亏损)
调整后的总资产
盈利能力比率
资产回报率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).

2021 计算

1 ROA = 100 × 净收益(亏损) ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率(调整后) = 100 × 调整后净收益(亏损) ÷ 调整后的总资产
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
资产回报率(调整后) 盈利能力比率按调整后净收入除以调整后总资产计算。 从2019年到2020年以及从2020年到2021年, Moderna Inc. 资产回报率(调整后)有所改善。