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Moderna Inc. (NASDAQ:MRNA)

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所得税分析

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所得税费用

Moderna Inc.、所得税费用、持续经营业务

百万美元

Microsoft Excel
截至12个月 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
联邦
外国
当前
联邦
外国
递 延
所得税准备金(从中受益)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
当前 与持续经营的应税收入有关的当前所得税费用金额。 2021 年至 2022 年, Moderna Inc. 电流增加,但随后从 2022 年到 2023 年显着下降。
递 延 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 2021年至2022年递延 Moderna Inc. 有所下降,但随后从2022年至2023年有所增加,超过了2021年的水平。
所得税准备金(从中受益) 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用金额。 2021 年至 2022 年, Moderna Inc. 所得税的准备金(受益于)有所增加,但随后从 2022 年到 2023 年大幅下降。

有效所得税率 (EITR)

Moderna Inc.、有效所得税率 (EITR) 对账

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
联邦法定税率
估值备抵的变化
外资无形收益
股票薪酬意外之财
联邦研发信贷
州税,扣除联邦福利
不可抵扣项目
其他
有效税率

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
有效税率 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用的百分比。 2021 年至 2022 年, Moderna Inc. 的实际税率有所上升,但随后从 2022 年到 2023 年大幅下降。

递延所得税资产和负债的组成部分

Moderna Inc.、递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
净营业亏损结转
基于股票的薪酬
资本化许可、研发和启动成本
税收抵免结转
经营租赁负债
融资租赁负债
其他综合收益
存货储备和资本化
批发商拒付、折扣和费用
退货和其他费用
其他
递延所得税资产,毛额
估价备抵
递延所得税资产,扣除估值备抵
使用权资产、融资
使用权资产,运营
财产、厂房和设备
其他
递延所得税负债
递延所得税资产(负债)净额

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产,毛额 递延所得税资产计提前可抵扣暂时性差额和结转的金额。 2021年至2022年和2022年至2023年,递延所得税资产、 Moderna Inc. 总额有所增加。
递延所得税资产,扣除估值备抵 可抵扣的暂时性差额和结转的递延所得税资产的估值备抵分配后的金额。 2021年至2022年,扣除 Moderna Inc. 估值备抵后的递延税项资产有所增加,但随后在2022年至2023年期间大幅下降。
递延所得税资产(负债)净额 在分配估值准备金和递延所得税负债后,可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额,不计入管辖权净额。 2021年至2022年, Moderna Inc. 的递延所得税资产(负债)净额有所增加,但随后在2022年至2023年期间大幅下降。

递延所得税资产和负债,分类

Moderna Inc.、递延所得税资产和负债、分类

百万美元

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
递延所得税资产
递延所得税负债

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产 在分配估值准备金和递延所得税负债后,可归因于可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额,具有管辖权净额并归类为非流动资产。 2021年至2022年, Moderna Inc. 递延所得税资产有所增加,但随后从2022年至2023年大幅下降。
递延所得税负债 扣除递延所得税资产后,可归因于应纳税差额的递延所得税负债的金额,具有管辖权净额并归类为非流动资产。

财务报表调整: 取消递延税

Moderna Inc.、财务报表调整

百万美元

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整总资产
总资产(调整前)
少: 非流动递延所得税资产,净值
总资产(调整后)
负债总额调整
总负债(调整前)
少: 非流动递延所得税负债,净值
总负债(调整后)
股东权益调整
股东权益(调整前)
少: 递延所得税资产(负债)净额
股东权益(调整后)
净收入调整(亏损)
净收益(亏损)(调整前)
更多: 递延所得税费用
净利润(亏损)(调整后)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).


Moderna Inc.,财务数据:报告与调整后


调整后的财务比率: 取消递延税(摘要)

Moderna Inc.,调整后的财务比率

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
净利润率
净利率比率(未经调整)
净利率比率(调整后)
总资产周转率
总资产周转率(未经调整)
总资产周转率(调整后)
财务杠杆率
财务杠杆比率(未经调整)
财务杠杆比率(调整后)
股东权益比率回报率 (ROE)
股东权益回报率(未经调整)
股东权益回报率(调整后)
资产收益率 (ROA)
资产回报率(未经调整)
资产回报率(调整后)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

财务比率 描述 公司简介
净利率比率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2021年至2022年及2022年至2023年, Moderna Inc. 的净利率比率(经调整)均有所恶化。
总资产周转率(调整后) 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2021年至2022年, Moderna Inc. 的总资产周转率(经调整)有所改善,但随后在2022年至2023年期间明显恶化。
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度,该变化大于营业收入的给定比例变化。
2021年至2022年和2022年至2023年, Moderna Inc. 的财务杠杆率(调整后)有所下降。
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 2021年至2022年和2022年至2023年, Moderna Inc. 的股东权益回报率(调整后)恶化。
资产回报率(调整后) 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2021年至2022年和2022年至2023年, Moderna Inc. 的资产回报率(调整后)恶化。

Moderna Inc.,财务比率:报告与调整后


净利率比率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
净利润(亏损)
净产品销售额
盈利能力比率
净利润率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后净收益(亏损)
净产品销售额
盈利能力比率
净利率比率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 净利润率 = 100 × 净利润(亏损) ÷ 净产品销售额
= 100 × ÷ =

2 净利率比率(调整后) = 100 × 调整后净收益(亏损) ÷ 净产品销售额
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
净利率比率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2021年至2022年及2022年至2023年, Moderna Inc. 的净利率比率(经调整)均有所恶化。

总资产周转率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
净产品销售额
总资产
活动比率
总资产周转率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
净产品销售额
调整后总资产
活动比率
总资产周转率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 总资产周转率 = 净产品销售额 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率(调整后) = 净产品销售额 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活动比率 描述 公司简介
总资产周转率(调整后) 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2021年至2022年, Moderna Inc. 的总资产周转率(经调整)有所改善,但随后在2022年至2023年期间明显恶化。

财务杠杆比率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
总资产
股东权益
偿付能力比率
财务杠杆率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后总资产
调整后股东权益
偿付能力比率
财务杠杆比率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益
= ÷ =

2 财务杠杆比率(调整后) = 调整后总资产 ÷ 调整后股东权益
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司简介
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度,该变化大于营业收入的给定比例变化。
2021年至2022年和2022年至2023年, Moderna Inc. 的财务杠杆率(调整后)有所下降。

股东权益回报率 (ROE) (调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
净利润(亏损)
股东权益
盈利能力比率
ROE1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后净收益(亏损)
调整后股东权益
盈利能力比率
股东权益回报率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 ROE = 100 × 净利润(亏损) ÷ 股东权益
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率(调整后) = 100 × 调整后净收益(亏损) ÷ 调整后股东权益
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 2021年至2022年和2022年至2023年, Moderna Inc. 的股东权益回报率(调整后)恶化。

资产回报率 (ROA) (调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
净利润(亏损)
总资产
盈利能力比率
ROA1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后净收益(亏损)
调整后总资产
盈利能力比率
资产回报率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 ROA = 100 × 净利润(亏损) ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率(调整后) = 100 × 调整后净收益(亏损) ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
资产回报率(调整后) 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2021年至2022年和2022年至2023年, Moderna Inc. 的资产回报率(调整后)恶化。