Workday Inc.、合并资产负债表结构：负债和股东权益（季度数据）
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2025年7月31日 |
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2025年4月30日 |
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2025年1月31日 |
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2024年10月31日 |
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2024年7月31日 |
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2024年4月30日 |
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2024年1月31日 |
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2023年10月31日 |
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2023年7月31日 |
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2023年4月30日 |
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2023年1月31日 |
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2022年10月31日 |
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2022年7月31日 |
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2022年4月30日 |
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2022年1月31日 |
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2021年10月31日 |
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2021年7月31日 |
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2021年4月30日 |
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2021年1月31日 |
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2020年10月31日 |
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2020年7月31日 |
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2020年4月30日 |
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2020年1月31日 |
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2019年10月31日 |
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2019年7月31日 |
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2019年4月30日 |
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应付帐款 |
0.56% | |
0.53% | |
0.60% | |
0.45% | |
0.54% | |
0.48% | |
0.47% | |
0.57% | |
0.65% | |
0.85% | |
1.14% | |
0.61% | |
0.46% | |
0.96% | |
0.53% | |
0.51% | |
0.58% | |
0.56% | |
0.87% | |
0.70% | |
0.77% | |
0.49% | |
0.84% | |
0.58% | |
0.54% | |
0.60% | |
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|
应计费用和其他流动负债 |
1.93% | |
1.57% | |
1.65% | |
1.97% | |
1.80% | |
1.59% | |
1.74% | |
1.69% | |
1.89% | |
1.72% | |
1.93% | |
2.70% | |
2.22% | |
1.93% | |
1.86% | |
2.08% | |
1.96% | |
2.42% | |
1.94% | |
1.65% | |
1.68% | |
1.54% | |
1.91% | |
1.78% | |
1.91% | |
2.22% | |
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|
应计薪酬 |
2.99% | |
3.18% | |
3.22% | |
2.90% | |
3.00% | |
2.83% | |
3.31% | |
3.02% | |
3.10% | |
2.87% | |
4.18% | |
3.28% | |
2.82% | |
2.83% | |
3.84% | |
3.30% | |
3.33% | |
3.71% | |
3.27% | |
3.37% | |
3.37% | |
3.80% | |
3.64% | |
3.93% | |
3.21% | |
4.20% | |
|
|
未实现收入，当前 |
21.45% | |
22.15% | |
24.85% | |
20.99% | |
21.86% | |
22.28% | |
24.66% | |
22.95% | |
24.09% | |
24.35% | |
26.39% | |
22.73% | |
21.80% | |
22.03% | |
29.63% | |
25.67% | |
26.93% | |
27.38% | |
29.32% | |
25.50% | |
26.71% | |
27.84% | |
32.62% | |
29.17% | |
29.98% | |
29.78% | |
|
|
经营租赁负债，流动负债 |
0.61% | |
0.57% | |
0.55% | |
0.62% | |
0.60% | |
0.60% | |
0.54% | |
0.71% | |
0.72% | |
0.72% | |
0.68% | |
0.73% | |
0.69% | |
0.63% | |
0.77% | |
0.88% | |
0.90% | |
0.94% | |
1.07% | |
1.08% | |
1.01% | |
0.98% | |
0.97% | |
1.09% | |
1.09% | |
1.10% | |
|
|
当前债务 |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
8.67% | |
8.97% | |
11.64% | |
12.84% | |
13.19% | |
13.82% | |
12.65% | |
13.91% | |
0.50% | |
3.68% | |
3.58% | |
3.92% | |
20.58% | |
4.04% | |
|
|
流动负债 |
27.53% |
|
28.01% |
|
30.86% |
|
26.92% |
|
27.80% |
|
27.78% |
|
30.73% |
|
28.93% |
|
30.45% |
|
30.51% |
|
34.32% |
|
30.05% |
|
36.66% |
|
37.36% |
|
48.27% |
|
45.28% |
|
46.90% |
|
48.83% |
|
49.12% |
|
46.21% |
|
34.03% |
|
38.34% |
|
43.56% |
|
40.47% |
|
57.31% |
|
41.95% |
|
|
|
负债，非流动 |
16.62% | |
17.34% | |
16.60% | |
18.16% | |
18.37% | |
18.70% | |
18.11% | |
21.39% | |
21.68% | |
22.46% | |
22.07% | |
24.01% | |
22.45% | |
23.23% | |
5.88% | |
6.74% | |
7.18% | |
7.81% | |
7.94% | |
8.94% | |
23.36% | |
20.88% | |
14.93% | |
16.35% | |
0.00% | |
16.89% | |
|
|
未实现收入，非流动 |
0.36% | |
0.38% | |
0.45% | |
0.39% | |
0.38% | |
0.38% | |
0.43% | |
0.45% | |
0.44% | |
0.47% | |
0.55% | |
0.51% | |
0.41% | |
0.46% | |
0.68% | |
0.75% | |
0.70% | |
0.75% | |
0.92% | |
0.88% | |
0.86% | |
1.08% | |
1.26% | |
1.39% | |
1.49% | |
1.64% | |
|
|
经营租赁负债，非流动负债 |
3.79% | |
1.80% | |
1.55% | |
1.69% | |
1.75% | |
1.68% | |
1.38% | |
1.43% | |
1.40% | |
1.38% | |
1.35% | |
1.58% | |
1.61% | |
1.42% | |
1.74% | |
2.15% | |
2.30% | |
2.48% | |
4.02% | |
4.50% | |
3.62% | |
3.52% | |
3.54% | |
3.86% | |
4.07% | |
4.22% | |
|
|
其他责任 |
0.63% | |
0.65% | |
0.29% | |
0.32% | |
0.30% | |
0.25% | |
0.23% | |
0.23% | |
0.35% | |
0.34% | |
0.30% | |
0.18% | |
0.17% | |
0.17% | |
0.23% | |
0.43% | |
0.48% | |
0.65% | |
0.41% | |
0.24% | |
0.29% | |
0.18% | |
0.22% | |
0.26% | |
0.24% | |
0.19% | |
|
|
非流动负债 |
21.40% |
|
20.17% |
|
18.89% |
|
20.57% |
|
20.80% |
|
21.01% |
|
20.15% |
|
23.49% |
|
23.87% |
|
24.65% |
|
24.27% |
|
26.29% |
|
24.63% |
|
25.29% |
|
8.53% |
|
10.06% |
|
10.66% |
|
11.69% |
|
13.28% |
|
14.55% |
|
28.13% |
|
25.66% |
|
19.96% |
|
21.85% |
|
5.80% |
|
22.94% |
|
|
|
负债合计 |
48.93% |
|
48.18% |
|
49.75% |
|
47.49% |
|
48.60% |
|
48.79% |
|
50.88% |
|
52.43% |
|
54.32% |
|
55.17% |
|
58.58% |
|
56.34% |
|
61.30% |
|
62.65% |
|
56.80% |
|
55.35% |
|
57.56% |
|
60.51% |
|
62.40% |
|
60.76% |
|
62.16% |
|
64.00% |
|
63.52% |
|
62.32% |
|
63.11% |
|
64.89% |
|
|
|
普通股 |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
|
|
额外实收资本 |
67.12% | |
67.98% | |
63.76% | |
67.68% | |
66.95% | |
65.94% | |
63.21% | |
71.68% | |
70.16% | |
69.38% | |
65.46% | |
67.80% | |
60.29% | |
59.35% | |
69.38% | |
73.30% | |
72.85% | |
73.03% | |
71.74% | |
78.83% | |
79.38% | |
73.75% | |
74.68% | |
77.88% | |
76.12% | |
73.73% | |
|
|
库存股 |
-10.58% | |
-9.30% | |
-7.28% | |
-7.36% | |
-6.47% | |
-4.65% | |
-3.70% | |
-3.39% | |
-2.36% | |
-1.40% | |
-1.37% | |
-0.89% | |
-0.10% | |
-0.10% | |
-0.12% | |
-0.13% | |
-0.14% | |
-0.14% | |
-0.14% | |
-3.43% | |
-4.04% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
|
|
累计其他综合收益（亏损） |
-0.41% | |
-0.26% | |
0.47% | |
0.10% | |
0.12% | |
0.11% | |
0.13% | |
0.24% | |
-0.05% | |
0.32% | |
0.39% | |
0.84% | |
0.48% | |
0.34% | |
0.07% | |
-0.22% | |
-0.48% | |
-0.70% | |
-0.63% | |
0.01% | |
0.01% | |
0.80% | |
0.34% | |
0.40% | |
0.54% | |
0.23% | |
|
|
累计赤字 |
-5.06% | |
-6.61% | |
-6.70% | |
-7.91% | |
-9.19% | |
-10.19% | |
-10.52% | |
-20.96% | |
-22.08% | |
-23.48% | |
-23.07% | |
-24.10% | |
-21.97% | |
-22.24% | |
-26.14% | |
-28.30% | |
-29.79% | |
-32.70% | |
-33.38% | |
-36.18% | |
-37.51% | |
-38.55% | |
-38.54% | |
-40.60% | |
-39.78% | |
-38.85% | |
|
|
股东权益 |
51.07% |
|
51.82% |
|
50.25% |
|
52.51% |
|
51.40% |
|
51.21% |
|
49.12% |
|
47.57% |
|
45.68% |
|
44.83% |
|
41.42% |
|
43.66% |
|
38.70% |
|
37.35% |
|
43.20% |
|
44.65% |
|
42.44% |
|
39.49% |
|
37.60% |
|
39.24% |
|
37.84% |
|
36.00% |
|
36.48% |
|
37.68% |
|
36.89% |
|
35.11% |
|
|
|
负债总额和股东权益 |
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2025-07-31), 10-Q (报告日期： 2025-04-30), 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-Q (报告日期： 2024-10-31), 10-Q (报告日期： 2024-07-31), 10-Q (报告日期： 2024-04-30), 10-K (报告日期： 2024-01-31), 10-Q (报告日期： 2023-10-31), 10-Q (报告日期： 2023-07-31), 10-Q (报告日期： 2023-04-30), 10-K (报告日期： 2023-01-31), 10-Q (报告日期： 2022-10-31), 10-Q (报告日期： 2022-07-31), 10-Q (报告日期： 2022-04-30), 10-K (报告日期： 2022-01-31), 10-Q (报告日期： 2021-10-31), 10-Q (报告日期： 2021-07-31), 10-Q (报告日期： 2021-04-30), 10-K (报告日期： 2021-01-31), 10-Q (报告日期： 2020-10-31), 10-Q (报告日期： 2020-07-31), 10-Q (报告日期： 2020-04-30), 10-K (报告日期： 2020-01-31), 10-Q (报告日期： 2019-10-31), 10-Q (报告日期： 2019-07-31), 10-Q (报告日期： 2019-04-30).
从提供的数据可以观察到，公司财务结构在持续调整中。首先，负债总额和股东权益的比例一直保持在100%的基础上，表明数据为占比指标，反映出总体负债和权益规模的变化趋势。
应付账款占总负债和股东权益的比重大幅波动。在2019年8月到2020年1月期间，比例由0.54%骤升至0.84%，之后又逐步回落至较低水平，显示公司可能经历了应付账款的临时集中或偿还波动作出调整。在2022年之后，应付账款的比例再次波动，整体呈现出一定的稳定性，反映出供应链金融压力的变化及流动性管理策略的调整。
应计费用和其他流动负债的比例相对稳定，波动范围较窄，整体略有降低趋势，尤其在2022年后减少到1.56%左右。这表明公司流动负债的结构较为稳健，短期偿债压力相对可控，但偶有小幅变动可能对应特定财务安排或运营变革。
应计薪酬占比在3%到4%之间波动，整体保持较为平稳的趋势，没有明显的波动，显示公司薪酬相关负债管理较为稳定，人员成本或相关的负债支付策略较持续一致。
未实现收入（现和非流动）占比总体呈下降趋势，从2019年的高点大约29.78%降低到2023年左右的20%左右，代表公司未来潜在的收入确认更加及时，或者存量未实现收入事项有所减少，这对财务表现的稳定性提出积极信号。
流动负债的占比在不同时间段内有明显波动。例如，2020年7月至10月期间大幅上升至49%以上，之后又回落到30-40%的范围内。这可能反映了短期债务的波动性及公司应对财务压力的运营调整。长期负债（非流动负债）比例在不同时间段也表现出较大变化，尤其在2020年和2022年间，相关比例在8%到26%之间变动，说明公司在债务结构中逐步增加或减少非流动负债配置，以优化资本结构或应对经营需要。
股东权益的比例持续增长，从2019年大约35%逐步上升到2024年后的50%以上，显示公司在不断积累权益，可能通过盈利增长或资本补充增强权益基础。同时，额外实收资本的比例也总体较高，且经历一定波动，反映出公司可能在不同阶段进行资本运作或融资活动。
库存股的变化显示公司在不同时间段内进行回购或减少股份的行为。负债权益的结构中，库存股比例从2019年的不明显逐步增加至2024年左右的-10%以上，代表公司在股东权益调整方面采取了回购等措施，可能旨在增强每股收益或优化资本结构。
累计其他综合收益在不同时间点有一定波动，但整体保持较为平稳，没有显示出剧烈变动的趋势，而累计赤字持续收缩，从2019年的-38.85%逐步改善至接近-6.7%，表明公司在持续减轻亏损积累，财务状况逐步改善。这是公司盈利能力增强及财务健康水平提升的重要信号。
综上所述，该公司财务结构在不断优化中，流动性和短期偿债能力表现出一定的波动，但整体趋于稳定。权益逐步增强，亏损不断减少，反映出其财务状况的逐步改善。未来应关注流动负债及应付账款的变化趋势，以确保持续的财务稳定性和资本结构的合理性。
