Stock Analysis on Net
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Eaton Corp. plc (NYSE:ETN)

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经济附加值 (EVA)

Microsoft Excel

EVA是Stern Stewart的注册商标。

经济增加值或经济利润是收入与成本之间的差额，其中成本不仅包括费用，还包括资本成本。

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经济效益

Eaton Corp. plc、经济效益计算

以百万计

Microsoft Excel
截至12个月 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
税后净营业利润 (NOPAT)1
资本成本2
投资资本3
 
经济效益4

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).

1 NOPAT. 查看详情 »

2 资本成本. 查看详情 »

3 投资资本. 查看详情 »

4 2023 计算
经济效益 = NOPAT – 资本成本 × 投资资本
= – × =

元件 描述 公司
经济效益 经济利润是衡量企业业绩的指标，其计算方法是将投资资本回报率与资本成本之间的差额乘以投资资本。 Eaton Corp. plc的经济利润从2021年到2022年有所下降，但从2022年到2023年有所增加，超过了2021年的水平。

税后净营业利润 (NOPAT)

Eaton Corp. plc, NOPAT计算

以百万计

Microsoft Excel
截至12个月 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
归属于伊顿普通股股东的净利润
递延所得税费用（福利）1
信贷损失准备金的增加（减少）2
递延收益负债的增加（减少）3
增加（减少）产品保修应计费用4
与裁员、工厂关闭和其他相关成本相关的负债增加（减少）5
股权等价物的增加（减少）6
利息支出，净额
利息支出、经营租赁负债7
调整后的利息支出，净额
利息支出的税收优惠，净额8
调整后的利息支出，税后净额9
归属于非控制性权益的净收益（亏损）
税后净营业利润 (NOPAT)

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).

1 消除递延所得税费用. 查看详情 »

2 增加（减少）信贷损失准备金.

3 递延收益负债增加（减少）.

4 增加（减少）产品保修应计费用.

5 与裁员、工厂关闭和其他相关成本相关的负债增加（减少）.

6 权益等价物的增加（减少）与伊顿普通股股东应占净收益的增加（减少）.

7 2023 计算
资本化经营租赁的利息支出 = 经营租赁负债 × 贴现率
= × =

8 2023 计算
利息支出的税收优惠，净额 = 调整后的利息支出，净额 × 法定所得税税率
= × 25.00% =

9 将税后利息支出计入伊顿普通股股东应占净利润.

元件 描述 公司
NOPAT 税后营业净利润是经营收入，但在扣除按收付实现制计算的与营业收入相关的税款后产生的收入。 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年，Eaton Corp. plcNOPAT有所增加。

现金营业税

Eaton Corp. plc、现金营业税计算

以百万计

Microsoft Excel
截至12个月 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
所得税费用
少： 递延所得税费用（福利）
更多： 从利息支出中节省税款，净额
现金营业税

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).

元件 描述 公司
现金营业税 现金营业税是通过调整递延所得税费用和利息扣除的税收优惠变化来估算的。 Eaton Corp. plc的现金营业税从2021年到2022年有所下降，但随后从2022年到2023年有所增加，超过了2021年的水平。

投资资本

Eaton Corp. plc， 投资资本计算 (融资方式)

以百万计

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
短期债务
长期债务的流动部分
长期债务，不包括流动部分
经营租赁负债1
报告的债务和租赁总额
伊顿股东权益总额
递延所得税（资产）负债净额2
信贷损失准备金3
递延收入负债4
产品保修应计费用5
与裁员、工厂关闭和其他相关成本相关的负债6
股权等价物7
累计其他综合（收益）亏损（不含税项）8
非控制性权益
调整后伊顿股东权益总额
短期投资9
投资资本

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).

1 增加资本化经营租赁。

2 从资产和负债中消除递延所得税. 查看详情 »

3 增加可疑应收账款准备金。

4 递延收入负债的增加.

5 增加产品保修应计费用.

6 增加与裁员、工厂关闭和其他相关成本相关的负债.

7 将权益等值添加到伊顿股东权益总额中.

8 计入累计的其他综合收益。

9 短期投资的减去法.

元件 描述 公司
投资资本 资本是投资于持续经营业务活动的所有现金的经济账面价值的近似值。 2021年至2022年和2022年至2023年， Eaton Corp. plc 的投资资本有所增加。

资本成本

Eaton Corp. plc， 资本成本计算

资本（公允价值）1 权重 资本成本
股东权益2 ÷ = × =
债务3 ÷ = × × (1 – 25.00%) =
经营租赁负债4 ÷ = × × (1 – 25.00%) =
总:

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31).

1 以百万计

2 股东权益. 查看详情 »

3 债务. 查看详情 »

4 经营租赁负债. 查看详情 »

资本（公允价值）1 权重 资本成本
股东权益2 ÷ = × =
债务3 ÷ = × × (1 – 25.00%) =
经营租赁负债4 ÷ = × × (1 – 25.00%) =
总:

根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31).

1 以百万计

2 股东权益. 查看详情 »

3 债务. 查看详情 »

4 经营租赁负债. 查看详情 »

资本（公允价值）1 权重 资本成本
股东权益2 ÷ = × =
债务3 ÷ = × × (1 – 25.00%) =
经营租赁负债4 ÷ = × × (1 – 25.00%) =
总:

根据报告： 10-K (报告日期： 2021-12-31).

1 以百万计

2 股东权益. 查看详情 »

3 债务. 查看详情 »

4 经营租赁负债. 查看详情 »

资本（公允价值）1 权重 资本成本
股东权益2 ÷ = × =
债务3 ÷ = × × (1 – 25.00%) =
经营租赁负债4 ÷ = × × (1 – 25.00%) =
总:

根据报告： 10-K (报告日期： 2020-12-31).

1 以百万计

2 股东权益. 查看详情 »

3 债务. 查看详情 »

4 经营租赁负债. 查看详情 »

资本（公允价值）1 权重 资本成本
股东权益2 ÷ = × =
债务3 ÷ = × × (1 – 25.00%) =
经营租赁负债4 ÷ = × × (1 – 25.00%) =
总:

根据报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31).

1 以百万计

2 股东权益. 查看详情 »

3 债务. 查看详情 »

4 经营租赁负债. 查看详情 »

经济传播率

Eaton Corp. plc、经济传播率计算，与基准测试的比较

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
部分财务数据 (以百万计)
经济效益1
投资资本2
性能比
经济传播率3
基准
经济传播率竞争 对手4
Boeing Co.
Caterpillar Inc.
GE Aerospace
Honeywell International Inc.
Lockheed Martin Corp.
RTX Corp.

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).

1 经济效益. 查看详情 »

2 投资资本. 查看详情 »

3 2023 计算
经济传播率 = 100 × 经济效益 ÷ 投资资本
= 100 × ÷ =

4 点击竞争对手名称查看计算结果。

性能比 描述 公司
经济传播率 经济利润与投资资本的比率，也等于投资资本回报率（ROIC）与资本成本之间的差额。 2021年至2022年， Eaton Corp. plc 的经济利差比率恶化，但随后在2022年至2023年有所改善，超过了2021年的水平。

经济利润率

Eaton Corp. plc、经济利润率计算，与基准测试的比较

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
部分财务数据 (以百万计)
经济效益1
 
净销售额
更多： 递延收益负债的增加（减少）
调整后净销售额
性能比
经济利润率2
基准
经济利润率竞争 对手3
Boeing Co.
Caterpillar Inc.
GE Aerospace
Honeywell International Inc.
Lockheed Martin Corp.
RTX Corp.

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).

1 经济效益. 查看详情 »

2 2023 计算
经济利润率 = 100 × 经济效益 ÷ 调整后净销售额
= 100 × ÷ =

3 点击竞争对手名称查看计算结果。

性能比 描述 公司
经济利润率 经济利润与销售额的比率。它是公司的利润率，涵盖收入、效率和资产管理。经济利润率不偏向于资本密集型商业模式，因为任何增加的资本都是经济利润率的成本。 Eaton Corp. plc的经济利润率从2021年到2022年有所恶化，但随后在2022年至2023年有所改善，超过了2021年的水平。