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Eaton Corp. plc (NYSE:ETN)

财务报告质量: 应计总额 

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收益可以分解为现金和应计部分。已发现权责发生制部分(应计总额)的持久性低于现金部分,因此:(1)在其他条件相同的情况下,权责发生制部分较高的收益的持久性低于权责发生制部分较小的收益;(2)收益的现金部分应获得更高的权重,以评估公司业绩。


基于资产负债表的应计比率

Eaton Corp. plc、应计总额的资产负债表计算

百万美元

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
运营资产
总资产 38,432 35,014 34,027 31,824 32,805
少: 现金 488 294 297 438 370
少: 短期投资 2,121 261 271 664 221
运营资产 35,823 34,459 33,459 30,722 32,214
经营负债
负债总额 19,363 17,940 17,576 16,851 16,672
少: 短期债务 8 324 13 1 255
少: 长期债务的流动部分 1,017 10 1,735 1,047 248
少: 长期债务,不包括流动部分 8,244 8,321 6,831 7,010 7,819
经营负债 10,094 9,285 8,997 8,793 8,350
 
净经营资产1 25,729 25,174 24,462 21,929 23,864
基于资产负债表的应计总额2 555 712 2,533 (1,935)
财务比率
基于资产负债表的应计比率3 2.18% 2.87% 10.92% -8.45%
基准
基于资产负债表的应计比率竞争 对手4
Boeing Co. -22.39% -12.09% 30.23% 75.78%
Caterpillar Inc. 9.40% 1.82% 4.22% -1.86%
General Electric Co. -50.58% -7.82% -33.29% -8.79%
Honeywell International Inc. 7.21% -1.99% 9.04% 2.69%
Lockheed Martin Corp. 2.60% 15.67% 23.38% 5.01%
RTX Corp. -1.23% 1.57% 1.48% 18.38%
基于资产负债表的应计比率扇形
资本货物 -5.90% -0.33% -0.06% 7.00%
基于资产负债表的应计比率工业
工业 -2.04% 0.12% 3.77% 5.75%

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

1 2023 计算
净经营资产 = 运营资产 – 经营负债
= 35,82310,094 = 25,729

2 2023 计算
基于资产负债表的应计总额 = 净经营资产2023 – 净经营资产2022
= 25,72925,174 = 555

3 2023 计算
基于资产负债表的应计比率 = 100 × 基于资产负债表的应计总额 ÷ 平均净经营资产
= 100 × 555 ÷ [(25,729 + 25,174) ÷ 2] = 2.18%

4 单击竞争对手名称以查看计算结果。

财务比率 描述 公司简介
基于资产负债表的应计比率 该比率是通过将基于资产负债表的应计总额除以平均净经营资产得出的。 使用基于资产负债表的权责发生制比率,伊顿公司从 2022 年到 2023 年提高了盈利质量。

基于现金流量表的权责发生制比率

Eaton Corp. plc、应计现金流量表计算

百万美元

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
归属于伊顿普通股股东的净利润 3,218 2,462 2,144 1,410 2,211
少: 经营活动提供的现金净额 3,624 2,533 2,163 2,944 3,451
少: 投资活动提供的现金净额(用于) (2,575) (1,200) (1,764) 397 (1,866)
基于现金流量表的应计总额 2,169 1,129 1,745 (1,931) 626
财务比率
基于现金流量表的权责发生制比率1 8.52% 4.55% 7.52% -8.43%
基准
基于现金流量表的权责发生制比率竞争 对手2
Boeing Co. -26.69% -50.32% -43.09% 172.40%
Caterpillar Inc. 6.90% 3.26% 5.38% -4.23%
General Electric Co. -8.42% -15.92% -53.22% -20.57%
Honeywell International Inc. 5.80% -0.79% 2.16% -1.79%
Lockheed Martin Corp. 3.08% -1.36% -10.24% 4.50%
RTX Corp. -1.66% 0.87% -1.96% -12.62%
基于现金流量表的权责发生制比率扇形
资本货物 -0.94% -5.98% -13.86% -1.61%
基于现金流量表的权责发生制比率工业
工业 1.33% -4.47% -8.82% -2.05%

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

1 2023 计算
基于现金流量表的权责发生制比率 = 100 × 基于现金流量表的应计总额 ÷ 平均净经营资产
= 100 × 2,169 ÷ [(25,729 + 25,174) ÷ 2] = 8.52%

2 单击竞争对手名称以查看计算结果。

财务比率 描述 公司简介
基于现金流量表的权责发生制比率 该比率是通过将基于现金流量表的应计总额除以平均净经营资产得出的。 使用基于现金流量表的权责发生制比率,伊顿公司从 2022 年到 2023 年的盈利质量恶化。