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Honeywell International Inc. (NASDAQ:HON)

财务报告质量: 应计总额 

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收益可以分解为现金和应计部分。已发现权责发生制部分(应计总额)的持久性低于现金部分,因此:(1)在其他条件相同的情况下,权责发生制部分较高的收益的持久性低于权责发生制部分较小的收益;(2)收益的现金部分应获得更高的权重,以评估公司业绩。


基于资产负债表的应计比率

Honeywell International Inc.、应计总额的资产负债表计算

百万美元

Microsoft Excel
2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
运营资产
总资产 62,275 64,470 64,586 58,679 57,773
少: 现金及现金等价物 9,627 10,959 14,275 9,067 9,287
少: 短期投资 483 564 945 1,349 1,623
运营资产 52,165 52,947 49,366 48,263 46,863
经营负债
负债总额 44,949 45,221 46,789 39,966 39,408
少: 商业票据和其他短期借款 2,717 3,542 3,597 3,516 3,586
少: 长期债务的当前到期日 1,730 1,803 2,445 1,376 2,872
少: 长期债务,不包括当前到期债务 15,123 14,254 16,342 11,110 9,756
经营负债 25,379 25,622 24,405 23,964 23,194
 
净经营资产1 26,786 27,325 24,961 24,299 23,669
基于资产负债表的应计总额2 (539) 2,364 662 630
财务比率
基于资产负债表的应计比率3 -1.99% 9.04% 2.69% 2.63%
基准
基于资产负债表的应计比率竞争 对手4
Boeing Co. -12.09% 30.23% 75.78% 44.72%
Caterpillar Inc. 1.82% 4.22% -1.86% 2.83%
Eaton Corp. plc 2.87% 10.92% -8.45% 2.72%
General Electric Co. -7.82% -33.29% -8.79% -52.01%
Lockheed Martin Corp. 15.67% 23.38% 5.01% -3.23%
RTX Corp. 1.57% 1.48% 18.38% 0.61%
基于资产负债表的应计比率扇形
资本货物 -0.33% -0.06% 7.00% -15.84%
基于资产负债表的应计比率工业
工业 1.91% 2.10% 4.44% -12.18%

基于报告: 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).

1 2022 计算
净经营资产 = 运营资产 – 经营负债
= 52,16525,379 = 26,786

2 2022 计算
基于资产负债表的应计总额 = 净经营资产2022 – 净经营资产2021
= 26,78627,325 = -539

3 2022 计算
基于资产负债表的应计比率 = 100 × 基于资产负债表的应计总额 ÷ 平均净经营资产
= 100 × -539 ÷ [(26,786 + 27,325) ÷ 2] = -1.99%

4 单击竞争对手名称以查看计算结果。

财务比率 描述 公司简介
基于资产负债表的应计比率 该比率是通过将基于资产负债表的应计总额除以平均净经营资产得出的。 霍尼韦尔国际公司使用基于资产负债表的应计比率,从 2021 年到 2022 年提高了盈利质量。

基于现金流量表的权责发生制比率

Honeywell International Inc.、应计现金流量表计算

百万美元

Microsoft Excel
2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
归属于霍尼韦尔的净利润 4,966 5,542 4,779 6,143 6,765
少: 经营活动提供的现金净额 5,274 6,038 6,208 6,897 6,434
少: 投资活动提供的现金净额(用于) (93) (1,061) (987) (533) 1,027
基于现金流量表的应计总额 (215) 565 (442) (221) (696)
财务比率
基于现金流量表的权责发生制比率1 -0.79% 2.16% -1.79% -0.92%
基准
基于现金流量表的权责发生制比率竞争 对手2
Boeing Co. -50.32% -43.09% 172.40% 45.55%
Caterpillar Inc. 3.26% 5.38% -4.23% 2.56%
Eaton Corp. plc 4.55% 7.52% -8.43% 2.66%
General Electric Co. -15.92% -53.22% -20.57% -25.92%
Lockheed Martin Corp. -1.36% -10.24% 4.50% 1.10%
RTX Corp. 0.87% -1.96% -12.62% -0.32%
基于现金流量表的权责发生制比率扇形
资本货物 -5.98% -13.86% -1.61% -7.26%
基于现金流量表的权责发生制比率工业
工业 -3.12% -10.79% -2.58% -5.23%

基于报告: 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).

1 2022 计算
基于现金流量表的权责发生制比率 = 100 × 基于现金流量表的应计总额 ÷ 平均净经营资产
= 100 × -215 ÷ [(26,786 + 27,325) ÷ 2] = -0.79%

2 单击竞争对手名称以查看计算结果。

财务比率 描述 公司简介
基于现金流量表的权责发生制比率 该比率是通过将基于现金流量表的应计总额除以平均净经营资产得出的。 霍尼韦尔国际公司使用基于现金流量表的应计比率,从 2021 年到 2022 年提高了盈利质量。