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Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

财务报告质量: 累计应计费用 

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收益可以分解为现金和应计项目。已发现应计部分(总应计)的持久性低于现金部分,因此(1)应计部分较高的收益比应计部分较小的收益持久性较差,其他条件相同; (2) 收益的现金部分应该在评估公司业绩时获得更高的权重。


基于资产负债表的应计比率

Caterpillar Inc., 应计总额的资产负债表计算

百万美元

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
经营资产
总资产 82,793  78,324  78,453  78,509  76,962 
较少的: 现金及现金等价物 9,254  9,352  8,284  7,857  8,261 
经营资产 73,539  68,972  70,169  70,652  68,701 
经营负债
负债总额 66,277  62,946  63,824  64,429  63,196 
较少的: 短期借款 5,404  2,015  5,166  5,723  4,837 
较少的: 一年内到期的长期债务 6,352  9,149  6,210  5,830  6,194 
较少的: 一年后到期的长期债务 26,033  25,999  26,281  25,000  23,847 
经营负债 28,488  25,783  26,167  27,876  28,318 
 
净经营资产1 45,051  43,189  44,002  42,776  40,383 
基于资产负债表的累计应计2 1,862  (813) 1,226  2,393  — 
财务比率
基于资产负债表的应计比率3 4.22% -1.86% 2.83% 5.76%
基准
基于资产负债表的应计比率, 竞争对手4
3M Co. 3.71% -4.80% 27.47% -0.87%
Boeing Co. 30.23% 75.78% 44.72% 114.97%
General Electric Co. -33.29% -8.79% -52.01% -32.87%
Honeywell International Inc. 9.04% 2.69% 2.63% -3.49%
Lockheed Martin Corp. 23.38% 5.01% -3.23% 31.19%
Raytheon Technologies Corp. 1.48% 18.38% 0.61% 46.18%
基于资产负债表的应计比率, 部门
资本货物 -0.58% 7.11% -13.69% -3.22%
基于资产负债表的应计比率, 行业
工业的 2.16% 2.04% -7.02% -1.05%

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

1 2021 计算
净经营资产 = 经营资产 – 经营负债
= 73,53928,488 = 45,051

2 2021 计算
基于资产负债表的累计应计 = 净经营资产2021 – 净经营资产2020
= 45,05143,189 = 1,862

3 2021 计算
基于资产负债表的应计比率 = 100 × 基于资产负债表的累计应计 ÷ 平均净经营资产
= 100 × 1,862 ÷ [(45,051 + 43,189) ÷ 2] = 4.22%

4 单击竞争对手名称以查看计算结果。

财务比率 描述 公司
基于资产负债表的应计比率 比率是通过将基于资产负债表的累计应计费用除以平均净经营资产得出的。 使用基于资产负债表的应计比率,卡特彼勒公司从2020年到2021年的盈利质量恶化。

基于现金流量表的应计比率

Caterpillar Inc., 应计总额的现金流量表计算

百万美元

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
普通股股东应占溢利 6,489  2,998  6,093  6,147  754 
较少的: 经营活动提供的现金净额 7,198  6,327  6,912  6,558  5,702 
较少的: 用于投资活动的净现金 (3,084) (1,485) (1,928) (3,212) (994)
基于现金流量表的累计应计费用 2,375  (1,844) 1,109  2,801  (3,954)
财务比率
基于现金流量表的应计比率1 5.38% -4.23% 2.56% 6.74%
基准
基于现金流量表的应计比率, 竞争对手2
3M Co. -0.79% -7.83% 15.95% -6.12%
Boeing Co. -43.09% 172.40% 45.55% -6.67%
General Electric Co. -53.22% -20.57% -25.92% -29.70%
Honeywell International Inc. 2.16% -1.79% -0.92% -2.89%
Lockheed Martin Corp. -10.24% 4.50% 1.10% 23.33%
Raytheon Technologies Corp. -1.96% -12.62% -0.32% 24.46%
基于现金流量表的应计比率, 部门
资本货物 -14.33% -1.66% -6.10% -8.00%
基于现金流量表的应计比率, 行业
工业的 -8.30% -1.76% -2.65% -3.78%

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

1 2021 计算
基于现金流量表的应计比率 = 100 × 基于现金流量表的累计应计费用 ÷ 平均净经营资产
= 100 × 2,375 ÷ [(45,051 + 43,189) ÷ 2] = 5.38%

2 单击竞争对手名称以查看计算结果。

财务比率 描述 公司
基于现金流量表的应计比率 比率是通过将基于现金流量表的累计应计费用除以平均净经营资产得出的。 使用基于现金流量表的应计比率,Caterpillar Inc.从2020年到2021年的盈利质量恶化。