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Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

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所得税分析

Microsoft Excel

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所得税费用

Caterpillar Inc.,所得税费用,持续经营

百万美元

Microsoft Excel
截至12个月 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
美国。
非美国
州(美国)
现行税收规定
美国。
非美国
州(美国)
递延税拨备(福利)
所得税准备金

基于报告: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

元件 描述 公司简介
现行税收规定 与持续经营应纳税所得额有关的当期所得税费用金额。 目前 Caterpillar Inc. 的税收准备金从2019年到2020年有所下降,但随后从2020年到2021年增加了,超过了2019年的水平。
递延税拨备(福利) 与持续经营收入有关的递延所得税费用金额。 从2019年到2020年以及从2020年到2021年, Caterpillar Inc. 递延税拨备(福利)有所下降。
所得税准备金 与持续经营有关的当期所得税费用和递延所得税费用的金额。 Caterpillar Inc.所得税准备金从2019年到2020年有所下降,但随后从2020年增加到2021年,没有达到2019年的水平。

有效所得税税率 (EITR)

Caterpillar Inc.,有效所得税率 (EITR) 对账

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
美国法定税率
非美国子公司按美国税率以外的税率征税
州和地方税,扣除联邦税
利息和罚款,不含税
美国税收优惠政策
股票薪酬带来的净超额税收优惠
上一年度税收调整
非美国公民的强制遣返收益
估值拨备
其他,净
美国递延税率变化前的有效税率
美国递延税率变化
有效税率

基于报告: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

元件 描述 公司简介
美国递延税率变化前的有效税率 与持续经营有关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 在美国递延税率变化之前的有效税率为 Caterpillar Inc. 从2019年到2020年有所增加,但随后从2020年到2021年大幅下降。

递延所得税资产和负债的组成部分

Caterpillar Inc.,递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
税款结转
除养老金以外的失业救济金
员工薪酬和福利
研究支出
公司间预付款
保修储备
租赁义务
售后折扣
养老金
信贷损失备抵金
其他,净
递延所得税资产,毛额
递延所得税资产的估值准备金
递延所得税资产
资本和无形资产,包括租赁基础差异
其他外部基差
译本
债券折扣
非美国未分配利润子公司
递延所得税负债
递延所得税,净值

基于报告: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产,毛额 可抵扣的临时差额和结转的递延税项资产的估值免税额分配前的金额。 递延所得税资产,即 Caterpillar Inc. 总额从2019年到2020年以及从2020年到2021年有所增加。
递延所得税资产 可抵扣的临时差额和结转的递延税项的估值免税额分配后的金额。 Caterpillar Inc.递延所得税资产从2019年到2020年有所下降,但随后从2020年到2021年增加了,超过了2019年的水平。
递延所得税,净值 在分配了估值免税额和递延纳税义务之后,可归因于可扣除差额和结转的递延税项资产的金额,没有管辖权净额结算。 扣除 Caterpillar Inc. 递延所得税从2019年到2020年以及从2020年到2021年有所增加。

递延所得税资产和负债,分类

Caterpillar Inc.,递延所得税资产和负债,分类

百万美元

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
递延所得税资产(包括在非流动递延所得税和可退还所得税中)
递延所得税负债(包含在其他负债中)

基于报告: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产(包括在非流动递延所得税和可退还所得税中) 在分配估值免税额和递延纳税义务后,可归因于可扣除差额和结转的递延税项资产的金额,具有管辖权净额结算并被归类为非流动税项。 Caterpillar Inc.递延所得税资产(包括在非流动递延和可退还所得税中)从2019年到2020年以及从2020年到2021年有所增加。
递延所得税负债(包含在其他负债中) 递延税项资产之后,可归因于应税差额的递延税负债金额,具有管辖权净额结算并被归类为非流动税。 Caterpillar Inc.递延所得税负债(包含在其他负债中)从2019年到2020年有所增加,但随后从2020年到2021年大幅下降。

财务报表调整: 取消递延税款

Caterpillar Inc.,财务报表的调整

百万美元

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
总资产调整
总资产(调整前)
少: 非流动递延所得税资产净值
总资产(调整后)
负债总额调整
负债总额(调整前)
少: 非流动递延所得税负债,净额
负债总额(调整后)
对归属于普通股股东的权益调整
归属于普通股股东的权益(调整前)
少: 递延所得税资产净值(负债)
归属于普通股股东的权益(调整后)
对普通股股东应占利润的调整
普通股股东应占利润(调整前)
更多: 递延所得税费用
归属于普通股股东的利润(调整后)

基于报告: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).


Caterpillar Inc.,财务数据:报告与调整后


调整后的财务比率: 递延税的取消(汇总)

Caterpillar Inc.、调整后的财务比率

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
净利润率
净利润率(未调整)
净利润率(调整后)
总资产周转率
总资产周转率(未调整)
总资产周转率(调整后)
财务杠杆比率
财务杠杆率(未调整)
财务杠杆率(调整后)
股东权益回报率 (ROE)
股东权益回报率(未调整)
股东权益回报率(调整后)
资产回报率 (ROA)
资产回报率(未调整)
资产回报率(调整后)

基于报告: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

财务比率 描述 公司简介
净利润率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后净收入除以总收入。 Caterpillar Inc.的净利润率(调整后)从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,超过了2019年的水平。
总资产周转率(调整后) 活动比率,计算方法为总收入除以调整后的总资产。 Caterpillar Inc.的总资产周转率(调整后)从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,没有达到2019年的水平。
财务杠杆率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方法为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以在多大程度上实现普通股回报率的比例变化,该变化大于营业收入的给定比例变化。
Caterpillar Inc.的财务杠杆率(调整后)从2019年到2020年以及从2020年到2021年有所下降。
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率按调整后净利润除以调整后股东权益计算。 股东权益回报率(调整后)为 Caterpillar Inc. 从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,没有达到2019年的水平。
资产回报率(调整后) 盈利能力比率按调整后净收入除以调整后总资产计算。 Caterpillar Inc.的资产回报率(调整后)从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,没有达到2019年的水平。

Caterpillar Inc.,财务比率:报告与调整后


净利润率(调整后)

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
普通股股东应占溢利
机械、能源和运输销售
盈利能力比率
净利润率1
递延税款调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后归属于普通股股东的利润
机械、能源和运输销售
盈利能力比率
净利润率(调整后)2

基于报告: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

2021 计算

1 净利润率 = 100 × 普通股股东应占溢利 ÷ 机械、能源和运输销售
= 100 × ÷ =

2 净利润率(调整后) = 100 × 调整后归属于普通股股东的利润 ÷ 机械、能源和运输销售
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
净利润率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后净收入除以总收入。 Caterpillar Inc.的净利润率(调整后)从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,超过了2019年的水平。

总资产周转率(调整后)

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
机械、能源和运输销售
总资产
活性比
总资产周转率1
递延税款调整后
部分财务数据 (百万美元)
机械、能源和运输销售
调整后的总资产
活性比
总资产周转率(调整后)2

基于报告: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

2021 计算

1 总资产周转率 = 机械、能源和运输销售 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率(调整后) = 机械、能源和运输销售 ÷ 调整后的总资产
= ÷ =

活性比 描述 公司简介
总资产周转率(调整后) 活动比率,计算方法为总收入除以调整后的总资产。 Caterpillar Inc.的总资产周转率(调整后)从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,没有达到2019年的水平。

财务杠杆率(调整后)

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
总资产
归属于普通股股东的权益
偿付能力比率
财务杠杆比率1
递延税款调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后的总资产
归属于普通股股东的调整后权益
偿付能力比率
财务杠杆率(调整后)2

基于报告: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

2021 计算

1 财务杠杆比率 = 总资产 ÷ 归属于普通股股东的权益
= ÷ =

2 财务杠杆率(调整后) = 调整后的总资产 ÷ 归属于普通股股东的调整后权益
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司简介
财务杠杆率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方法为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以在多大程度上实现普通股回报率的比例变化,该变化大于营业收入的给定比例变化。
Caterpillar Inc.的财务杠杆率(调整后)从2019年到2020年以及从2020年到2021年有所下降。

股东权益回报率 (ROE) (调整后)

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
普通股股东应占溢利
归属于普通股股东的权益
盈利能力比率
ROE1
递延税款调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后归属于普通股股东的利润
归属于普通股股东的调整后权益
盈利能力比率
股东权益回报率(调整后)2

基于报告: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

2021 计算

1 ROE = 100 × 普通股股东应占溢利 ÷ 归属于普通股股东的权益
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率(调整后) = 100 × 调整后归属于普通股股东的利润 ÷ 归属于普通股股东的调整后权益
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率按调整后净利润除以调整后股东权益计算。 股东权益回报率(调整后)为 Caterpillar Inc. 从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,没有达到2019年的水平。

资产回报率 (ROA) (调整后)

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
普通股股东应占溢利
总资产
盈利能力比率
ROA1
递延税款调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后归属于普通股股东的利润
调整后的总资产
盈利能力比率
资产回报率(调整后)2

基于报告: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

2021 计算

1 ROA = 100 × 普通股股东应占溢利 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率(调整后) = 100 × 调整后归属于普通股股东的利润 ÷ 调整后的总资产
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
资产回报率(调整后) 盈利能力比率按调整后净收入除以调整后总资产计算。 Caterpillar Inc.的资产回报率(调整后)从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,没有达到2019年的水平。