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Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

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所得税分析

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所得税费用

Caterpillar Inc., 所得税费用, 持续经营

百万美元

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12 个月结束 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
我们
非美国
州(美国)
当前税收准备金
我们
非美国
州(美国)
递延所得税准备金(福利)
所得税准备金

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

成分 描述 公司
当前税收准备金 与持续经营业务的应税收入有关的当期所得税费用金额。 目前 Caterpillar Inc. 的税收准备金从2019年到2020年有所下降,但随后从2020年到2021年增加了,超过了2019年的水平。
递延所得税准备金(福利) 与持续经营收入相关的递延所得税费用金额。 从2019年到2020年以及从2020年到2021年, Caterpillar Inc. 递延税拨备(福利)有所下降。
所得税准备金 与持续经营相关的当期所得税费用和递延所得税费用金额。 Caterpillar Inc.所得税准备金从2019年到2020年有所下降,但随后从2020年增加到2021年,没有达到2019年的水平。

有效所得税率 (EITR)

Caterpillar Inc., 有效所得税率 (EITR) 对账

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
美国法定税率
非美国子公司按美国以外的税率征税
州税和地方税,扣除联邦税
利息和罚款,税后净额
美国税收优惠
基于股票的薪酬的净超额税收优惠
上一年度税收调整
非美国收入的强制性认定汇回
估价津贴
其他,净
美国递延税率变化前的有效税率
美国递延税率变化
有效税率

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

成分 描述 公司
美国递延税率变化前的有效税率 与持续经营相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 在美国递延税率变化之前的有效税率为 Caterpillar Inc. 从2019年到2020年有所增加,但随后从2020年到2021年大幅下降。

递延所得税资产和负债的组成部分

Caterpillar Inc., 递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
税收结转
退休金以外的离职后福利
员工薪酬和福利
研究经费
公司间预付款
保修准备金
租赁义务
售后折扣
养老金
信用损失准备金
其他,净
递延所得税资产,总额
递延所得税资产的计价准备
递延所得税资产
资本和无形资产,包括租赁基础差异
其他外部基础差异
翻译
债券折扣
非美国子公司未分配利润
递延所得税负债
递延所得税,净额

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

成分 描述 公司
递延所得税资产,总额 可归属于可抵扣暂时性差异和结转的递延所得税资产计提准备前的金额。 递延所得税资产,即 Caterpillar Inc. 总额从2019年到2020年以及从2020年到2021年有所增加。
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异和结转产生的递延所得税资产计提准备后的金额。 Caterpillar Inc.递延所得税资产从2019年到2020年有所下降,但随后从2020年到2021年增加了,超过了2019年的水平。
递延所得税,净额 分配估值备抵和递延所得税负债后,可归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额,不包括司法管辖区净额。 扣除 Caterpillar Inc. 递延所得税从2019年到2020年以及从2020年到2021年有所增加。

递延所得税资产和负债,分类

Caterpillar Inc.,递延所得税资产和负债,分类

百万美元

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
递延所得税资产(包括在非流动递延所得税和可退还所得税中)
递延所得税负债(包含在其他负债中)

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

成分 描述 公司
递延所得税资产(包括在非流动递延所得税和可退还所得税中) 在分配估值备抵和递延所得税负债后,可归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额,采用司法管辖区净额结算并分类为非流动。 Caterpillar Inc.递延所得税资产(包括在非流动递延和可退还所得税中)从2019年到2020年以及从2020年到2021年有所增加。
递延所得税负债(包含在其他负债中) 可归属于应纳税差异的递延所得税负债在递延所得税资产后的金额,采用司法管辖区净额计算并归类为非流动资产。 Caterpillar Inc.递延所得税负债(包含在其他负债中)从2019年到2020年有所增加,但随后从2020年到2021年大幅下降。

财务报表调整: 取消递延税款

Caterpillar Inc., 财务报表调整

百万美元

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
总资产调整
总资产(调整前)
较少的: 非流动递延所得税资产,净额
总资产(调整后)
对总负债的调整
总负债(调整前)
较少的: 非流动递延所得税负债,净额
负债总额(调整后)
对归属于普通股股东的权益调整
归属于普通股股东的权益(调整前)
较少的: 净递延所得税资产(负债)
归属于普通股股东的权益(调整后)
对普通股股东应占利润的调整
普通股股东应占利润(调整前)
更多的: 递延所得税费用
归属于普通股股东的利润(调整后)

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).


Caterpillar Inc., 财务数据:报告与调整


调整后的财务比率: 递延税款的去除(摘要)

Caterpillar Inc., 调整后的财务比率

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
净利润率
净利润率(未调整)
净利润率(调整后)
总资产周转率
总资产周转率(未调整)
总资产周转率(调整后)
财务杠杆率
财务杠杆比率(未调整)
财务杠杆比率(调整后)
股东权益回报率 (ROE)
股东权益回报率(未调整)
股东权益回报率(调整后)
资产回报率 (ROA)
资产回报率(未调整)
资产回报率(调整后)

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

财务比率 描述 公司
净利润率(调整后) 盈利能力指标,计算方法为调整后的净收入除以总收入。 Caterpillar Inc.的净利润率(调整后)从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,超过了2019年的水平。
总资产周转率(调整后) 活动比率计算为总收入除以调整后的总资产。 Caterpillar Inc.的总资产周转率(调整后)从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,没有达到2019年的水平。
财务杠杆比率(调整后) 一种财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是指公司可以通过使用债务来影响普通股回报率的比例变化的程度,该比例变化大于营业收入的给定比例变化。
Caterpillar Inc.的财务杠杆率(调整后)从2019年到2020年以及从2020年到2021年有所下降。
股东权益回报率(调整后) 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 股东权益回报率(调整后)为 Caterpillar Inc. 从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,没有达到2019年的水平。
资产回报率(调整后) 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 Caterpillar Inc.的资产回报率(调整后)从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,没有达到2019年的水平。

Caterpillar Inc., 财务比率:报告与调整


净利润率(调整后)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
普通股股东应占溢利
机械、能源及交通销售
盈利率
净利润率1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后归属于普通股股东的利润
机械、能源及交通销售
盈利率
净利润率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

2021 计算

1 净利润率 = 100 × 普通股股东应占溢利 ÷ 机械、能源及交通销售
= 100 × ÷ =

2 净利润率(调整后) = 100 × 调整后归属于普通股股东的利润 ÷ 机械、能源及交通销售
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
净利润率(调整后) 盈利能力指标,计算方法为调整后的净收入除以总收入。 Caterpillar Inc.的净利润率(调整后)从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,超过了2019年的水平。

总资产周转率(调整后)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
机械、能源及交通销售
总资产
活动率
总资产周转率1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
机械、能源及交通销售
调整后总资产
活动率
总资产周转率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

2021 计算

1 总资产周转率 = 机械、能源及交通销售 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率(调整后) = 机械、能源及交通销售 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活动率 描述 公司
总资产周转率(调整后) 活动比率计算为总收入除以调整后的总资产。 Caterpillar Inc.的总资产周转率(调整后)从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,没有达到2019年的水平。

财务杠杆比率(调整后)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
总资产
归属于普通股股东的权益
偿付能力比率
财务杠杆率1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后总资产
归属于普通股股东的调整后权益
偿付能力比率
财务杠杆比率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

2021 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 归属于普通股股东的权益
= ÷ =

2 财务杠杆比率(调整后) = 调整后总资产 ÷ 归属于普通股股东的调整后权益
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司
财务杠杆比率(调整后) 一种财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是指公司可以通过使用债务来影响普通股回报率的比例变化的程度,该比例变化大于营业收入的给定比例变化。
Caterpillar Inc.的财务杠杆率(调整后)从2019年到2020年以及从2020年到2021年有所下降。

股东权益回报率(ROE)(调整后)

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
普通股股东应占溢利
归属于普通股股东的权益
盈利率
ROE1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后归属于普通股股东的利润
归属于普通股股东的调整后权益
盈利率
股东权益回报率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

2021 计算

1 ROE = 100 × 普通股股东应占溢利 ÷ 归属于普通股股东的权益
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率(调整后) = 100 × 调整后归属于普通股股东的利润 ÷ 归属于普通股股东的调整后权益
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
股东权益回报率(调整后) 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 股东权益回报率(调整后)为 Caterpillar Inc. 从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,没有达到2019年的水平。

资产回报率(ROA)(调整后)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
普通股股东应占溢利
总资产
盈利率
ROA1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后归属于普通股股东的利润
调整后总资产
盈利率
资产回报率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

2021 计算

1 ROA = 100 × 普通股股东应占溢利 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率(调整后) = 100 × 调整后归属于普通股股东的利润 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
资产回报率(调整后) 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 Caterpillar Inc.的资产回报率(调整后)从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,没有达到2019年的水平。