所得税分析
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所得税费用
Caterpillar Inc.、所得税费用、持续经营业务
以百万计
| 截至12个月 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美国。 | |||||||||||
| 非美国 | |||||||||||
| 州/省/自治区/直辖市/自治区/直辖市 | |||||||||||
| 当前税收准备金 | |||||||||||
| 美国。 | |||||||||||
| 非美国 | |||||||||||
| 州/省/自治区/直辖市/自治区/直辖市 | |||||||||||
| 递延所得税优惠 | |||||||||||
| 所得税准备金 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 当前税收准备金 | 与持续经营业务应纳税所得额有关的当期所得税费用金额。 | Caterpillar Inc. 的当前税收拨备从 2022 年到 2023 年有所增加，但随后从 2023 年到 2024 年略有下降。 |
| 递延所得税优惠 | 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 | Caterpillar Inc. 的递延所得税优惠从 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所下降。 |
| 所得税准备金 | 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的金额。 | 2022 年至 2023 年， Caterpillar Inc. 的所得税拨备有所增加，但随后从 2023 年到 2024 年略有下降。 |
实际所得税税率 (EITR)
Caterpillar Inc.、有效所得税税率 （EITR） 调节
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美国法定税率 | ||||||
| 按美国税率以外的税率征税的非美国子公司 | ||||||
| 州税和地方税，扣除联邦税 | ||||||
| 美国税收优惠 | ||||||
| 与货币换算相关的税法变更 | ||||||
| 不可抵扣的商誉 | ||||||
| 其他，净 | ||||||
| 实际税率 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 实际税率 | 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 | Caterpillar Inc. 的有效税率从 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年下降。 |
递延所得税资产和负债的组成部分
Caterpillar Inc.、递延所得税资产和负债的组成部分
以百万计
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 研究支出 | |||||||||||
| 税款结转 | |||||||||||
| 离职后福利 | |||||||||||
| 员工薪酬和福利 | |||||||||||
| 保修准备金 | |||||||||||
| 售后折扣 | |||||||||||
| 存货估价 | |||||||||||
| 租赁义务 | |||||||||||
| 其他，净 | |||||||||||
| 递延所得税资产，毛额 | |||||||||||
| 递延所得税资产的估值备抵 | |||||||||||
| 递延所得税资产 | |||||||||||
| 资本和无形资产，包括租赁基础差异 | |||||||||||
| 其他外部基础差异 | |||||||||||
| 未分配利润，包括折算调整 | |||||||||||
| 递延所得税负债 | |||||||||||
| 递延所得税净额 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产，毛额 | 归属于可抵扣暂时性差额和结转的递延所得税资产的计价备抵分配前的金额。 | 递延所得税资产，总 Caterpillar Inc. 从 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所增加。 |
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂缓性差额和结转的递延所得税资产估值备抵分配后的金额。 | Caterpillar Inc. 的递延所得税资产从 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所增加。 |
| 递延所得税净额 | 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差额和结转的递延所得税资产的金额，不含管辖净额结算。 | 2022 年至 2023 年和 2023 年至 2024 年，扣除 Caterpillar Inc. 的递延所得税有所增加。 |
递延所得税资产和负债、分类
Caterpillar Inc.、递延所得税资产负债分类
以百万计
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资产（包含在非流动递延所得税和可退还所得税中） | ||||||
| 递延所得税负债（包括在其他负债中） |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产（包含在非流动递延所得税和可退还所得税中） | 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，采用管辖净额结算，分类为非流动资产。 | 从 2022 年到 2023 年，从 2023 年到 2024 年， Caterpillar Inc. 的递延所得税资产（包含在非流动递延和可退还所得税中）有所增加。 |
| 递延所得税负债（包括在其他负债中） | 递延所得税资产后，归属于应税差异的递延所得税负债金额，采用管辖净额结算并分类为非流动资产。 | Caterpillar Inc. 年的递延所得税负债（包含在其他负债中）从 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所下降。 |
对财务报表的调整： 取消递延税款
Caterpillar Inc.、财务报表调整
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
Caterpillar Inc.、财务数据：报告与调整后
调整后的财务比率： 取消递延税款（摘要）
Caterpillar Inc.、调整后的财务比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
| 财务比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | Caterpillar Inc. 的净利润率（调整后）从 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所改善。 |
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | Caterpillar Inc. 的总资产周转率（调整后）从 2022 年到 2023 年有所改善，但随后在 2023 年至 2024 年略有恶化，未达到 2022 年的水平。 |
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
Caterpillar Inc. 的财务杠杆率（调整后）从 2022 年到 2023 年有所下降，但从 2023 年到 2024 年略有上升。 |
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | Caterpillar Inc. 年的股东权益回报率（调整后）从 2022 年到 2023 年以及 2023 年到 2024 年都有所改善。 |
| 资产回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | Caterpillar Inc.的资产回报率（调整后）从 2022 年到 2023 年以及 2023 年到 2024 年都有所改善。 |
Caterpillar Inc.，财务比率：报告与调整后
净利率比率（调整后）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 归属于普通股股东的溢利 | ||||||
| 机械、能源和运输销售 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| 净利率比率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 调整后归属于普通股股东的溢利 | ||||||
| 机械、能源和运输销售 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| 净利率比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
2024 计算
1 净利率比率 = 100 × 归属于普通股股东的溢利 ÷ 机械、能源和运输销售
= 100 × ÷ =
2 净利率比率（调整后） = 100 × 调整后归属于普通股股东的溢利 ÷ 机械、能源和运输销售
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | Caterpillar Inc. 的净利润率（调整后）从 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所改善。 |
总资产周转率（调整后）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 机械、能源和运输销售 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 活动率 | ||||||
| 总资产周转率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 机械、能源和运输销售 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 活动率 | ||||||
| 总资产周转率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
2024 计算
1 总资产周转率 = 机械、能源和运输销售 ÷ 总资产
= ÷ =
2 总资产周转率（调整后） = 机械、能源和运输销售 ÷ 调整后总资产
= ÷ =
| 活动率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | Caterpillar Inc. 的总资产周转率（调整后）从 2022 年到 2023 年有所改善，但随后在 2023 年至 2024 年略有恶化，未达到 2022 年的水平。 |
财务杠杆比率（调整后）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 归属于普通股股东的权益 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 调整后归属于普通股股东的权益 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
2024 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 归属于普通股股东的权益
= ÷ =
2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后归属于普通股股东的权益
= ÷ =
| 偿付能力比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
Caterpillar Inc. 的财务杠杆率（调整后）从 2022 年到 2023 年有所下降，但从 2023 年到 2024 年略有上升。 |
股东权益回报率 （ROE） （调整后）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 归属于普通股股东的溢利 | ||||||
| 归属于普通股股东的权益 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 调整后归属于普通股股东的溢利 | ||||||
| 调整后归属于普通股股东的权益 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| 股东权益回报率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
2024 计算
1 ROE = 100 × 归属于普通股股东的溢利 ÷ 归属于普通股股东的权益
= 100 × ÷ =
2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 调整后归属于普通股股东的溢利 ÷ 调整后归属于普通股股东的权益
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | Caterpillar Inc. 年的股东权益回报率（调整后）从 2022 年到 2023 年以及 2023 年到 2024 年都有所改善。 |
资产回报率 （ROA） （调整后）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 归属于普通股股东的溢利 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 调整后归属于普通股股东的溢利 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| 资产回报率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
2024 计算
1 ROA = 100 × 归属于普通股股东的溢利 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 资产回报率（调整后） = 100 × 调整后归属于普通股股东的溢利 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 资产回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | Caterpillar Inc.的资产回报率（调整后）从 2022 年到 2023 年以及 2023 年到 2024 年都有所改善。 |