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Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

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所得税分析

高难度

所得税费用

Caterpillar Inc.,所得税费用,持续经营

百万美元

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结束12个月 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
我们
非美国
州(美国)
当期税项准备
我们
非美国
州(美国)
递延税项准备金(收益)
所得税准备金

资源: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

零件 描述 公司
当期税项准备 与来自持续经营业务的应课税收入有关的当期所得税费用。 卡特彼勒公司的当期税项从2018年至2019年增加,但从2019年至2020年大幅下降。
递延税项准备金(收益) 与持续经营收入有关的递延所得税费用。 卡特彼勒公司的递延税项准备金(收益)从2018年减少至2019年,从2019年减少至2020年。
所得税准备金 与持续经营有关的当期所得税费用和递延所得税费用。 卡特彼勒公司的所得税准备金从2018年至2019年增加,但从2019年至2020年大幅下降。

有效所得税率 (EITR)

Caterpillar Inc.,有效所得税率(EITR)对帐

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
美国法定税率
非美国子公司以非美国税率征税
州和地方税,扣除联邦
利息和罚款,税后净额
美国税收优惠
股票补偿产生的超额税项净收益
上一年度的税收调整
强制性考虑将非美国收入汇回
估价津贴
不可抵扣商誉
其他,净额
有效税率,美国递延税率变更前
美国递延税率变更
有效税率

资源: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

零件 描述 公司
有效税率,美国递延税率变更前 与持续经营有关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 卡特彼勒公司的有效税率,在美国递延税率变化之前,从2018年下降到2019年,然后从2019年到2020年上升,超过了2018年的水平。

递延所得税资产和负债的组成部分

Caterpillar Inc.,递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
税收结转
除退休金以外的离职后福利
养老金
保修储备
研究经费
信贷损失准备金
售后折扣
其他员工薪酬和福利
租赁义务
股票补偿
其他,净额
递延所得税资产总额
递延所得税资产的评估准备金
递延所得税资产
资本和无形资产,包括租赁基础差异
债券折扣
翻译
其他外部基准差异
非美国子公司的未分配利润
递延所得税负债
递延所得税净额

资源: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

零件 描述 公司
递延所得税资产总额 分配可抵扣暂时性差异和结转所致的递延所得税资产的评估备抵前的金额。 卡特彼勒公司的递延所得税资产总额从2018年至2019年以及从2019年至2020年增加。
递延所得税资产 分配给可抵扣暂时性差异和结转的递延所得税资产的评估准备金后的金额。 卡特彼勒公司的递延所得税资产从2018年至2019年有所增加,但从2019年至2020年则大幅下降。
递延所得税净额 分配估价备抵和递延所得税负债后,可抵扣差额和结转所应归属的递延所得税资产的金额,无需司法管辖区净额。 卡特彼勒公司的递延所得税净额从2018年减少至2019年,但随后从2019年至2020年略有增加。

递延所得税资产和负债,分类

Caterpillar Inc.,递延所得税资产和负债,分类

百万美元

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
递延所得税资产(包括在非流动递延所得税和可退还所得税中)
递延税项负债(包括在其他负债中)

资源: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

零件 描述 公司
递延所得税资产(包括在非流动递延所得税和可退还所得税中) 分配估价备抵和递延所得税负债后,由于可抵扣差额和结转而产生的递延所得税资产的金额,按司法管辖权划分为非流动。 卡特彼勒公司(Caterpillar Inc.)的递延所得税资产(包括在非流动递延所得税和可退还所得税中)从2018年减少至2019年,然后从2019年增加至2020年,未达到2018年的水平。
递延税项负债(包括在其他负债中) 递延税项资产后的应纳税差额应计提的递延税项负债的金额,按司法管辖区净额分类为非流动。 卡特彼勒公司的递延税项负债(包括在其他负债中)从2018年至2019年以及从2019年至2020年有所增加。

财务报表调整: 清除递延税款

Caterpillar Inc.,财务报表调整

百万美元

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
调整总资产
总资产(调整前)
减: 非流动递延税项资产净额
总资产(调整后)
调整总负债
负债合计(调整前)
减: 非流动递延税项负债净额
负债合计(调整后)
调整普通股股东应占权益
普通股股东应占权益(调整前)
减: 递延税项净资产(负债)
普通股股东应占权益(调整后)
调整普通股股东应占利润(亏损)
普通股股东应占利润(亏损)(调整前)
更多: 递延所得税费用
普通股股东应占利润(亏损)(调整后)

资源: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Caterpillar Inc.,财务数据:已报告与已调整


调整后的财务比率: 递延税款的取消(摘要)

Caterpillar Inc.,调整后的财务比率

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
净利率
未经调整的净利润率
调整后的净利率
总资产周转率
总资产未调整周转率
调整后总资产周转率
财务杠杆率
未经调整的财务杠杆比率
调整后的财务杠杆比率
股东权益回报率 (ROE)
未经调整的股东权益比率
调整后的股东权益回报率
资产收益率 (ROA)
未经调整的资产收益率
调整后的资产收益率

资源: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

财务比率 描述 公司
调整后的净利率 盈利能力指标,以调整后的净收入除以总收入得出。 卡特彼勒公司的调整后净利润率从2018年至2019年以及从2019年至2020年恶化。
调整后总资产周转率 活动率,以总收入除以调整后的总资产得出。 卡特彼勒公司总资产的调整后周转率从2018年至2019年以及从2019年至2020年恶化。
调整后的财务杠杆比率 财务杠杆的一种度量,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司可以通过使用债务来影响普通股收益率的比例变化的程度,该比例变化大于给定的营业收入比例变化。
卡特彼勒公司的调整后财务杠杆比率从2018年至2019年以及从2019年至2020年下降。
调整后的股东权益回报率 以调整后的净收入除以调整后的股东权益计算的获利率。 卡特彼勒公司的调整后股东权益回报率从2018年至2019年以及从2019年至2020年恶化。
调整后的资产收益率 利润率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 卡特彼勒公司的调整后资产收益率从2018年至2019年以及从2019年至2020年恶化。

Caterpillar Inc.,财务比率:已报告与已调整


调整后的净利率

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
调整前
选定的财务数据 (百万美元)
普通股股东应占利润(亏损)
机械,能源与运输的销售
盈利率
净利率1
调整递延税后
选定的财务数据 (百万美元)
普通股股东应占调整后的利润(亏损)
机械,能源与运输的销售
盈利率
调整后的净利率2

资源: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 净利率 = 100 × 普通股股东应占利润(亏损) ÷ 机械,能源与运输的销售
= 100 × ÷ =

2 调整后的净利率 = 100 × 普通股股东应占调整后的利润(亏损) ÷ 机械,能源与运输的销售
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
调整后的净利率 盈利能力指标,以调整后的净收入除以总收入得出。 卡特彼勒公司的调整后净利润率从2018年至2019年以及从2019年至2020年恶化。

调整后总资产周转率

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
调整前
选定的财务数据 (百万美元)
机械,能源与运输的销售
总资产
活性比
总资产周转率1
调整递延税后
选定的财务数据 (百万美元)
机械,能源与运输的销售
调整后总资产
活性比
调整后总资产周转率2

资源: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 总资产周转率 = 机械,能源与运输的销售 ÷ 总资产
= ÷ =

2 调整后总资产周转率 = 机械,能源与运输的销售 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活性比 描述 公司
调整后总资产周转率 活动率,以总收入除以调整后的总资产得出。 卡特彼勒公司总资产的调整后周转率从2018年至2019年以及从2019年至2020年恶化。

调整后的财务杠杆比率

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2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
调整前
选定的财务数据 (百万美元)
总资产
普通股股东应占权益
偿付能力比率
财务杠杆率1
调整递延税后
选定的财务数据 (百万美元)
调整后总资产
归属于普通股股东的调整后权益
偿付能力比率
调整后的财务杠杆比率2

资源: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 普通股股东应占权益
= ÷ =

2 调整后的财务杠杆比率 = 调整后总资产 ÷ 归属于普通股股东的调整后权益
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司
调整后的财务杠杆比率 财务杠杆的一种度量,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司可以通过使用债务来影响普通股收益率的比例变化的程度,该比例变化大于给定的营业收入比例变化。
卡特彼勒公司的调整后财务杠杆比率从2018年至2019年以及从2019年至2020年下降。

调整后的股东权益回报率 (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
调整前
选定的财务数据 (百万美元)
普通股股东应占利润(亏损)
普通股股东应占权益
盈利率
ROE1
调整递延税后
选定的财务数据 (百万美元)
普通股股东应占调整后的利润(亏损)
归属于普通股股东的调整后权益
盈利率
调整后的股东权益回报率2

资源: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 ROE = 100 × 普通股股东应占利润(亏损) ÷ 普通股股东应占权益
= 100 × ÷ =

2 调整后的股东权益回报率 = 100 × 普通股股东应占调整后的利润(亏损) ÷ 归属于普通股股东的调整后权益
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
调整后的股东权益回报率 以调整后的净收入除以调整后的股东权益计算的获利率。 卡特彼勒公司的调整后股东权益回报率从2018年至2019年以及从2019年至2020年恶化。

调整后的资产收益率 (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
调整前
选定的财务数据 (百万美元)
普通股股东应占利润(亏损)
总资产
盈利率
ROA1
调整递延税后
选定的财务数据 (百万美元)
普通股股东应占调整后的利润(亏损)
调整后总资产
盈利率
调整后的资产收益率2

资源: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 ROA = 100 × 普通股股东应占利润(亏损) ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 调整后的资产收益率 = 100 × 普通股股东应占调整后的利润(亏损) ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
调整后的资产收益率 利润率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 卡特彼勒公司的调整后资产收益率从2018年至2019年以及从2019年至2020年恶化。