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Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

US$24.99

所得税分析

Microsoft Excel

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所得税费用

Caterpillar Inc.、所得税费用、持续经营业务

百万美元

Microsoft Excel
截至12个月 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
美国。
非美国
州(美国)
现行税收规定
美国。
非美国
州(美国)
递延所得税拨备(福利)
所得税准备金

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
现行税收规定 与持续经营的应税收入有关的当前所得税费用金额。 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年, Caterpillar Inc. 的当前税收拨备有所增加。
递延所得税拨备(福利) 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 2021年至2022年, Caterpillar Inc. 的递延税拨备(收益)有所增加,但随后在2022年至2023年期间大幅下降。
所得税准备金 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用金额。 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年, Caterpillar Inc. 所得税拨备有所增加。

有效所得税率 (EITR)

Caterpillar Inc.、有效所得税率 (EITR) 对账

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
美国法定税率
非美国子公司按美国税率以外的税率征税
州和地方税,扣除联邦税
美国税收优惠
不可抵扣商誉
非美国强制性视同遣返收益
其他,净值
有效税率

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
有效税率 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用的百分比。 2021年至2022年有效税率 Caterpillar Inc. 有所上升,但随后略有下降,2022年至2023年未达到2021年的水平。

递延所得税资产和负债的组成部分

Caterpillar Inc.、递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
税收结转
研究支出
离职后福利
员工薪酬和福利
保修保留
售后折扣
租赁义务
存货估价
信贷损失准备金
其他,净值
递延所得税资产,毛额
递延所得税资产估值准备
递延所得税资产
资本和无形资产,包括租赁基础差额
未分配利润,包括折算调整
其他外部基差
债券折扣
递延所得税负债
递延所得税,净值

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产,毛额 递延所得税资产计提前可抵扣暂时性差额和结转的金额。 递延所得税资产 Caterpillar Inc. 总额从2021年到2022年和2022年到2023年有所增加。
递延所得税资产 可抵扣的暂时性差额和结转的递延所得税资产的估值备抵分配后的金额。 2021年至2022年和2022年至2023年, Caterpillar Inc. 的递延所得税资产有所增加。
递延所得税,净值 在分配估值准备金和递延所得税负债后,可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额,不计入管辖权净额。 从2021年到2022年,从2022年到2023年,扣除 Caterpillar Inc. 的递延所得税有所增加。

递延所得税资产和负债,分类

Caterpillar Inc.、递延所得税资产和负债、分类

百万美元

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
递延所得税资产(包含在非流动递延所得税和可退还所得税中)
递延所得税负债(包括在其他负债中)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产(包含在非流动递延所得税和可退还所得税中) 在分配估值准备金和递延所得税负债后,可归因于可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额,具有管辖权净额并归类为非流动资产。 2021 年至 2022 年以及 2022 年至 2023 年, Caterpillar Inc. 的递延所得税资产(包括在非流动递延和可退还所得税中)有所增加。
递延所得税负债(包括在其他负债中) 扣除递延所得税资产后,可归因于应纳税差额的递延所得税负债的金额,具有管辖权净额并归类为非流动资产。 2021年至2022年, Caterpillar Inc. 的递延所得税负债(包括在其他负债中)有所增加,但随后在2022年至2023年期间略有下降。

财务报表调整: 取消递延税

Caterpillar Inc.、财务报表调整

百万美元

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整总资产
总资产(调整前)
少: 非流动递延所得税资产,净值
总资产(调整后)
负债总额调整
总负债(调整前)
少: 非流动递延所得税负债,净值
总负债(调整后)
归属于普通股股东的权益调整
归属于普通股股东的权益(调整前)
少: 递延所得税资产(负债)净额
归属于普通股股东的权益(调整后)
普通股股东应占溢利调整
归属于普通股股东的溢利(调整前)
更多: 递延所得税费用
归属于普通股股东的溢利(调整后)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).


Caterpillar Inc.,财务数据:报告与调整后


调整后的财务比率: 取消递延税(摘要)

Caterpillar Inc.,调整后的财务比率

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
净利润率
净利率比率(未经调整)
净利率比率(调整后)
总资产周转率
总资产周转率(未经调整)
总资产周转率(调整后)
财务杠杆率
财务杠杆比率(未经调整)
财务杠杆比率(调整后)
股东权益比率回报率 (ROE)
股东权益回报率(未经调整)
股东权益回报率(调整后)
资产收益率 (ROA)
资产回报率(未经调整)
资产回报率(调整后)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

财务比率 描述 公司简介
净利率比率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2021年至2022年, Caterpillar Inc. 的净利润率(经调整)有所下降,但随后有所改善,超过2021年的水平。
总资产周转率(调整后) 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2021年至2022年及2022年至2023年, Caterpillar Inc. 的总资产周转率(经调整)有所改善。
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度,该变化大于营业收入的给定比例变化。
2021年至2022年, Caterpillar Inc. 的财务杠杆率(调整后)有所上升,但随后在2022年至2023年期间大幅下降。
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 2021-2022年及2022-2023年, Caterpillar Inc. 的股东权益回报率(经调整)有所改善。
资产回报率(调整后) 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2021-2022年及2022-2023年, Caterpillar Inc. 的资产回报率(经调整)有所改善。

Caterpillar Inc.,财务比率:报告与调整后


净利率比率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
归属于普通股股东的溢利
机械、能源和运输销售
盈利能力比率
净利润率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后归属于普通股股东的溢利
机械、能源和运输销售
盈利能力比率
净利率比率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 净利润率 = 100 × 归属于普通股股东的溢利 ÷ 机械、能源和运输销售
= 100 × ÷ =

2 净利率比率(调整后) = 100 × 调整后归属于普通股股东的溢利 ÷ 机械、能源和运输销售
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
净利率比率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2021年至2022年, Caterpillar Inc. 的净利润率(经调整)有所下降,但随后有所改善,超过2021年的水平。

总资产周转率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
机械、能源和运输销售
总资产
活动比率
总资产周转率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
机械、能源和运输销售
调整后总资产
活动比率
总资产周转率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 总资产周转率 = 机械、能源和运输销售 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率(调整后) = 机械、能源和运输销售 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活动比率 描述 公司简介
总资产周转率(调整后) 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2021年至2022年及2022年至2023年, Caterpillar Inc. 的总资产周转率(经调整)有所改善。

财务杠杆比率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
总资产
归属于普通股股东的权益
偿付能力比率
财务杠杆率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后总资产
调整后归属于普通股股东的权益
偿付能力比率
财务杠杆比率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 归属于普通股股东的权益
= ÷ =

2 财务杠杆比率(调整后) = 调整后总资产 ÷ 调整后归属于普通股股东的权益
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司简介
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度,该变化大于营业收入的给定比例变化。
2021年至2022年, Caterpillar Inc. 的财务杠杆率(调整后)有所上升,但随后在2022年至2023年期间大幅下降。

股东权益回报率 (ROE) (调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
归属于普通股股东的溢利
归属于普通股股东的权益
盈利能力比率
ROE1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后归属于普通股股东的溢利
调整后归属于普通股股东的权益
盈利能力比率
股东权益回报率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 ROE = 100 × 归属于普通股股东的溢利 ÷ 归属于普通股股东的权益
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率(调整后) = 100 × 调整后归属于普通股股东的溢利 ÷ 调整后归属于普通股股东的权益
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 2021-2022年及2022-2023年, Caterpillar Inc. 的股东权益回报率(经调整)有所改善。

资产回报率 (ROA) (调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
归属于普通股股东的溢利
总资产
盈利能力比率
ROA1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后归属于普通股股东的溢利
调整后总资产
盈利能力比率
资产回报率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 ROA = 100 × 归属于普通股股东的溢利 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率(调整后) = 100 × 调整后归属于普通股股东的溢利 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
资产回报率(调整后) 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2021-2022年及2022-2023年, Caterpillar Inc. 的资产回报率(经调整)有所改善。