流动性比率分析
流动性比率（摘要）
Eaton Corp. plc、流动性比率
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资金比率 | 1.32 | 1.50 | 1.51 | 1.38 | 1.04 | |
| 速动流动性比率 | 0.66 | 0.85 | 0.91 | 0.73 | 0.54 | |
| 现金流动比率 | 0.09 | 0.26 | 0.34 | 0.09 | 0.08 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31).
以下是对一组财务数据的分析报告。
- 流动资金比率
- 数据显示，流动资金比率在2021年至2023年期间呈现上升趋势，从1.04增长至1.51。随后，在2024年略有下降至1.5，并在2025年进一步下降至1.32。整体而言，该比率在观察期内波动，但始终保持在1以上，表明短期偿债能力总体上较为健康。2025年的下降值得关注，可能需要进一步分析以确定其原因。
- 速动流动性比率
- 速动流动性比率与流动资金比率的趋势相似，从2021年的0.54逐步上升至2023年的0.91。2024年略有回落至0.85，并在2025年显著下降至0.66。速动流动性比率的下降幅度大于流动资金比率，表明公司在排除存货等流动性较差的资产后，短期偿债能力有所减弱。需要关注其对公司运营的影响。
- 现金流动比率
- 现金流动比率在观察期内波动较大。从2021年的0.08上升至2023年的0.34，表明公司现金流状况有所改善。然而，2024年降至0.26，并在2025年回落至0.09。现金流动比率的显著下降表明公司立即偿还短期债务的能力受到影响，可能需要关注现金流管理和运营效率。
总体而言，数据显示公司短期偿债能力在观察期内呈现波动趋势。虽然流动资金比率和速动流动性比率在前期有所改善，但2024年和2025年的下降趋势值得关注。现金流动比率的波动性较大，且在2025年降至较低水平，表明公司现金流状况可能面临挑战。建议进一步分析这些趋势背后的原因，并采取相应的措施以确保公司的财务稳健性。
流动资金比率
Eaton Corp. plc，流动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 流动资产 | 12,355) | 11,801) | 11,675) | 8,746) | 7,511) | |
| 流动负债 | 9,370) | 7,857) | 7,747) | 6,360) | 7,212) | |
| 流动比率 | ||||||
| 流动资金比率1 | 1.32 | 1.50 | 1.51 | 1.38 | 1.04 | |
| 基准 | ||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||
| Boeing Co. | 1.19 | 1.32 | 1.14 | 1.22 | 1.33 | |
| Caterpillar Inc. | 1.44 | 1.42 | 1.35 | 1.39 | 1.46 | |
| GE Aerospace | 1.04 | 1.09 | 1.18 | 1.16 | 1.28 | |
| Honeywell International Inc. | 1.30 | 1.31 | 1.27 | 1.25 | 1.30 | |
| Lockheed Martin Corp. | 1.09 | 1.13 | 1.21 | 1.32 | 1.42 | |
| RTX Corp. | 1.03 | 0.99 | 1.04 | 1.09 | 1.19 | |
| 流动资金比率扇形 | ||||||
| 资本货物 | 1.17 | 1.23 | 1.18 | 1.22 | 1.31 | |
| 流动资金比率工业 | ||||||
| 工业 | 1.13 | 1.19 | 1.16 | 1.20 | 1.29 | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31).
1 2025 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= 12,355 ÷ 9,370 = 1.32
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 流动资产
- 数据显示，流动资产在观察期内呈现持续增长的趋势。从2021年的7511百万单位增长到2025年的12355百万单位，增长幅度较为显著。2022年和2023年增长尤为快速，随后增速放缓，但仍保持增长态势。
- 流动负债
- 流动负债的变动趋势较为复杂。2022年，流动负债大幅下降，从2021年的7212百万单位降至6360百万单位。随后，流动负债在2023年和2024年小幅上升，并在2025年进一步增加到9370百万单位。总体而言，虽然有波动，但2025年的流动负债水平高于2021年。
- 流动资金比率
- 流动资金比率反映了短期偿债能力。2021年，该比率为1.04，表明短期偿债能力略微充足。2022年和2023年，流动资金比率显著提升，分别达到1.38和1.51，表明短期偿债能力得到明显改善。2024年，该比率略有下降至1.5，但仍处于相对健康水平。2025年，流动资金比率下降至1.32，虽然仍大于1，但表明短期偿债能力有所减弱，需要关注流动负债的增长速度。
综合来看，流动资产的持续增长对改善短期偿债能力起到了积极作用。然而，流动负债的波动以及2025年流动资金比率的下降，提示需要密切关注未来的流动性管理，以确保企业能够有效应对短期债务。
速动流动性比率
Eaton Corp. plc、速动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 现金 | 622) | 555) | 488) | 294) | 297) | |
| 短期投资 | 181) | 1,525) | 2,121) | 261) | 271) | |
| 应收账款净额 | 5,387) | 4,619) | 4,475) | 4,076) | 3,297) | |
| 速动资产合计 | 6,190) | 6,699) | 7,084) | 4,631) | 3,865) | |
| 流动负债 | 9,370) | 7,857) | 7,747) | 6,360) | 7,212) | |
| 流动比率 | ||||||
| 速动流动性比率1 | 0.66 | 0.85 | 0.91 | 0.73 | 0.54 | |
| 基准 | ||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||
| Boeing Co. | 0.38 | 0.39 | 0.28 | 0.32 | 0.34 | |
| Caterpillar Inc. | 0.86 | 0.80 | 0.74 | 0.79 | 0.89 | |
| GE Aerospace | 0.71 | 0.78 | 0.78 | 0.81 | 0.93 | |
| Honeywell International Inc. | 0.88 | 0.88 | 0.84 | 0.88 | 0.94 | |
| Lockheed Martin Corp. | 0.90 | 0.92 | 0.99 | 1.09 | 1.15 | |
| RTX Corp. | 0.67 | 0.60 | 0.63 | 0.69 | 0.81 | |
| 速动流动性比率扇形 | ||||||
| 资本货物 | 0.63 | 0.62 | 0.60 | 0.64 | 0.71 | |
| 速动流动性比率工业 | ||||||
| 工业 | 0.67 | 0.68 | 0.65 | 0.71 | 0.80 | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31).
1 2025 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= 6,190 ÷ 9,370 = 0.66
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对一组财务数据的分析报告。
- 速动资产合计
- 数据显示，速动资产合计在2021年至2023年期间呈现显著增长趋势，从3865百万增长至7084百万。然而，2024年和2025年则分别出现下降，降至6699百万和6190百万。整体而言，尽管后期有所回落，但速动资产合计在观察期内仍保持在相对较高的水平。
- 流动负债
- 流动负债在2021年至2023年期间波动上升，从7212百万增加到7747百万。2024年进一步增加至7857百万，并在2025年显著增加至9370百万。流动负债的增长速度在后期有所加快。
- 速动流动性比率
- 速动流动性比率在2021年至2023年期间持续改善，从0.54提高到0.91。这表明短期偿债能力逐渐增强。然而，2024年该比率略有下降至0.85，并在2025年进一步下降至0.66。虽然比率仍然高于2021年的水平，但下降趋势值得关注，可能预示着短期偿债压力增加。
综合来看，速动资产的增长速度在后期放缓，而流动负债的增长速度则加快，导致速动流动性比率在2024年和2025年出现下降。这种趋势表明，尽管公司拥有一定的短期偿债能力，但需要密切关注流动负债的增长情况，并采取适当措施以维持健康的财务状况。
现金流动比率
Eaton Corp. plc、现金流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 现金 | 622) | 555) | 488) | 294) | 297) | |
| 短期投资 | 181) | 1,525) | 2,121) | 261) | 271) | |
| 现金资产总额 | 803) | 2,080) | 2,609) | 555) | 568) | |
| 流动负债 | 9,370) | 7,857) | 7,747) | 6,360) | 7,212) | |
| 流动比率 | ||||||
| 现金流动比率1 | 0.09 | 0.26 | 0.34 | 0.09 | 0.08 | |
| 基准 | ||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||
| Boeing Co. | 0.27 | 0.27 | 0.17 | 0.19 | 0.20 | |
| Caterpillar Inc. | 0.27 | 0.21 | 0.20 | 0.22 | 0.31 | |
| GE Aerospace | 0.32 | 0.42 | 0.45 | 0.44 | 0.54 | |
| Honeywell International Inc. | 0.55 | 0.52 | 0.44 | 0.51 | 0.59 | |
| Lockheed Martin Corp. | 0.18 | 0.13 | 0.09 | 0.16 | 0.26 | |
| RTX Corp. | 0.13 | 0.11 | 0.14 | 0.16 | 0.22 | |
| 现金流动比率扇形 | ||||||
| 资本货物 | 0.26 | 0.26 | 0.24 | 0.26 | 0.32 | |
| 现金流动比率工业 | ||||||
| 工业 | 0.30 | 0.31 | 0.28 | 0.32 | 0.39 | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31).
1 2025 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= 803 ÷ 9,370 = 0.09
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对所提供财务数据的分析报告。
- 现金资产总额
- 数据显示，现金资产总额在2021年至2023年期间呈现显著增长趋势。从2021年的5.68亿单位增长到2023年的26.09亿单位，增幅明显。然而，2024年和2025年，现金资产总额出现大幅下降，分别降至20.8亿单位和8.03亿单位。这种波动可能反映了公司在投资、收购或偿还债务方面的活动，或者可能与运营现金流的变化有关。
- 流动负债
- 流动负债在2021年至2025年期间总体上呈现上升趋势。从2021年的72.12亿单位增长到2025年的93.7亿单位。虽然增长并非线性，但在整个期间内保持了相对稳定的增长态势。这可能表明公司在短期内承担了更多的财务义务，例如应付账款、短期借款等。
- 现金流动比率
- 现金流动比率的波动性较大。2021年和2022年的数值较低，分别为0.08和0.09，表明短期偿债能力相对较弱。2023年出现显著改善，达到0.34，表明短期偿债能力增强。然而，2024年和2025年，该比率再次下降，分别降至0.26和0.09。这种波动与现金资产总额的变化趋势相呼应，表明短期偿债能力受到现金持有量变化的影响。较低的现金流动比率可能需要进一步分析，以评估潜在的流动性风险。
总体而言，数据显示公司在现金资产和流动负债方面存在显著的变化。现金资产总额的波动性较大，而流动负债则呈现较为稳定的增长趋势。现金流动比率的波动性反映了公司短期偿债能力的动态变化。这些趋势需要结合公司的具体业务情况和行业环境进行更深入的分析，以全面评估其财务状况和经营风险。