流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Valero Energy Corp.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
从流动资金比率的变化轨迹来看，该比率在2019年3月至2024年9月期间整体保持相对稳定，略微波动。期间在2020年6月出现显著升高至1.75，之后在2021年及2022年期间逐渐恢复和上升，最高达到了2023年6月的1.59，之后略有回落。整体而言，流动资金比率维持在较高水平，显示公司流动资产相对于流动负债具有一定的充裕度，财务稳健性较强。
- 速动流动性比率
- 该比率反映了公司在扣除存货后，用于偿还短期债务的流动资产比例。该指标在观察期内呈现波动，2019年末略微变化不大，2020年6月达到1.19的峰值，之后又在2021年至2022年保持在接近或略高于1的水平，显示公司短期偿债能力相对良好。比率在2023年后持续略有上升，至2024年9月超过1，表明公司的流动性状况在逐步改善，短期偿债能力较强。
- 现金流动比率
- 该比率衡量公司持有的现金及现金等价物与当前流动负债的比例，反映公司用现金偿还短期债务的能力。该比率在整个时期内呈现出较大波动，从2019年的0.22降低至2020年的最低点0.13，然后逐步回升，2023年和2024年达到约0.34，表明公司现金偿债能力在2020年受一定压力后逐渐加强。这种恢复趋势可能得益于公司加强现金管理或改善经营现金流的措施。
综合来看，该公司在观察期间展现出较为稳健的流动性状况。流动资金比率和速动比率大多保持在较高水平，显示公司拥有充裕的流动资产以应对短期财务压力。现金流动比率的波动反映了现金持有能力的起伏，但整体呈现向好的趋势，说明公司逐步增强了其现金偿债能力。这些指标变化反映出公司在保持财务稳健方面采取了积极措施，尤其是在应对潜在的市场波动或经济不确定性方面表现出较强的韧性。）
流动资金比率
Valero Energy Corp.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2024 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据提供的财务数据，可以观察到流动资产与流动负债在不同季度间的变化趋势，以及流动资金比率的调整情况。
- 流动资产
- 整体呈现出波动上升的趋势。从2019年第一季度的约18,480百万逐步增加到2024年第三季度的约23,676百万，期间经历了多次波动。数据显示，在2020年度，尤其是在第二季度到第四季度之间，流动资产曾一度出现显著波动，并在2021年度明显增加，至2022年底达到了峰值。之后在2023年和2024年季度中，流动资产保持在较高水平，显示出公司流动资产规模持续扩大，可能反映其业务规模或者流动资产结构的调整。
- 流动负债
- 流动负债整体呈现出周期性增长的态势，尤其在2020年和2022年前后出现明显上升。2020年第二季度到第四季度，流动负债由约7,300百万升至近21,969百万，显示公司在此期间可能增加了短期借款或其他负债。此后，在2023年和2024年期间，流动负债略有波动但整体保持在较高水平。值得注意的是，从2023年第二季度起，流动负债略有下降，但仍然处于较高水平，说明短期负债压力仍然存在。
- 流动资金比率
- 流动资金比率在观察期间内总体保持相对稳定，并显示出逐步上升的趋势。从2019年第一季度的1.43增长到2024年第三季度的1.59，表明公司短期偿债能力有所增强。在疫情期间（2020年），流动资金比率一度上升，特别是在第二季度至第三季度之间，达到1.9左右，可能反映公司在应对疫情带来的不确定性时增强了流动资产管理或采取了应对措施。整体来看，流动资金比率的提升表明公司短期流动性状况有所改善，但比率仍未达到2以上的稳健水平，提醒需要关注未来可能的流动性风险。
综上所述，公司流动资产规模逐年扩大，短期偿债能力有所增强，但在流动负债快速增长的背景下，流动资金比率虽有所提升，但仍需关注潜在的流动性风险。整体来看，短期财务状况表现出一定的稳健性，但持续增长的负债水平可能对未来财务稳健性构成压力，应持续关注负债管理与流动资产的优化。
速动流动性比率
Valero Energy Corp.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款净额 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2024 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从数据中可以观察到，企业的速动资产总额在2019年至2024年期间总体呈现增长趋势，尤其是在2020年之后，速动资产显著增加，从2019年第一季度的约1.1亿逐步攀升至2024年第三季度的约1.6亿，显示出公司在资产储备方面的扩张。这可能反映了公司在不断增加的流动资产储备以应对市场变化或扩大运营规模。
流动负债方面，整体波动较大。2019年至2020年初，流动负债经历了一定的减少，从约1.29亿降至87.3百万左右，但在2020年第三季度后，又出现了大幅攀升，最终在2024年期间略有回落但仍维持较高水平。如此变化可能受宏观经济环境、行业周期或公司应对短期流动性需求变化影响。
速动流动性比率在该期间内表现出一定的变化趋势。2019年初，该比率稳定在0.84到0.88之间，显示企业的流动资产与流动负债的配比较为稳定。2020年第一季度后，比率有明显上升，达到1.19，表明流动资产对流动负债的覆盖能力增强，企业短期偿债能力在此期间有所改善。此后比率逐步回落，至2024年第三季度，仍维持在1.00左右，表明短期偿债能力虽有所波动，但整体保持在健康范围内。
综上所述，公司在过去几年中表现出持续的资产增长和相应的流动性调整。速动资产的扩展与流动负债的变化密切相关，反映出企业积极管理短期资产和负债结构，以支持其运营和战略目标。虽然短期偿债能力在某些时期有波动，但整体水平依然保持在合理范围内，说明公司具备一定的财务稳健性。然而，快速变化的资产负债关系也提示需持续关注经营效率和风险管理措施，以确保财务稳健性得以维持或改善。
现金流动比率
Valero Energy Corp.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2024 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从现金资产总额的变化趋势来看，该公司的现金资产总额整体呈现波动性增长的态势。自2019年第一季度至2024年第三季度，现金资产经历了几次显著的波动，但总体趋势是逐步增加。特别是在2020年第四季度、2022年第三季度及2023年期间，现金资产都达到较高水平，表明公司在这些时期可能进行了现金储备的积累或获得了特别的现金收入。
流动负债方面，数据显示出较强的增长趋势。从2019年第一季度的12913百万逐步上升至2024年第十季度的18318百万，期间经历了较大的年度波动。在2020年中期出现了下降，但整体而言，流动负债保持了逐步增加的趋势，反映出公司或许在扩张或应对运营需求时提高了短期债务水平。这可能带来一定的流动性压力，但需要结合其他财务指标进一步分析风险水平。
关于现金流动比率，该公司在观察期内的财务比率表现较为波动，但总体保持在0.13至0.5之间。早期（2019年和2020年）比率偏低，尤其在2020年第二季度（0.13）显示出较低的流动性水平。而在2020年后，现金流动比率有所改善，特别是在2020年第三季度（0.5）达到较高的水平，之后逐步回落至0.3-0.36左右。这表明公司短期偿债能力在不同时期存在一定的波动，但整体保持在一定水平，说明其在短期偿债方面具有一定的流动性保障，但仍需注意比率较低时的潜在风险。
综合来看，该公司在财务资产方面随着时间推移持续增长，现金资产的积累可能增强其应对短期财务压力的能力。而流动负债的增加则反映出公司在扩张或资金需求增长的背景下增加了短期负债。现金流动比率的波动态势提示其短期偿债能力存在变动，但整体保持在合理范围内。这些数据提示公司在近年来经历了一定的资产壮大，但也需对流动性风险保持关注，尤其是在现金流动比率偏低的时段。