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流动性比率（摘要）
Moderna Inc.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
从财务比率的变动趋势来看，流动资金比率在2019年第三季度至2020年第二季度期间表现出明显的波动，尤其是在2020年6月达到峰值17.3，随后迅速下降至2020年9月的2.43。这一变化可能反映出公司在该期间经历了流动资产的快速增长或负债变化，之后略有回升，但整体处于相对波动状态。进入2021年后，流动资金比率开始逐步收窄并持续上升，到2024年前两季度已经稳定在较高水平（4.09左右），显示出公司流动资产相对负债的改善和财务状况的逐步增强。
速动流动性比率的变化趋势与流动资金比率类似，表现出在2020年6月达到高点17.01，之后经历了快速降至1.13的调整期。尽管如此，自2021年起，该比率持续走高，至2024年第二季度已超过3.8，表明公司短期偿债能力持续改善，流动性状况得到一定提升。
现金流动比率亦呈现出类似的变化路径：在2020年6月达到16.81的峰值后，出现较大幅度的下降，至2020年9月降至0.92，随后逐渐上升。这一指标在2023年和2024年前两季度趋于稳定，值在3左右，反映出公司现金及现金等价物的流动性较为稳定，并具备一定的短期偿债保障能力。
总结来看，三项财务比率的整体表现显示公司在2020年经历了较大波动，高潮出现在2020年第二季度，可能与疫情对公司运营的影响有关。随着时间推移，公司逐步增强了其流动性管理能力和短期偿债能力，财务状况逐渐趋于稳健。未来，持续的改善趋势以及较高的流动性比率，有助于支撑公司应对潜在的经营风险和资本需求，但也需关注在2020年中期出现的极端波动可能暗示的财务结构调整或特殊事项。
流动资金比率
Moderna Inc.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2024 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从数据中可以观察到，公司流动资产总体呈上升趋势，尤其在2020年第三季度开始显著增长，2021年及之后的期数维持在较高水平。2020年第二季度开始流动资产大幅增加，可能反映公司在疫情初期采取的扩张策略或资产重新配置，推动流动资产达到最高点的时期为2021年第一季度，之后略有波动，但总体保持在较高水平，显示公司短期资产规模持续扩大，具有较强的流动性储备。
在流动负债方面，数据表现出较大的变动性。2019年基本稳定，2020年第二季度起出现显著增长，达到高峰后逐步下降。2021年和2022年流动负债有所下降，显示公司在此期间可能进行了一定的负债管理或偿债行动。然而，从2023年起，流动负债再次出现波动，但整体水平低于2021年高点，表明公司在维持流动性方面采取了相应措施。
流动资金比率的变化提供了更直观的财务状况见解。2019年比率基本保持在7至8之间，说明公司在当时具有较强的短期偿债能力。2020年第二季度比率激增至17.3，达到了极高水平，反映公司在疫情危机期间极度增强短期偿债能力，可能是通过增加流动资产或减少流动负债实现的。随后比率逐渐下降并变化波动，但大体保持在1.2至4.4之间，尤其在2021年之后，比率稳定在较为合理的范围，意味着公司保持了良好的流动性。
总体来看，公司的流动资产在疫情爆发后经历了快速增长，流动负债在同一时期也有所上升，但公司通过增强流动资产管理，保持了较高的流动资金比率。疫情期间的财务调整具有一定的战略意味，旨在强化短期偿债能力。随着时间推移，财务指标逐步趋于稳定，显示公司在危机后的财务结构得以优化，保持了健康的流动性水平，为未来的持续运营和潜在扩张提供了保障。
速动流动性比率
Moderna Inc.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 投资 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款净额 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2024 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从速动资产合计的变化趋势来看，整体呈现出逐步上升的态势。2019年第一季度速动资产为1116百万，随后在2020年第二季度显著增加至2750百万，进入2020年第四季度达到峰值5998百万。2021年度之后，速动资产略有波动，但总体保持在较高水平，2022年末为11043百万，2023年保持在较高的水平（9439百万），直到2024年第二季度略有下降至8431百万。这表明公司在财务结构中持续积累了充足的速动资产，以支撑其流动性需求。
流动负债方面，数据表现出明显的增长趋势。2019年第一季度的流动负债为159百万，至2020年第二季度激增至1624百万，2020年第三季度又大幅攀升至4389百万，之后在2021年和2022年逐步升高，2022年末达到6812百万，2023年保持在较高水平（4385百万），2024年则有所下降至2201百万。值得注意的是，尽管流动负债总量大幅增加，但与速动资产的增长相伴，表明公司具备较强的偿债能力。
速动流动性比率方面，数据显示公司财务流动性保持相对稳定且较为充裕。2019年比率约为7.01，至2020年第一季度达9.1后有所波动，但整体在1.1至3.8范围内变动，其中2020年第二季度达到最高点17.01。2021至2023年期间，该比率继续保持较高水平，始终在2.15到3.83之间，显现出公司拥有充足的速动资产来应对短期负债需求。这一趋势支持公司具有较强的短期偿债能力和财务稳定性。
综上所述，该企业在报告期内不断增加速动资产，增强流动性，管理层似乎在财务管理中持续优化资产结构以应对不断变化的市场环境。尽管流动负债有所增长，但速动资产的相应扩充确保了较高的流动性比率，显示公司具有良好的偿债能力和财务弹性。这一表现为公司的持续运营提供了稳定的财务基础，但同时需要关注负债增长带来的潜在风险。
现金流动比率
Moderna Inc.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 投资 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2024 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从现金资产总额的变化趋势可以观察到，公司在2019年至2024年期间现金储备总体呈现波动上升的态势。在2020年疫情爆发后，现金资产显著增加，从2019年第一季度的1109百万美元增长至2020年第二季度的2717百万美元，随后在2020年第四季度达到高点4608百万美元。这一阶段的现金积累可能反映公司采取了谨慎的资金管理策略以应对不确定性。之后，现金资产在2021年至2024年期间整体经历了一定的波动，但总体保持较高水平，尤其在2021年末及2022年中期，现金资产接近或超过1亿美元，显示出公司维持较强的现金储备能力。
在流动负债方面，整体趋势表现出逐步上升的态势。从2019年第一季度的159百万美元逐步上升到2024年第三季度的2201百万美元，尤其是在2020年第二季度后，流动负债有所大幅增加，达到年度最高点为2020年12月和2021年第三季度的接近9000百万美元。这说明公司在此期间可能增加了短期债务或流动性负债以支持运营或应对市场变化。流动负债的增长趋势与现金资产的变化并不完全同步，但二者的波动反映了公司在不同阶段的财务策略调整。
现金流动比率的变化提供了更为详细的流动性状况的洞察。2019年时，现金流动比率保持在6.97至7.71之间，表明公司拥有较强的短期偿债能力。进入2020年后，比率出现了剧烈波动，尤其在第二季度达到16.81的高点，随后迅速下降至2020年第三季度的2.22，最低点为2020年第四季度的1.05。这一波动可能反映疫情初期公司采取了较为稳健的资金管理，同时在疫情冲击下出现了短期流动性紧张。2021年至2024年间，现金流动比率逐步回升，至2022年中期又稳定在2.5至3.5的区间，表明公司在逐步改善短期偿债能力，同时保持一定的财务弹性。
总体而言，该财务数据揭示公司在疫情期间及之后，财务状况经历了较大波动。疫情高峰期，现金储备迅速增加，反映出公司谨慎储备资金以应对外部不确定性。在随后的时期，现金资产虽有所波动，但仍维持在较高水平，显示出稳健的财务基础。流动负债的增加表明公司在扩展运营或采取积极的财务筹措策略。现金流动比率的变动反映了公司在不同经济环境下调整其短期流动性管理策略，从而确保财务稳定性和应对能力。未来的财务表现将取决于公司资金运用的效率及外部市场环境的变化。