现金流量表

现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。

现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。

AmerisourceBergen Corp.、合并现金流量表

以千美元计

截至12个月	2022年9月30日	2021年9月30日	2020年9月30日	2019年9月30日	2018年9月30日	2017年9月30日
净利润（亏损）	1,666,540)	1,544,608)	(3,399,558)	854,135)	1,615,892)	364,484)
折旧，包括计入销货成本的金额	390,643)	326,713)	290,744)	321,102)	318,483)	262,420)
摊销，包括利息支出的金额	319,192)	188,073)	117,269)	176,410)	191,626)	169,911)
信贷损失准备金	26,053)	12,101)	11,912)	25,196)	16,660)	8,934)
递延所得税准备金（福利）	196,184)	334,866)	(1,544,971)	28,537)	(795,524)	319,069)
基于股份的薪酬费用	93,400)	99,594)	74,411)	58,874)	62,316)	62,206)
LIFO 费用（贷方）	67,171)	(203,028)	7,422)	(22,544)	67,324)	(157,782)
资产减值，包括商誉	80,882)	31,697)	361,652)	570,000)	59,684)	—)
出售业务的收益	(56,228)	—)	—)	—)	—)	(3,677)
土耳其高度通货膨胀的影响	51,966)	—)	—)	—)	—)	—)
出售股权投资的收益	—)	—)	—)	(13,692)	—)	—)
重新计量权益投资收益	(4,834)	(64,721)	—)	—)	—)	—)
非客户应收票据减值	—)	—)	—)	—)	30,000)	—)
股权投资合并亏损	—)	—)	—)	—)	42,328)	—)
提前清偿债务的损失	—)	—)	22,175)	—)	23,766)	—)
其他，净	11,781)	29,361)	(3,044)	(23,193)	(19,078)	11,421)
应收帐款	(1,659,525)	(930,078)	(1,628,991)	(1,241,890)	(657,770)	(1,277,896)
库存	(665,370)	(1,116,344)	(1,621,143)	(167,990)	(4,923)	(431,454)
应收所得税	49,307)	266,552)	(482,569)	(2,834)	4,566)	—)
预付费用和其他资产	102,708)	141,057)	28,050)	(3,899)	(61,777)	33,646)
应付帐款	3,320,725)	2,049,167)	3,300,832)	1,561,048)	859,036)	1,473,389)
应计费用	(457,233)	372,078)	524,021)	239,688)	(537,905)	661,174)
应纳税额和其他负债	(330,079)	(178,120)	(50,115)	(14,925)	196,684)	8,293)
长期应计诉讼责任	(500,195)	(236,990)	6,198,943)	—)	—)	—)
经营资产和负债的变化，不包括收购和资产剥离的影响	(139,662)	367,322)	6,269,028)	369,198)	(202,089)	467,152)
将净收入（亏损）与经营活动提供的现金净额进行调整	1,036,548)	1,121,978)	5,606,598)	1,489,888)	(204,504)	1,139,654)
经营活动产生的现金净额	2,703,088)	2,666,586)	2,207,040)	2,344,023)	1,411,388)	1,504,138)
资本支出	(496,318)	(438,217)	(369,677)	(310,222)	(336,411)	(466,397)
被收购公司的成本，扣除收购的现金	(133,814)	(5,563,040)	—)	(63,951)	(785,299)	(61,648)
股权投资成本	(18,491)	(162,620)	(56,080)	—)	—)	(11,347)
出售财产和设备的收益	6,302)	14,439)	36,364)	1,295)	8,100)	—)
出售业务所得款项	272,586)	—)	—)	—)	—)	12,094)
出售可供出售的投资证券的收益	—)	—)	—)	—)	—)	74,778)
购买可供出售的投资证券	—)	—)	—)	—)	—)	(48,635)
其他，净	1,298)	7,861)	9,522)	(2,954)	2,496)	3,114)
投资活动中使用的现金净额	(368,437)	(6,141,577)	(379,871)	(375,832)	(1,111,114)	(498,041)
优先票据和其他借款	155,189)	3,166,980)	599,480)	506,948)	1,314,430)	—)
优先票据和其他贷款还款	(1,238,954)	(835,313)	(598,452)	(510,863)	(681,001)	(750,000)
循环和证券化信贷安排下的借款	4,832,605)	4,968,815)	116,946)	640,126)	25,129,704)	9,336,400)
循环和证券化信贷安排下的还款	(4,671,943)	(5,083,930)	(149,980)	(769,284)	(25,127,438)	(9,335,953)
提前偿还债务的保费	—)	—)	(21,448)	—)	(22,348)	—)
购买普通股	(483,704)	(82,150)	(420,449)	(674,031)	(639,235)	(329,929)
股票期权的行使	93,912)	198,750)	159,533)	76,234)	138,456)	102,923)
普通股现金股利	(391,687)	(366,648)	(343,578)	(338,974)	(333,041)	(320,270)
Profarma 零售股票发行	—)	—)	66,355)	—)	—)	—)
与限制性股票归属相关的预扣税	(38,076)	(23,547)	(9,787)	(5,987)	(8,246)	(9,411)
其他，净	(10,122)	9,892)	(2,237)	(10,682)	(14,154)	(6,574)
筹资活动提供（用于）的现金净额	(1,752,780)	1,952,849)	(603,617)	(1,086,513)	(242,873)	(1,312,814)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响	(57,850)	(3,725)	—)	—)	—)	—)
现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少），包括归类为持有待售资产的现金	524,021)	(1,525,867)	1,223,552)	881,678)	57,401)	(306,717)
持有待售资产分类的现金增加	(610)	(1,751)	—)	—)	—)	—)
现金及现金等价物的增（减）	523,411)	(1,527,618)	1,223,552)	881,678)	57,401)	(306,717)
年初现金、现金等价物和限制性现金	3,070,128)	4,597,746)	3,374,194)	2,492,516)	2,435,115)	2,741,832)
年末现金、现金等价物和限制性现金	3,593,539)	3,070,128)	4,597,746)	3,374,194)	2,492,516)	2,435,115)

根据报告： 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-K (报告日期： 2017-09-30).

从整体趋势来看，该公司的财务状况在不同年份展现出一定的波动性，反映出公司在不同经济环境和运营策略调整中的变化。

净利润: 在2017年至2019年期间，净利润呈现增长趋势，尤其在2018年达到峰值。然而，2020年出现亏损，亏损额大幅增加，主要受新冠疫情等宏观经济因素影响。之后，2021年和2022年的净利润又逐步恢复并稳定增长，显示公司在经历危机后逐步恢复盈利能力。
经营活动现金流: 公司经营现金流在2017年至2019年持续增长，达到较高水平。2020年受疫情影响，现金流有所波动，但依然保持较为强劲的收入流，2021年和2022年进一步提升，表明公司核心经营活动的现金生成能力较强且具有一定的弹性。
资本支出: 资本支出逐年增加，从2017年的约4.66亿美元逐步扩大到2022年的近5亿美元，显示公司在基础设施和资产更新方面持续投入，以支撑未来的业务发展。
投资活动: 投资活动现金流表现出较大波动，特别是在2018年和2022年，投资活动显著减少或增加，反映出公司在资本市场的投资策略调整和可能的重大收购或处置行为。此外，购买投资证券和出售证券的活动也呈现出年度差异，表明公司在资产配置方面的灵活性。
筹资活动: 筹资现金流在2017年至2022年经历了多次变化，尤其在2017年和2022年，筹资活动现金流表现为明显的现金流出。这主要受债务偿还、股息分配及股权融资的影响，显示公司在资本结构管理方面的调整措施。
现金余额: 年末现金及现金等价物在2017年至2022年间总体上先减少后增加，尤其在2020年和2021年期间，现金余额较高，这可能与现金流的变化和短期的财务战略有关。尽管2022年有所下降，但整体保持在较高水平，确保了公司的流动性和应对能力。
负债情况: 短期和长期借款总额变化较大，尤其在2018年和之后几年，显示出公司借款策略的调整。值得注意的是，短期借款在2022年大幅增长，可能反映出新增短期负债以支持运营或偿还旧债的需要。同时，优先借款及偿还也表现出公司在资本结构优化上的活跃操作。
其他财务指标: 其他财务项目如信贷损失准备金、递延所得税准备金、股权激励费用等，显示出公司在应对税务、信用风险和员工激励方面的策略调整。资产减值、出售业务收益和股权投资收益的波动，反映公司在资产配置和战略布局上的变化。此外，货币汇率变化对现金流的影响也在2022年显现出一定的影响力。

总体而言，该公司的财务状况表现出良好的盈利能力和现金生成能力，具有较强的运营弹性。然而，负债水平尤其是在2022年显著增加，需要持续关注债务管理和偿还压力。同时，资本支出和投资活动的增长表明公司在未来有较强的扩张和投资意愿，但也增加了财务风险。因此，持续监控其现金流状况和财务结构优化将是未来的重点目标。

AmerisourceBergen Corp. (NYSE:ABC)

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