现金流量表
季度数据

现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。

现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。

Eaton Corp. plc、合并现金流量表（季度数据）

以百万计

截至 3 个月	2025年9月30日	2025年6月30日	2025年3月31日	2024年12月31日	2024年9月30日	2024年6月30日	2024年3月31日	2023年12月31日	2023年9月30日	2023年6月30日	2023年3月31日	2022年12月31日	2022年9月30日	2022年6月30日	2022年3月31日	2021年12月31日	2021年9月30日	2021年6月30日	2021年3月31日	2020年12月31日	2020年9月30日	2020年6月30日	2020年3月31日
净收入	1,011)	982)	965)	971)	1,011)	994)	822)	946)	893)	745)	639)	722)	608)	602)	533)	551)	630)	506)	459)	476)	447)	54)	438)
折旧和摊销	258)	261)	232)	234)	235)	227)	225)	231)	229)	228)	238)	238)	237)	235)	244)	238)	247)	229)	208)	208)	206)	198)	199)
递延所得税	(49)	98)	25)	(66)	(97)	(23)	32)	(113)	(66)	(20)	17)	(54)	(60)	(29)	15)	12)	(50)	(34)	(39)	(79)	(39)	48)	(16)
退休金和其他退休后福利费用	11)	11)	9)	6)	7)	7)	4)	2)	4)	5)	4)	15)	18)	15)	6)	12)	14)	13)	14)	51)	50)	55)	54)
养老金计划的缴款	(23)	(24)	(34)	(21)	(25)	(18)	(46)	(30)	(32)	(22)	(29)	(36)	(25)	(23)	(32)	(25)	(50)	(25)	(243)	(30)	(27)	(27)	(38)
对其他退休后福利计划的缴款	(4)	(5)	(4)	(5)	(5)	(4)	(4)	(5)	(5)	(5)	(5)	(6)	(6)	(6)	(6)	(5)	(2)	(7)	(6)	(7)	(7)	(5)	(4)
出售业务收益	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(24)	—)	(197)	—)	—)	—)	—)	—)	(91)
营运资本的变化	84)	(484)	(913)	438)	127)	(260)	(524)	287)	186)	(124)	(498)	280)	176)	(359)	(785)	(10)	(130)	(61)	(108)	278)	262)	341)	(246)
其他，净	63)	79)	(42)	40)	56)	23)	(34)	(20)	(68)	43)	(31)	27)	17)	(95)	91)	22)	9)	16)	(25)	46)	29)	93)	27)
为与经营活动提供的现金净额相协调而进行的调整	340)	(64)	(727)	626)	298)	(48)	(347)	352)	248)	105)	(304)	464)	357)	(262)	(491)	244)	(159)	131)	(199)	467)	474)	703)	(115)
经营活动产生的现金净额	1,351)	918)	238)	1,597)	1,309)	946)	475)	1,298)	1,141)	850)	335)	1,186)	965)	340)	42)	795)	471)	637)	260)	943)	921)	757)	323)
不动产、厂房和设备的资本支出	(178)	(202)	(147)	(255)	(183)	(187)	(183)	(243)	(228)	(160)	(126)	(209)	(135)	(139)	(115)	(163)	(140)	(153)	(119)	(98)	(89)	(90)	(112)
为收购企业支付的现金，扣除收购的现金	(54)	(1,450)	—)	—)	1)	(51)	—)	—)	—)	—)	—)	2)	—)	—)	(612)	—)	—)	(2,800)	(1,700)	—)	(5)	—)	(195)
出售不动产、厂房及设备所得款项	—)	4)	49)	1)	7)	19)	58)	22)	54)	(3)	3)	(3)	74)	88)	4)	14)	14)	16)	—)	—)	—)	—)	—)
出售业务（付款）的收益，扣除出售的现金	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1)	(1)	—)	—)	9)	22)	—)	19)	3,110)	—)	—)	—)	—)	6)	1,402)
对联营公司的投资	—)	(3)	(13)	(2)	—)	(68)	—)	—)	—)	(68)	—)	—)	(25)	—)	(17)	—)	(2)	(42)	(80)	—)	(4)	(15)	—)
联营公司的投资回报	—)	—)	—)	—)	—)	33)	—)	—)	—)	9)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
（购买）短期投资销售额，净额	(56)	(23)	1,366)	(20)	721)	(276)	150)	(557)	(585)	(692)	(27)	26)	(41)	(3)	(1)	115)	(137)	681)	(280)	(320)	(125)	(26)	30)
未指定为套期保值的货币兑换合约结算收益（付款），净额	8)	(21)	—)	11)	(15)	(10)	11)	31)	19)	1)	41)	(13)	(25)	(9)	—)	(24)	(33)	47)	(17)	122)	54)	(66)	(16)
其他，净	(13)	(28)	(22)	(6)	(20)	(4)	(3)	(46)	(11)	8)	(15)	(20)	(18)	(19)	(21)	(37)	(17)	(31)	(5)	(16)	(22)	(9)	(9)
投资活动产生的现金净额（用于）	(293)	(1,723)	1,233)	(271)	511)	(544)	33)	(793)	(752)	(906)	(124)	(217)	(161)	(60)	(762)	(76)	2,795)	(2,282)	(2,201)	(312)	(191)	(200)	1,100)
借款所得款项	—)	1,058)	—)	—)	—)	1,084)	—)	—)	—)	500)	318)	—)	1,995)	—)	—)	—)	—)	—)	1,798)	—)	—)	—)	—)
借款支付	(1)	(710)	(3)	(4)	(612)	(395)	(4)	(8)	(6)	(2)	(3)	(4)	(2,002)	(2)	(4)	(2)	(2)	(1,006)	(3)	(242)	(2)	(2)	(3)
短期债务，净额	(350)	306)	805)	(2)	(2)	3)	(7)	(16)	(70)	11)	(236)	(579)	(488)	279)	1,105)	(410)	(2,950)	2,917)	463)	(1)	(137)	(198)	82)
已支付的现金股利	(404)	(421)	(397)	(370)	(374)	(388)	(368)	(344)	(343)	(358)	(334)	(322)	(323)	(334)	(320)	(303)	(303)	(313)	(300)	(291)	(292)	(301)	(291)
行使员工股票期权	8)	22)	7)	15)	8)	5)	41)	5)	27)	29)	17)	12)	3)	5)	8)	15)	17)	10)	21)	40)	14)	3)	14)
回购股份	(362)	(692)	(615)	(877)	(877)	(600)	(138)	—)	—)	—)	—)	—)	(100)	(100)	(86)	—)	(46)	(17)	(59)	(144)	(164)	—)	(1,300)
从预扣股份中支付的员工税	(4)	(5)	(41)	(3)	(4)	(7)	(56)	—)	(2)	(7)	(40)	—)	(2)	(8)	(50)	(1)	(2)	(7)	(37)	(1)	(2)	(5)	(29)
其他，净	(2)	(11)	—)	(3)	8)	(5)	(4)	(1)	—)	(5)	(3)	(2)	(20)	—)	(1)	—)	(1)	(6)	(8)	—)	(2)	(1)	(3)
筹资活动提供（用于）的现金净额	(1,115)	(453)	(244)	(1,244)	(1,853)	(303)	(536)	(364)	(394)	168)	(281)	(895)	(937)	(160)	652)	(701)	(3,287)	1,578)	1,875)	(639)	(585)	(504)	(1,530)
货币对现金的影响	(13)	(120)	(6)	(1)	(33)	(32)	13)	(1)	—)	6)	11)	(10)	—)	6)	8)	8)	—)	(2)	(11)	15)	(8)	1)	(23)
被归类为持有待售的现金增加	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	13)	(6)	(7)	2)	—)	(1)	(1)
现金增加（减少）	(70)	(1,378)	1,221)	81)	(66)	67)	(15)	140)	(5)	118)	(59)	64)	(133)	126)	(60)	26)	(8)	(75)	(84)	9)	137)	53)	(131)

以下是对所提供财务数据的分析总结。

净收入: 净收入在观察期内呈现波动趋势。2020年3月31日的净收入为438百万，随后大幅下降至2020年6月30日的54百万。此后，净收入在2020年剩余时间内有所回升，并在2021年持续增长，达到2021年12月31日的551百万。2022年，净收入进一步增长，达到最高点722百万，但在2023年有所下降，最终在2024年和2025年趋于稳定，在965百万到1011百万之间波动。
折旧和摊销: 折旧和摊销费用在整个期间内相对稳定，大致在198百万到261百万之间波动。2024年和2025年，该费用略有增加，表明可能存在资产投资或资产使用寿命的变化。
递延所得税: 递延所得税的数值波动较大，且正负交替。在2020年，该项目为负值，表明递延所得税负债减少。2021年和2022年，该项目在正负之间波动，表明递延所得税资产和负债的变化。2023年和2024年，该项目再次变为负值，且绝对值增大，表明递延所得税负债的显著增加。2025年3月31日，该项目为正值，表明递延所得税负债减少。
退休金和其他退休后福利费用: 退休金和其他退休后福利费用在2020年和2021年上半年相对较高，随后在2021年下半年和2022年显著下降。2023年和2024年，该费用进一步降低，并在2025年保持在较低水平，表明可能进行了退休福利计划的调整或成本控制措施。
养老金计划的缴款: 养老金计划的缴款在观察期内波动较大，且通常为负值，表明缴款超过了当期的费用。2021年3月31日的缴款为-243百万，是观察期内的最高值。此后，缴款金额逐渐减少，但在2024年和2025年再次有所增加，表明可能需要额外的资金来满足养老金义务。
经营活动产生的现金净额: 经营活动产生的现金净额在观察期内呈现显著波动。2020年3月31日为323百万，随后在2020年6月30日达到最高点757百万。此后，该数值在2020年剩余时间内有所下降，并在2021年持续增长，达到2021年12月31日的795百万。2022年，经营活动产生的现金净额大幅增加，达到1186百万，并在2023年达到峰值1298百万。2024年和2025年，该数值有所下降，但仍保持在较高水平。
不动产、厂房和设备的资本支出: 不动产、厂房和设备的资本支出在观察期内相对稳定，大致在-89百万到-255百万之间波动。2024年和2025年，该支出略有增加，表明可能存在对固定资产的持续投资。
筹资活动提供（用于）的现金净额: 筹资活动提供的现金净额波动较大，且通常为负值，表明现金流出大于现金流入。2021年3月31日为1875百万，是观察期内的最高值。此后，该数值在2021年下半年和2022年大幅下降，并在2023年和2024年保持在负值。这可能表明公司正在积极回购股份、支付股息或偿还债务。
现金增加（减少）: 现金增加（减少）的数值波动较大，反映了经营、投资和筹资活动的综合影响。2022年3月31日现金增加126百万，2023年3月31日现金增加118百万，2024年3月31日现金增加67百万，2025年3月31日现金增加81百万，表明公司整体现金状况良好。

总体而言，数据显示公司在观察期内经历了显著的财务波动。净收入和经营活动产生的现金净额呈现增长趋势，但筹资活动和投资活动对现金流的影响较大。需要进一步分析这些趋势背后的原因，以评估公司的长期财务健康状况。

Eaton Corp. plc (NYSE:ETN)

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