资产负债表结构:负债和股东权益
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根据报告: 10-Q (报告日期: 2022-06-30), 10-Q (报告日期: 2022-03-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-Q (报告日期: 2021-09-30), 10-Q (报告日期: 2021-06-30), 10-Q (报告日期: 2021-03-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-Q (报告日期: 2020-09-30), 10-Q (报告日期: 2020-06-30), 10-Q (报告日期: 2020-03-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-Q (报告日期: 2019-09-30), 10-Q (报告日期: 2019-06-30), 10-Q (报告日期: 2019-03-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-Q (报告日期: 2018-09-30), 10-Q (报告日期: 2018-06-30), 10-Q (报告日期: 2018-03-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31), 10-Q (报告日期: 2017-09-30), 10-Q (报告日期: 2017-06-30), 10-Q (报告日期: 2017-03-31).
总体来看,该公司在分析期内的财务结构表现出明显的变化趋势。负债总额与股东权益的比重总体稳定,维持在100%的结构基础上,但各个组成部分体现出一定的波动性和调整趋势。
- 短期借款
- 占比在整个期间中保持较低水平,平均在1%左右,呈现出一定的波动性。在2019年及之后的某些季度中略有增长,但总体上短期借款的比例相对稳定,显示公司对短期融资的依赖较为有限。
- 应付账款
- 占比自2017年起逐步上升,从大致8.5%逐渐增长至2018年末的最高点约13.52%,之后逐步下降,至2022年前夕降至约11.22%。这表明公司在某段时间内扩展了应付账款规模,随后有一定的偿还或优化资金流的趋势,反映了应付账款管理的动态调整。
- 应计工资和员工福利
- 占比整体较为稳定,略有波动。2020年前后有所上升,到2021年达至约1.7%-1.8%的水平,随后有所下降,显示公司在人员工资和福利负债方面保持一定的管理节奏。
- 其他应计负债
- 占比普遍较高,从4.92%逐步上升至2022年的7.6%,反映出其他各种应计负债的比例逐年增加。可能意味着公司在提高或变动应计负债的管理策略,或新业务引入的负债项目增加。
- 长期借款和融资租赁债务(包括当期部分及不包括流动部分)
- 表现出较大波动性。短期内(2017年至2019年)比例较高,尤其在2017年2.2%至2018年36.85%的跨度显示负债结构发生变化。2020年后,长期借款比例明显下降,至2022年时稳定在20%左右,表明公司在债务结构调整上偏向降低长期负债,增加流动负债或偿还部分长期债务.
- 负债总额(占比)
- 整体呈现下降趋势,从2017年大约75%降至2022年的53%左右。这反映公司在财务结构中逐步降低债务负担,增强权益资本比例,或进行债务重组以优化资本结构。
- 归属于股东权益
- 占比持续增长,从2017年的22.52%逐步上升至2022年的44%以上。同期,累计留存收益逐步上升,支撑股东权益的增长,表明公司盈利能力增强或留存利润增加,进一步改善资本结构。
- 库存股及相关负债
- 库存股比例持续降低,从-14.12%下降到-8.68%,显示公司减少了回购股票或持有的库存股,可能意在改善股东权益结构或准备未来的资金安排。
- 其他财务指标
- 如“超过前任基础的购买价格”逐渐减少,表明公司在股票回购或股本结构调整方面持谨慎态度。留存收益比例逐步上升,表明盈利留存较为稳定,有助于提升整体股东权益水平。
综上所述,公司的财务结构在分析期内经历了从较高负债向权益增强的调整,债务比例逐步降低,权益比例逐步上升,反映出公司在优化资本结构、偿还债务和积累利润方面取得了持续进展。这一趋势有助于改善财务稳定性,并为未来的运营或扩展提供较为稳健的资金基础。同时,负债的结构调整表明公司对长期负债的依赖逐渐降低,更加注重财务安全性与资金流的稳健管理。