财务报告质量： 合计应计项目
收益可以分解为现金和权责发生制。研究发现，权责发生制成分（合计应计）的持久性低于现金成分，因此：（1）在其他条件相同的情况下，权责发生制成分较高的收益比权责发生制成分较小的收益的持久性较差;（2）收益的现金部分在评估公司业绩时应获得更高的权重。
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基于资产负债表的应计比率
Generac Holdings Inc.、资产负债表计算应计总额
以千美元计
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 经营性资产 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 少： 现金及现金等价物 | ||||||
| 经营性资产 | ||||||
| 经营负债 | ||||||
| 负债合计 | ||||||
| 少： 短期借款 | ||||||
| 少： 长期借款和融资租赁债务的当期部分 | ||||||
| 少： 长期借款和融资租赁债务，不包括流动部分 | ||||||
| 经营负债 | ||||||
| 净营业资产1 | ||||||
| 基于资产负债表的应计项目合计2 | ||||||
| 财务比率 | ||||||
| 基于资产负债表的应计比率3 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 基于资产负债表的应计比率竞争 对手4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 基于资产负债表的应计比率扇形 | ||||||
| 资本货物 | ||||||
| 基于资产负债表的应计比率工业 | ||||||
| 工业 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31).
1 2021 计算
净营业资产 = 经营性资产 – 经营负债
= – =
2 2021 计算
基于资产负债表的应计项目合计 = 净营业资产2021 – 净营业资产2020
= – =
3 2021 计算
基于资产负债表的应计比率 = 100 × 基于资产负债表的应计项目合计 ÷ 平均营业资产净额
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 净营业资产
- 数据显示，净营业资产在2018年至2020年期间呈现出相对稳定的增长态势。从2018年的1521739千美元增长到2020年的1686476千美元。然而，2021年净营业资产出现了显著的增长，达到3104854千美元，增幅远超前三年。这表明在2021年，该实体可能进行了大规模的资产扩张或资产重组。
- 基于资产负债表的应计总计项目
- 基于资产负债表的应计总计项目在2018年至2019年期间有所增加，从127729千美元增长到148320千美元。2020年该项目大幅下降至16417千美元，随后在2021年出现显著反弹，达到1418378千美元。这种波动性可能与收入确认政策、应收账款管理或递延收入的变化有关。
- 基于资产负债表的应计比率
- 基于资产负债表的应计比率在2018年至2020年期间呈现出不同的趋势。2018年为8.76%，2019年略有上升至9.29%，但2020年大幅下降至0.98%。2021年该比率飙升至59.21%。应计比率的显著变化与应计总计项目的波动相对应，表明收入确认模式可能发生了重大变化。2021年的高比率可能意味着收入确认中应计项目的比例显著增加，需要进一步分析以确定其原因和潜在影响。
总体而言，数据显示该实体在2021年经历了显著的财务变化，尤其是在净营业资产和应计项目方面。这些变化可能反映了业务战略的调整、市场环境的变化或会计政策的调整。建议对这些变化进行更深入的调查，以全面了解其对该实体财务状况和经营业绩的影响。
基于现金流量表的应计比率
Generac Holdings Inc.、应计项目总额的现金流量表计算
以千美元计
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于 Generac Holdings Inc. 的净利润 | ||||||
| 少： 经营活动产生的现金净额 | ||||||
| 少： 投资活动中使用的现金净额 | ||||||
| 基于现金流量表的应计项目合计 | ||||||
| 财务比率 | ||||||
| 基于现金流量表的应计比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 基于现金流量表的应计比率竞争 对手2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 基于现金流量表的应计比率扇形 | ||||||
| 资本货物 | ||||||
| 基于现金流量表的应计比率工业 | ||||||
| 工业 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31).
1 2021 计算
基于现金流量表的应计比率 = 100 × 基于现金流量表的应计项目合计 ÷ 平均营业资产净额
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 净营业资产
- 数据显示，净营业资产在2018年至2020年期间呈现出相对稳定的增长态势。从2018年的152.1739百万美元增长到2020年的168.6476百万美元。然而，2021年净营业资产出现了显著的增长，达到310.4854百万美元，表明该年度可能发生了重大变化，例如大规模收购、资产重组或业务扩张。
- 基于现金流量表的应计总计
- 基于现金流量表的应计总计在2018年和2019年均呈现正值，分别为9.9924百万美元和11.3198百万美元，表明在这些年份中，公司通过应计项目增加了现金流入。2020年该指标转为负值，为-1.1862百万美元，意味着应计项目对现金流产生了负面影响。2021年该指标大幅增长至95.6625百万美元，表明应计项目对现金流产生了显著的正面影响，这可能与净营业资产的显著增长有关。
- 基于现金流量表的应计比率
- 基于现金流量表的应计比率在2018年至2019年期间保持在6.85%至7.09%之间，相对稳定。2020年该比率大幅下降至-0.71%，与应计总计的负值相符，表明应计项目对利润的影响较小甚至为负。2021年该比率大幅上升至39.93%，表明应计项目对利润的影响显著增加，且与应计总计的显著增长相一致。该比率的显著波动值得进一步关注，需要结合其他财务数据进行深入分析，以了解其背后的原因。
总体而言，数据显示在2021年发生了显著的变化，净营业资产、应计总计和应计比率均出现了大幅增长或波动。这些变化可能表明公司在2021年采取了重要的战略举措，或者受到了外部环境的重大影响。建议进一步分析相关数据，以确定这些变化的原因和潜在影响。