资产负债表结构：负债和股东权益
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Caterpillar Inc.、合并资产负债表结构：负债和股东权益（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
以下是对财务数据的分析总结。
- 负债结构
- 总体而言，负债合计在报告期内保持在总负债和股东权益的80%以上，表明公司依赖负债融资。在2020年，负债占比约为81.24%，在2023年降至76.37%，随后在2024年回升至77.96%。
- 流动负债占比在整个期间内相对稳定，大约在33%到41%之间波动。2021年末达到峰值36.05%，随后有所下降，但在2024年再次上升至40.28%。
- 非流动负债占比在43%到50%之间波动，在2021年达到最高点49.05%。
- 短期借款和应付账款是流动负债的重要组成部分。应付账款的占比从2020年的7.6%逐步增加到2022年的10.6%，之后略有下降，但仍保持在9%以上。短期借款的占比波动较大，与应付账款类似，在2022年达到峰值6.53%。
- 股东权益结构
- 归属于普通股股东的股东权益是股东权益的主要组成部分，占比在18.71%到23.61%之间波动。在2023年达到最高点23.63%。
- 库存股的占比为负值，且绝对值在报告期内持续增加，表明公司进行了大量的股票回购。从-33.39%到-55.46%的持续下降，表明回购活动对股东权益产生了显著影响。
- 累计其他综合亏损的占比为负值，且在报告期内持续下降，表明公司存在未实现的亏损。从-2.65%到-1.84%的下降趋势表明亏损规模有所收窄。
- 非控制性权益占比很小，且在报告期内逐渐减少，表明公司对子公司的控制权较高。
- 其他负债项目
- 应计费用和应计工资、薪金和员工福利的占比在报告期内呈现上升趋势，表明公司在这些方面的支出有所增加。应计工资、薪金和员工福利的占比从2020年的1.16%增加到2024年的2.72%。
- 客户预付款的占比在报告期内呈现上升趋势，表明公司在销售过程中收到的预付款有所增加。从2020年的1.71%增加到2024年的3.47%。
- 其他流动负债的占比在报告期内相对稳定，但略有上升趋势。从2020年的2.73%增加到2024年的3.34%。
- 机械、能源和运输项目在总负债和股东权益中的占比波动较大，在2020年和2021年较低，但在2023年和2024年显著增加。这可能与公司业务的季节性波动或战略调整有关。
- 金融产品在总负债和股东权益中的占比也呈现波动，在2020年和2021年较高，但在2022年和2023年有所下降，随后在2024年再次回升。
总体而言，公司财务结构相对稳定，但存在一些值得关注的趋势，例如库存股的回购活动和应计费用的增加。这些趋势可能需要进一步分析，以评估其对公司财务状况的影响。