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KLA Corp. (NASDAQ:KLAC)

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所得税费用

KLA Corp.、所得税费用、持续经营业务

以千美元计

Microsoft Excel
截至12个月 2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
联邦
州
外国
当前
联邦
州
外国
递 延
所得税准备金

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

元件 描述 公司
当前 与持续经营业务应纳税所得额有关的当期所得税费用金额。 2022年至2023年 KLA Corp. 量有所增加，但随后在2023年至2024年略有下降，未达到2022年的水平。
递 延 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 2022年至2023年递延 KLA Corp. 有所下降，2023年至2024年有所增加，超过2022年水平。
所得税准备金 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的金额。 2022年至2023年和2023年至2024年， KLA Corp. 所得税准备金有所增加。

实际所得税税率 (EITR)

KLA Corp.、有效所得税税率 （EITR） 调节

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
美国联邦法定所得税税率
全球无形低税收入 （GILTI）
商誉减值
税收储备净变化
州所得税，扣除联邦福利
重组
SBC 的作用
研发税收抵免
国外衍生的无形收入
按不同税率征税的外国业务的影响
已购置无形资产的递延所得税负债的税率变更
其他
2017年《减税和就业法案》之前的有效所得税税率
2017 年减税和就业法案（过渡税和递延税影响）
实际所得税税率

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

元件 描述 公司
2017年《减税和就业法案》之前的有效所得税税率 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 在 2017 年 KLA Corp. 年减税和就业法案之前，有效所得税税率从 2022 年到 2023 年以及从 2023 年到 2024 年有所增加。

递延所得税资产和负债的组成部分

KLA Corp.、递延所得税资产和负债的组成部分

以千美元计

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
资本化研发费用
税收抵免和净营业亏损
折旧和摊销
存货储备
员工福利应计
不可抵扣准备金
未实现的收入
股票薪酬 （SBC）
未实现的投资亏损
其他
递延所得税资产总额
估价备抵
递延所得税资产净额
外国子公司的未汇出收益，非无限期再投资
递延利润
未实现的投资收益
折旧和摊销
递延所得税负债
递延所得税资产（负债）净额

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

元件 描述 公司
递延所得税资产总额 归属于可抵扣暂时性差额和结转的递延所得税资产的计价备抵分配前的金额。 2022年至2023年以及2023年至2024年， KLA Corp. 递延所得税资产总额有所增加。
递延所得税资产净额 可抵扣暂缓性差额和结转的递延所得税资产估值备抵分配后的金额。 2022年至2023年以及2023年至2024年， KLA Corp. 递延所得税资产净额有所增加。
递延所得税资产（负债）净额 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差额和结转的递延所得税资产的金额，不含管辖净额结算。 2022年至2023年及2023年至2024年， KLA Corp. 递延所得税资产（负债）净额有所增加。

递延所得税资产和负债、分类

KLA Corp.、递延所得税资产负债分类

以千美元计

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2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
递延所得税资产
递延所得税负债

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

元件 描述 公司
递延所得税资产 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，采用管辖净额结算，分类为非流动资产。 2022年至2023年以及2023年至2024年， KLA Corp. 递延所得税资产有所增加。
递延所得税负债 递延所得税资产后，归属于应税差异的递延所得税负债金额，采用管辖净额结算并分类为非流动资产。 2022年至2023年及2023年至2024年， KLA Corp. 递延所得税负债有所下降。

对财务报表的调整： 取消递延税款

KLA Corp.、财务报表调整

以千美元计

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
对总资产的调整
总资产（调整前）
少： 非流动递延所得税资产净额
总资产（调整后）
负债总额的调整
负债合计（调整前）
少： 非流动递延所得税负债净额
负债合计（调整后）
调整 KLA 股东权益总额
KLA 股东权益总额（调整前）
少： 递延所得税资产（负债）净额
KLA 股东权益总额（调整后）
归属于 KLA 的净利润调整
归属于 KLA 的净利润（调整前）
更多： 递延所得税费用
归属于 KLA 的净利润（调整后）

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

KLA Corp.、财务数据：报告与调整后

调整后的财务比率： 取消递延税款（摘要）

KLA Corp.、调整后的财务比率

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
净利率比率
净利率比率（未经调整）
净利率比率（调整后）
总资产周转率
总资产周转率（未经调整）
总资产周转率（调整后）
财务杠杆率
财务杠杆比率（未经调整）
财务杠杆比率（调整后）
股东权益比率回报率 （ROE）
股东权益回报率（未经调整）
股东权益回报率（调整后）
资产收益率 （ROA）
资产回报率（未经调整）
资产回报率（调整后）

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

财务比率 描述 公司
净利率比率（调整后） 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2022年至2023年及2023年至2024年， KLA Corp. 的净利率比率（调整后）有所恶化。
总资产周转率（调整后） 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2022年至2023年， KLA Corp. 的总资产周转率（经调整）有所改善，但其后在2023年至2024年期间显著恶化。
财务杠杆比率（调整后） 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。		 2022年至2023年以及2023年至2024年， KLA Corp. 的财务杠杆率（调整后）有所下降。
股东权益回报率（调整后） 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 2022年至2023年和2023年至2024年， KLA Corp. 的股东权益回报率（调整后）恶化。
资产回报率（调整后） 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 2022年至2023年及2023年至2024年， KLA Corp. 的资产回报率（调整后）恶化。

KLA Corp.，财务比率：报告与调整后

净利率比率（调整后）

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
调整前
部分财务数据 (以千美元计)
归属于 KLA 的净利润
收入
利润率
净利率比率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (以千美元计)
经调整归属于 KLA 的净利润
收入
利润率
净利率比率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

2024 计算

1 净利率比率 = 100 × 归属于 KLA 的净利润 ÷ 收入
= 100 × ÷ =

2 净利率比率（调整后） = 100 × 经调整归属于 KLA 的净利润 ÷ 收入
= 100 × ÷ =

利润率 描述 公司
净利率比率（调整后） 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2022年至2023年及2023年至2024年， KLA Corp. 的净利率比率（调整后）有所恶化。

总资产周转率（调整后）

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
调整前
部分财务数据 (以千美元计)
收入
总资产
活动率
总资产周转率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (以千美元计)
收入
调整后总资产
活动率
总资产周转率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

2024 计算

1 总资产周转率 = 收入 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率（调整后） = 收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活动率 描述 公司
总资产周转率（调整后） 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2022年至2023年， KLA Corp. 的总资产周转率（经调整）有所改善，但其后在2023年至2024年期间显著恶化。

财务杠杆比率（调整后）

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
调整前
部分财务数据 (以千美元计)
总资产
KLA 股东权益合计
偿付能力比率
财务杠杆率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (以千美元计)
调整后总资产
调整后 KLA 股东权益总额
偿付能力比率
财务杠杆比率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

2024 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ KLA 股东权益合计
= ÷ =

2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后 KLA 股东权益总额
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司
财务杠杆比率（调整后） 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。		 2022年至2023年以及2023年至2024年， KLA Corp. 的财务杠杆率（调整后）有所下降。

股东权益回报率 （ROE） （调整后）

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
调整前
部分财务数据 (以千美元计)
归属于 KLA 的净利润
KLA 股东权益合计
利润率
ROE1
递延所得税调整后
部分财务数据 (以千美元计)
经调整归属于 KLA 的净利润
调整后 KLA 股东权益总额
利润率
股东权益回报率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

2024 计算

1 ROE = 100 × 归属于 KLA 的净利润 ÷ KLA 股东权益合计
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 经调整归属于 KLA 的净利润 ÷ 调整后 KLA 股东权益总额
= 100 × ÷ =

利润率 描述 公司
股东权益回报率（调整后） 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 2022年至2023年和2023年至2024年， KLA Corp. 的股东权益回报率（调整后）恶化。

资产回报率 （ROA） （调整后）

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
调整前
部分财务数据 (以千美元计)
归属于 KLA 的净利润
总资产
利润率
ROA1
递延所得税调整后
部分财务数据 (以千美元计)
经调整归属于 KLA 的净利润
调整后总资产
利润率
资产回报率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

2024 计算

1 ROA = 100 × 归属于 KLA 的净利润 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率（调整后） = 100 × 经调整归属于 KLA 的净利润 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

利润率 描述 公司
资产回报率（调整后） 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 2022年至2023年及2023年至2024年， KLA Corp. 的资产回报率（调整后）恶化。