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NVIDIA Corp. (NASDAQ:NVDA)

所得税分析

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所得税费用

NVIDIA Corp., 所得税费用, 持续经营

百万美元

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12 个月结束 2021年1月31日 2020年1月26日 2019年1月27日 2018年1月28日 2017年1月29日 2016年1月31日
联邦 197  65  464  (43)
状态 — 
外国的 161  87  69  43  34  25 
当前所得税 359  156  70  508  42  (17)
联邦 (246) (315) (376) 199  134 
外国的 (36) 16  —  17  (2) — 
递延税款 (282) 18  (315) (359) 197  134 
雇主股票期权计划的代税费用 —  —  —  —  —  12 
所得税费用(收益) 77  174  (245) 149  239  129 

来源: NVIDIA Corp. (NASDAQ:NVDA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 描述 公司
当前所得税 与持续经营业务的应税收入有关的当期所得税费用金额。 NVIDIA Corp.的当前所得税从2019年至2020年以及从2020年至2021年增加。
递延税款 与持续经营收入相关的递延所得税费用金额。 NVIDIA Corp.的递延税从2019年到2020年有所增加,但从2020年到2021年则略有下降,未达到2019年的水平。
所得税费用(收益) 与持续经营相关的当期所得税费用和递延所得税费用金额。 NVIDIA Corp.的所得税费用(收益)从2019年到2020年有所增加,但从2020年到2021年则略有下降。

有效所得税率 (EITR)

NVIDIA Corp., 有效所得税率 (EITR) 对账

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2021年1月31日 2020年1月26日 2019年1月27日 2018年1月28日 2017年1月29日 2016年1月31日
联邦法定所得税率 21.00% 21.00% 21.00% 33.90% 35.00% 35.00%
2017年《减税和就业法》之前的年度有效税率 1.70% 5.90% 3.20% 8.80% 12.50% 17.30%
年度有效税率 1.70% 5.90% -6.30% 4.70% 12.50% 17.30%

来源: NVIDIA Corp. (NASDAQ:NVDA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 描述 公司
2017年《减税和就业法》之前的年度有效税率 与持续经营相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 在2017年《减税与就业法案》颁布之前,NVIDIA Corp.的年度有效税率从2019年至2020年有所增加,但从2020年至2021年则显着下降。

递延所得税资产和负债的组成部分

NVIDIA Corp., 递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

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2021年1月31日 2020年1月26日 2019年1月27日 2018年1月28日 2017年1月29日 2016年1月31日
GILTI递延所得税资产 709  428  376  —  —  — 
研究和其他税收抵免结转 650  605  626  579  728  404 
经营租赁负债 120  114  —  —  —  — 
净经营亏损结转 100  62  70  67  199  57 
应计项目和准备金,目前不可用于税收目的 59  39  41  24  40  58 
基于股票的薪酬 36  28  25  24  34  29 
财产、设备和无形资产 32  12  32  50  50 
可转债 —  —  —  — 
递延所得税资产总额 1,706  1,288  1,140  726  1,057  607 
估价津贴 (728) (621) (562) (469) (353) (272)
递延所得税资产 978  667  578  257  704  335 
收购无形资产 (191) (1) (2) (4) (11) (17)
境外子公司未汇入收益 (111) (40) (35) (26) (827) (615)
经营租赁资产 (111) (107) —  —  —  — 
递延所得税负债总额 (413) (148) (37) (30) (838) (632)
净递延所得税资产(负债) 565  519  541  227  (134) (297)

来源: NVIDIA Corp. (NASDAQ:NVDA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 描述 公司
递延所得税资产总额 可归属于可抵扣暂时性差异和结转的递延所得税资产计提准备前的金额。 NVIDIA Corp.的递延所得税资产总额从2019年到2020年以及从2020年到2021年增加。
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异和结转产生的递延所得税资产计提准备后的金额。 NVIDIA Corp.的递延税项资产从2019年到2020年以及从2020年到2021年增加。
净递延所得税资产(负债) 分配估值备抵和递延所得税负债后,可归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额,不包括司法管辖区净额。 NVIDIA Corp.的净递延税项资产(负债)从2019年减少至2020年,但随后从2020年增加至2021年,超过了2019年的水平。

递延所得税资产和负债,分类

NVIDIA Corp.,递延所得税资产和负债,分类

百万美元

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2021年1月31日 2020年1月26日 2019年1月27日 2018年1月28日 2017年1月29日 2016年1月31日
长期递延所得税资产 806  548  560  245 
长期递延所得税负债(计入其他长期负债) 241  29  19  18  141  301 

来源: NVIDIA Corp. (NASDAQ:NVDA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 描述 公司
长期递延所得税资产 在分配估值备抵和递延所得税负债后,可归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额,采用司法管辖区净额结算并分类为非流动。 NVIDIA Corp.的长期递延所得税资产从2019年到2020年减少,但从2020年到2021年增加,超过了2019年的水平。
长期递延所得税负债(计入其他长期负债) 可归属于应纳税差异的递延所得税负债在递延所得税资产后的金额,采用司法管辖区净额计算并归类为非流动资产。 NVIDIA Corp.的长期递延税项负债(包括在其他长期负债中)从2019年至2020年以及从2020年至2021年有所增加。

财务报表调整: 取消递延税款

NVIDIA Corp., 财务报表调整

百万美元

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2021年1月31日 2020年1月26日 2019年1月27日 2018年1月28日 2017年1月29日 2016年1月31日
总资产调整
总资产(调整前) 28,791  17,315  13,292  11,241  9,841  7,370 
较少的: 非流动递延所得税资产,净额 806  548  560  245 
总资产(调整后) 27,985  16,767  12,732  10,996  9,834  7,366 
对总负债的调整
总负债(调整前) 11,898  5,111  3,950  3,770  4,048  2,814 
较少的: 非流动递延所得税负债,净额 241  29  19  18  141  301 
负债总额(调整后) 11,657  5,082  3,931  3,752  3,907  2,513 
调整股东权益
股东权益(调整前) 16,893  12,204  9,342  7,471  5,762  4,469 
较少的: 净递延所得税资产(负债) 565  519  541  227  (134) (297)
股东权益(调整后) 16,328  11,685  8,801  7,244  5,896  4,766 
净收入调整
净收入(调整前) 4,332  2,796  4,141  3,047  1,666  614 
更多的: 递延所得税费用 (282) 18  (315) (359) 197  134 
净收入(调整后) 4,050  2,814  3,826  2,688  1,863  748 

来源: NVIDIA Corp. (NASDAQ:NVDA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


NVIDIA Corp., 财务数据:报告与调整


调整后的财务比率: 递延税款的去除(摘要)

NVIDIA Corp., 调整后的财务比率

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2021年1月31日 2020年1月26日 2019年1月27日 2018年1月28日 2017年1月29日 2016年1月31日
净利润率
未经调整的净利润率 25.98% 25.61% 35.34% 31.37% 24.11% 12.26%
调整后净利润率 24.29% 25.77% 32.66% 27.67% 26.96% 14.93%
总资产周转率
未调整总资产周转率 0.58 0.63 0.88 0.86 0.70 0.68
调整后总资产周转率 0.60 0.65 0.92 0.88 0.70 0.68
财务杠杆率
未经调整的财务杠杆率 1.70 1.42 1.42 1.50 1.71 1.65
调整后的财务杠杆率 1.71 1.43 1.45 1.52 1.67 1.55
股东权益回报率 (ROE)
未经调整的股东权益回报率 25.64% 22.91% 44.33% 40.78% 28.91% 13.74%
调整后股东权益回报率 24.80% 24.08% 43.47% 37.11% 31.60% 15.69%
资产回报率 (ROA)
未调整资产回报率 15.05% 16.15% 31.15% 27.11% 16.93% 8.33%
调整后资产回报率 14.47% 16.78% 30.05% 24.45% 18.94% 10.15%

来源: NVIDIA Corp. (NASDAQ:NVDA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

财务比率 描述 公司
调整后净利润率 盈利能力指标,计算方法为调整后的净收入除以总收入。 NVIDIA Corp.的调整后净利润率从2019年至2020年以及从2020年至2021年恶化。
调整后总资产周转率 活动比率计算为总收入除以调整后的总资产。 NVIDIA Corp.总资产的调整后周转率从2019年至2020年以及从2020年至2021年恶化。
调整后的财务杠杆率 一种财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是指公司可以通过使用债务来影响普通股回报率的比例变化的程度,该比例变化大于营业收入的给定比例变化。
NVIDIA Corp.的调整后财务杠杆比率从2019年下降至2020年,但从2020年上升至2021年,超过了2019年的水平。
调整后股东权益回报率 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 NVIDIA Corp.的调整后股东权益回报率从2019年到2020年有所下降,但从2020年到2021年则略有改善。
调整后资产回报率 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 NVIDIA Corp.的调整后资产收益率从2019年至2020年以及从2020年至2021年恶化。

NVIDIA Corp., 财务比率:报告与调整


调整后净利润率

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2021年1月31日 2020年1月26日 2019年1月27日 2018年1月28日 2017年1月29日 2016年1月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
净收入 4,332  2,796  4,141  3,047  1,666  614 
收入 16,675  10,918  11,716  9,714  6,910  5,010 
盈利率
净利润率1 25.98% 25.61% 35.34% 31.37% 24.11% 12.26%
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后净收入 4,050  2,814  3,826  2,688  1,863  748 
收入 16,675  10,918  11,716  9,714  6,910  5,010 
盈利率
调整后净利润率2 24.29% 25.77% 32.66% 27.67% 26.96% 14.93%

来源: NVIDIA Corp. (NASDAQ:NVDA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 计算

1 净利润率 = 100 × 净收入 ÷ 收入
= 100 × 4,332 ÷ 16,675 = 25.98%

2 调整后净利润率 = 100 × 调整后净收入 ÷ 收入
= 100 × 4,050 ÷ 16,675 = 24.29%

盈利率 描述 公司
调整后净利润率 盈利能力指标,计算方法为调整后的净收入除以总收入。 NVIDIA Corp.的调整后净利润率从2019年至2020年以及从2020年至2021年恶化。

调整后总资产周转率

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2021年1月31日 2020年1月26日 2019年1月27日 2018年1月28日 2017年1月29日 2016年1月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
收入 16,675  10,918  11,716  9,714  6,910  5,010 
总资产 28,791  17,315  13,292  11,241  9,841  7,370 
活动率
总资产周转率1 0.58 0.63 0.88 0.86 0.70 0.68
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
收入 16,675  10,918  11,716  9,714  6,910  5,010 
调整后总资产 27,985  16,767  12,732  10,996  9,834  7,366 
活动率
调整后总资产周转率2 0.60 0.65 0.92 0.88 0.70 0.68

来源: NVIDIA Corp. (NASDAQ:NVDA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 计算

1 总资产周转率 = 收入 ÷ 总资产
= 16,675 ÷ 28,791 = 0.58

2 调整后总资产周转率 = 收入 ÷ 调整后总资产
= 16,675 ÷ 27,985 = 0.60

活动率 描述 公司
调整后总资产周转率 活动比率计算为总收入除以调整后的总资产。 NVIDIA Corp.总资产的调整后周转率从2019年至2020年以及从2020年至2021年恶化。

调整后的财务杠杆率

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2021年1月31日 2020年1月26日 2019年1月27日 2018年1月28日 2017年1月29日 2016年1月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
总资产 28,791  17,315  13,292  11,241  9,841  7,370 
股东权益 16,893  12,204  9,342  7,471  5,762  4,469 
偿付能力比率
财务杠杆率1 1.70 1.42 1.42 1.50 1.71 1.65
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后总资产 27,985  16,767  12,732  10,996  9,834  7,366 
调整后股东权益 16,328  11,685  8,801  7,244  5,896  4,766 
偿付能力比率
调整后的财务杠杆率2 1.71 1.43 1.45 1.52 1.67 1.55

来源: NVIDIA Corp. (NASDAQ:NVDA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益
= 28,791 ÷ 16,893 = 1.70

2 调整后的财务杠杆率 = 调整后总资产 ÷ 调整后股东权益
= 27,985 ÷ 16,328 = 1.71

偿付能力比率 描述 公司
调整后的财务杠杆率 一种财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是指公司可以通过使用债务来影响普通股回报率的比例变化的程度,该比例变化大于营业收入的给定比例变化。
NVIDIA Corp.的调整后财务杠杆比率从2019年下降至2020年,但从2020年上升至2021年,超过了2019年的水平。

调整后股东权益回报率 (ROE)

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2021年1月31日 2020年1月26日 2019年1月27日 2018年1月28日 2017年1月29日 2016年1月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
净收入 4,332  2,796  4,141  3,047  1,666  614 
股东权益 16,893  12,204  9,342  7,471  5,762  4,469 
盈利率
ROE1 25.64% 22.91% 44.33% 40.78% 28.91% 13.74%
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后净收入 4,050  2,814  3,826  2,688  1,863  748 
调整后股东权益 16,328  11,685  8,801  7,244  5,896  4,766 
盈利率
调整后股东权益回报率2 24.80% 24.08% 43.47% 37.11% 31.60% 15.69%

来源: NVIDIA Corp. (NASDAQ:NVDA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 计算

1 ROE = 100 × 净收入 ÷ 股东权益
= 100 × 4,332 ÷ 16,893 = 25.64%

2 调整后股东权益回报率 = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后股东权益
= 100 × 4,050 ÷ 16,328 = 24.80%

盈利率 描述 公司
调整后股东权益回报率 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 NVIDIA Corp.的调整后股东权益回报率从2019年到2020年有所下降,但从2020年到2021年则略有改善。

调整后资产回报率 (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年1月31日 2020年1月26日 2019年1月27日 2018年1月28日 2017年1月29日 2016年1月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
净收入 4,332  2,796  4,141  3,047  1,666  614 
总资产 28,791  17,315  13,292  11,241  9,841  7,370 
盈利率
ROA1 15.05% 16.15% 31.15% 27.11% 16.93% 8.33%
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后净收入 4,050  2,814  3,826  2,688  1,863  748 
调整后总资产 27,985  16,767  12,732  10,996  9,834  7,366 
盈利率
调整后资产回报率2 14.47% 16.78% 30.05% 24.45% 18.94% 10.15%

来源: NVIDIA Corp. (NASDAQ:NVDA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 计算

1 ROA = 100 × 净收入 ÷ 总资产
= 100 × 4,332 ÷ 28,791 = 15.05%

2 调整后资产回报率 = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后总资产
= 100 × 4,050 ÷ 27,985 = 14.47%

盈利率 描述 公司
调整后资产回报率 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 NVIDIA Corp.的调整后资产收益率从2019年至2020年以及从2020年至2021年恶化。