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经济效益
KLA Corp.、经济效益计算
以千美元计
| 截至12个月 | 2025年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税后营业净利润 （NOPAT）1 | |||||||
| 资本成本2 | |||||||
| 投资资本3 | |||||||
| 经济效益4 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-06-30), 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30).
税后营业净利润 （NOPAT）
KLA Corp., NOPAT计算
以千美元计
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-06-30), 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30).
1 消除递延所得税费用. 查看详情 »
2 增加（减少）信贷损失准备金.
3 增加（减少）递延系统和服务收入.
4 增加 KLA 应占净利润的权益等价物的增加（减少）.
5 2025 计算
资本化经营租赁的利息支出 = 经营租赁负债 × 贴现率
= × =
6 2025 计算
利息支出的税收优惠 = 调整后的利息支出 × 法定所得税税率
= × 21.00% =
7 将税后利息支出计入 KLA 应占净利润.
8 2025 计算
投资收益的税费（收益） = 税前投资收益 × 法定所得税税率
= × 21.00% =
9 抵销税后投资收益。
从2020年至2025年期间的财务数据可以观察到，KLA公司在净利润方面持续呈现增长趋势。具体来看，归属于公司的净利润从2020年的约12.17亿美元稳步上升，至2023年达到最高点的约33.87亿美元，尽管在2024年出现一定回落，至2.76亿美元，但在2025年再次显著恢复，达到4.06亿美元，体现出其利润的较强弹性和增长潜力。
此外，税后营业净利润（NOPAT）也表现出类似的增长趋势，显示公司在主营业务盈利能力方面保持了稳定提升。2020年的稅后净利润约为13.11亿美元，到2023年增长至34.64亿美元，显示公司在净利润增长的同时，税后利润也同步扩大。虽在2024年略有下降，但到2025年达到了38.52亿美元，显示整体盈利能力持续改善。
两组数据的变化趋势相互印证，表明公司的盈利能力整体稳健，盈利水平不断提升。此外，2024年净利润出现短暂的下降，可能与该年度的特殊因素或市场环境变化有关，但整体来看，公司的盈利水平持续向好，未来具备一定的增长潜力和稳定性。
综上所述，该公司的财务表现展现出稳健的盈利增长态势，经营盈利能力较强，具备持续发展的潜力，值得进一步关注其未来的财务表现及相关策略的调整对盈利趋势的影响。
现金营业税
KLA Corp.、现金营业税计算
以千美元计
| 截至12个月 | 2025年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税准备金 | |||||||
| 少： 递延所得税费用（福利） | |||||||
| 更多： 从利息支出中节省税款 | |||||||
| 少： 对投资收益征收的税款 | |||||||
| 现金营业税 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-06-30), 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30).
根据提供的财务数据，可以观察到以下几个趋势和特征：
- 所得税准备金
- 所得税准备金在2020年到2025年期间显示出显著增长。起始值为101,686千美元，到2025年已增加至582,805千美元，呈现持续上升的趋势。这可能反映出公司在不断增加的盈利基础上增长税务义务，或是公司预计未来税负的调整。整体来看，所得税准备金的逐年增长表明公司在税务方面的负担逐渐加重或税务策略发生变化，值得关注其对公司财务负担的潜在影响。
- 现金营业税
- 现金营业税金额在观察期间内也表现出显著增长，从2020年的224,495千美元增加到2025年的854,935千美元，增长幅度较大。这显示公司产生的税务现金流逐渐扩大，可能反映营业收入的增长和税收水平的提升。尤其是在2022年以后，现金营业税快速上升，可能与公司盈利能力增强或税务政策调整相关。现金流的增强为公司提供了更好的流动性支持，但同时也意味着公司税负在不断加重，应持续关注其税务规划和现金流管理策略。
总体而言，两项指标都呈现持续增长的趋势，特别是从2022年到2025年间，增长速度较为显著。这可能反映出公司在过去几年中盈利能力的大幅提升，或税务责任结构的变化。然而，税务相关准备金和现金支出的大幅增加也提示公司未来在税务管理和现金流安排方面需保持审慎，以确保财务结构的稳健和经营的持续性。
投资资本
KLA Corp.， 投资资本计算 (融资方式)
以千美元计
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-06-30), 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30).
1 增加资本化经营租赁。
2 从资产和负债中消除递延所得税. 查看详情 »
3 增加可疑应收账款准备金。
4 增加递延系统和服务收入.
5 在 KLA 股东权益总额中增加等价权益.
6 计入累计的其他综合收益。
7 减去在制品.
8 有价证券的减法.
从所提供的财务数据可以观察到多项关键财务指标的变化趋势。首先，公司的报告债务和租赁总额在2020年至2024年期间经历了较大波动。具体而言，债务在2020年达到3,569,549千美元，然后略微下降至2021年的3,545,828千美元，但在2022年显著上升至6,774,305千美元，此后略有波动，至2024年达到6,819,643千美元，显示出公司在2022年度及之后增加了负债规模，可能是为了资金扩张或资本支出需求增加，虽然在2025年有所下降但仍处于较高水平。
关于股东权益，数据显示，股东权益在2020年为2,665,424千美元，随后逐步上升至2021年的3,377,554千美元，之后出现剧烈变动。在2022年权益降至1,401,351千美元，显示当年权益受到一定冲击，可能由亏损或资产减值引起。值得注意的是，从2023年开始，股东权益恢复并持续增长，至2025年达到了4,692,453千美元，反映出公司的盈利状况改善或资本运作有所成效，有助于增强财务稳健性。
投资资本方面，整体呈逐年增加的趋势。从2020年的6,592,642千美元增长至2025年的9,244,891千美元，表明公司持续投入于资产和业务扩展。投资资本的增长也对应着公司对扩展规模的积极布局，可能同时伴随着债务和权益的变化，不过投资资本的持续增长强调公司在积极进行资本运作，提升整体资产规模以支持未来发展。
综上所述，该公司的财务状况显示出在债务水平明显上升的同时，股东权益在经过波动后逐步改善，投资资本的持续增长反映出公司在扩充资产规模和业务能力方面的持续投入。这些趋势表明，公司在追求增长的同时，也面临债务增加带来的财务压力，但整体资本结构正朝着稳步改善的方向发展，具有一定的增长潜力及风险控制空间，应持续关注债务水平及权益变动的详细原因和未来走向。
资本成本
KLA Corp.， 资本成本计算
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-06-30).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-06-30).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-06-30).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2021-06-30).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2020-06-30).
经济传播率
KLA Corp.、经济传播率计算，与基准测试的比较
| 2025年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | |||||||
| 经济效益1 | |||||||
| 投资资本2 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 经济传播率3 | |||||||
| 基准 | |||||||
| 经济传播率竞争 对手4 | |||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | |||||||
| Analog Devices Inc. | |||||||
| Applied Materials Inc. | |||||||
| Broadcom Inc. | |||||||
| Intel Corp. | |||||||
| Lam Research Corp. | |||||||
| Micron Technology Inc. | |||||||
| NVIDIA Corp. | |||||||
| Qualcomm Inc. | |||||||
| Texas Instruments Inc. | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-06-30), 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30).
经济利润率
KLA Corp.、经济利润率计算，与基准测试的比较
| 2025年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | |||||||
| 经济效益1 | |||||||
| 收入 | |||||||
| 更多： 延期系统和服务收入的增加（减少） | |||||||
| 调整后收入 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 经济利润率2 | |||||||
| 基准 | |||||||
| 经济利润率竞争 对手3 | |||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | |||||||
| Analog Devices Inc. | |||||||
| Applied Materials Inc. | |||||||
| Broadcom Inc. | |||||||
| Intel Corp. | |||||||
| Lam Research Corp. | |||||||
| Micron Technology Inc. | |||||||
| NVIDIA Corp. | |||||||
| Qualcomm Inc. | |||||||
| Texas Instruments Inc. | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-06-30), 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30).