资产负债表:负债和股东权益
季度数据
资产负债表为债权人、投资者和分析师提供有关公司资源(资产)及其资本来源(股权和负债)的信息。它通常还提供有关公司资产未来盈利能力的信息,以及可能来自应收账款和存货的现金流量的指示。
负债代表公司因过去事件而产生的义务,这些义务的解决预计将导致该实体的经济利益外流。
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根据报告: 10-Q (报告日期: 2025-08-02), 10-Q (报告日期: 2025-05-03), 10-Q (报告日期: 2025-02-01), 10-K (报告日期: 2024-11-02), 10-Q (报告日期: 2024-08-03), 10-Q (报告日期: 2024-05-04), 10-Q (报告日期: 2024-02-03), 10-K (报告日期: 2023-10-28), 10-Q (报告日期: 2023-07-29), 10-Q (报告日期: 2023-04-29), 10-Q (报告日期: 2023-01-28), 10-K (报告日期: 2022-10-29), 10-Q (报告日期: 2022-07-30), 10-Q (报告日期: 2022-04-30), 10-Q (报告日期: 2022-01-29), 10-K (报告日期: 2021-10-30), 10-Q (报告日期: 2021-07-31), 10-Q (报告日期: 2021-05-01), 10-Q (报告日期: 2021-01-30), 10-K (报告日期: 2020-10-31), 10-Q (报告日期: 2020-08-01), 10-Q (报告日期: 2020-05-02), 10-Q (报告日期: 2020-02-01), 10-K (报告日期: 2019-11-02), 10-Q (报告日期: 2019-08-03), 10-Q (报告日期: 2019-05-04), 10-Q (报告日期: 2019-02-02).
从该财务数据中可以观察到,Analog Devices Inc.在过去的几个季度中,其应付账款呈现出波动性,但整体略有增加的趋势,尤其是在2022年初至2024年间出现显著上升,从大约22.8亿美元增长到超过49亿美元。这可能反映出公司采购规模的扩大或供应链策略的调整。
应交所得税方面,整体呈现上升趋势,从2019年的39亿升至2024年的约47亿,但在部分季度出现波动,尤其是2021年和2022年期间,税负金额显著增加,显示公司盈利能力的增强以及税负压力的增加。
当前债务在报告期内数据缺失较多,难以判断其变化趋势,但长期债务明显增加,从2019年的约62亿增长至2025年预计的超过81亿,说明公司可能在采用债务融资以支持扩大或资本结构调整。
商业票据在2022年后出现持续大量数据显示公司可能采取了短期债务工具来灵活融资,尤其是在2022年中后期,数据高达5.4亿至5.5亿美元,反映出公司通过短期借款应对资金需求变化的策略。
应计负债持续增长,从2019年的约59亿扩展到2025年的超过146亿,显示公司在运营中可能承担着较高的应付账款和债务负荷,表明其在运营中依赖外部资金的程度较高。
流动负债整体上升,尤其是在2021年后,达到高点约32亿美元,反映出公司短期偿债压力增大,需要留意短期偿债能力与流动比率的变化情况。
长期债务呈逐步递增趋势,从2019年的62亿扩展到2025年的超过81亿,显示公司在扩张过程中债务融资规模不断扩大,可能用于资本支出或战略收购。
递延所得税在数据中出现较大变化,尤其是在2021年后出现显著增加,可能由会计计税策略或税务调整引起,反映公司税收负担的复杂变化。
股东权益稳定增长,从2019年的约11.58亿上升至2025年的约35.08亿,整个资产负债结构中股东权益占比持续改善,显示公司盈利能力增强并累积了较多的内部留存收益。
负债合计方面,可见整体负债规模庞大,尤其是在2022年后,达到大约134亿到141亿的高点,显示公司负债水平相对较高,但公司资本结构仍维持在较为稳健的范围内,负债与股东权益的比例保持相对合理。
此外,普通股以及“超过面值的资本”部分显示公司在逐步扩大股本基础,股东权益的增加主要由留存收益和发行股份共同推动;同时,累计其他综合亏损部分虽有波动,但整体维持在负值区间,反映出会计处理的某些调整或财务表现的影响。
综上所述,该公司展现出资产规模持续扩大、债务水平增加及盈利能力稳步增强的趋势,但也伴随着应付账款和流动负债的上涨,显示出一定的财务压力。其资本结构逐渐趋于优化,但持续关注短期偿债能力及债务管理将是未来的重要方面。同时,税负和递延税务的变动应引起管理层的重视,以确保财务稳健与税务风险的控制。