流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Cytokinetics Inc.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
从财务比率的趋势来看，该公司的流动资产偿债能力整体保持在较为稳定且偏高的水平。特别是在流动资金比率方面，数据显示其在2018年末达到高点，随后在2019年有所波动，但总体维持在7至10之间。2020年起，该比率逐渐提升，在2020年9月达到峰值15.17，显示公司短期偿债能力增强；随后略有下降，但仍保持在较高水平，2023年9月接近7.22，反映偿债能力有所减弱但仍较为稳健。
速动流动性比率的表现与流动资金比率类似，从2018年到2023年整体趋势表现出稳步增长。2018年末，速动比率不断上升，至2019年底基本保持在8至10之间，2020年达到最高点15.06后略有回落，至今年底仍保持在近7的水平。这表明公司在快速变现资产的能力上有所提升，具有较强的短期偿付压力承受能力。
现金流动比率的变动趋势与前述两个比率基本一致，显示公司现金或等同现金资产的流动性保持较高的水平。自2018年以来，该比率逐步上升，至2020年达到14.88的高点后略有下降，在2023年保持在接近7至9间波动。这反映公司在管理流动资产方面效率较高，能够满足短期偿债需求，且其现金流动的灵活性大大增强。
总体来看，该公司的短期偿债能力较强，流动性指标在观测期间内表现出稳中有升的趋势，尤其是在2020年左右达到了高点，可能与公司在该时期的财务状况改善或现金流增强有关。尽管2023年后部分比率有所下降，但仍处于较高水平，显示出持续的流动性优势。未来需关注这些比率的变化是否会受到公司运营策略调整或外部经济环境变化的影响，以确保短期偿债能力的持续稳定。
流动资金比率
Cytokinetics Inc.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | ||||||||
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| 部分财务数据 (以千美元计) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
1 Q3 2023 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
在分析期间内的流动资产变化中，观察到公司整体流动资产从2018年3月的约272百万美元逐步下降至2022年9月的约602百万美元，然后在2022年12月显著增加至884百万美元，2023年第三季度略有下降至561百万美元。这表明公司在2022年末和2023年前后经历了一段资产增长的时期，可能受业务扩展或资金注入等因素影响。
流动负债方面，数据显示其在整个时期内呈现一定的波动。年度数据显示，流动负债从2018年3月的约38万美元逐渐增加，到2021年3月达到约356万美元，之后在2022年末显著上升至77万美元左右，2023年第三季度为65万美元左右。这可能反映公司在不同阶段的短期负债管理策略变化，或是运营资金需求的调整。
流动资金比率作为衡量公司短期偿付能力的关键指标，整体表现出较强的流动性保障。比率在2018年第三季度为10.57，之后逐步攀升至2020年第三季度的15.17，显示公司短期偿债能力保持良好。2021年以来，比率有所波动，最低出现在2021年6月的5.9，最高为2021年12月的15.2。这种波动可能反映出资产与负债的同步变化，但总体上长期维持在较高水平，表明财务稳健性较强。
综合来看，公司的流动资产和流动负债在分析期间存在逐步增长和波动，流动资金比率始终维持在较高水平，显示公司拥有较强的短期偿债能力。资产的增长尤其在2022年表现显著，可能为未来的运营提供了更为稳健的基础。然而，负债的波动也提示公司需要持续关注其资金管理策略，以维持财务的整体健康与稳定。
速动流动性比率
Cytokinetics Inc.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | ||||||||
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| 部分财务数据 (以千美元计) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投资 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收帐款 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
1 Q3 2023 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据所提供的财务数据，可以观察到速动资产、流动负债以及速动流动性比率在不同期间的变化趋势，反映出公司在流动性管理方面的若干特征和潜在风险。
- 速动资产变化趋势
- 从2018年第一季度的251,491千美元逐步波动至2023年第三季度的541,738千美元，整体呈现增长态势。特别是在2020年第二季度（6月30日）之后，速动资产出现明显上升，至2021年和2022年持续扩大，显示公司在流动性积累方面有所增强。
- 流动负债变化趋势
- 流动负债从2018年第一季度的38,546千美元逐步增加到2023年第三季度的77,723千美元。其中在2021年第三季度（9月30日）达到峰值约为81,868千美元后，略有波动，但整体仍保持增长趋势。这表明公司的短期负债规模随时间显著扩大。
- 速动流动性比率的变动
- 速动流动性比率初期较高，从2018年第一季度的6.52逐步上升，在2019年和2020年达到高点（超过10），尤其在2020年第三季度达到15.06，显示公司拥有较强的短期偿债能力。然而，到了2021年以后，比率出现一定程度的回落，从最高的15.06下降至2023年第三季度的6.97，表明短期偿债能力相对减弱或者流动资产增长未能完全匹配负债增长。
- 综合分析
- 总体来看，公司在财务流动性方面表现出在2018年至2022年期间的积累及强化，速动资产与流动负债比例整体上升，尤其是在2020年左右，流动比率显著提高，显示出较为稳健的短期偿债能力。然而，2021年之后，速动比率有所下降，反映出短期偿债能力的相对减弱。此趋势可能与公司扩大资产规模、应对市场或研发投入相关，但也提示在保持流动性的同时，应关注流动资产增长的效率和流动负债的结构变化，以确保财务风险得到合理控制。
现金流动比率
Cytokinetics Inc.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投资 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
1 Q3 2023 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
整体来看，该公司的现金资产总额在分析期间表现出一定的波动，但总体趋势较为稳定，从2018年第一季度的约2.51亿美元逐渐增加至2023年第三季度的约5.39亿美元，呈现出增长态势。期间，尤其是在2020年末，现金资产明显增加，达到最高点约8.68亿美元，这可能与公司融资或其他资金入账有关。然而，2021年之后，现金资产略有回调但仍高于2018年水平，显示公司在资产规模上的持续扩大。
流动负债的变化趋势相对较为平稳，与现金资产变化具有一定的关联。虽然在某些季度内流动负债有所增长（例如2021年第一季度达到约6176万美元和2021年第四季度的约8.09亿美元），但整体水平未出现过度膨胀，表明公司在流动负债管理方面保持一定的控制力。值得注意的是，2022年和2023年的流动负债有所增加，尤其是在2023年第三季度达到7,772万美元，显示公司可能在扩展运营规模或项目投资方面增加了短期负债。
现金流动比率的变化反映出公司短期偿债能力的波动。从2018年最佳的14.88值，逐步下降至2023年期间的最低值6.94，显示公司短期偿债能力在某些季度有所减弱。尽管如此，大部分时间内该比率保持在较安全的范围中，表明公司在流动性管理方面仍具备一定的弹性。2020年和2021年，现金流动比率相对较高，可能受益于资本市场的资金流入或经营策略调整。2022年和2023年比率有所回落，提示短期偿债压力的增加，但仍未达到高风险水平。
综上所述，该公司在分析期间展现出资产规模持续增长的态势，现金资产充裕、流动负债管理相对稳定，短期偿债能力总体保持在合理范围内。未来，持续关注现金流动比率的变化，将对评估其财务稳定性和偿债能力提供重要参考。公司应保持对流动资产的有效管理，以应对潜在的偿债压力和市场变动。