短期活动比率分析
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短期活动比率（摘要）
Moderna Inc.、短期活动比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
从财务数据的趋势来看，存货周转率在分析期间呈现逐步上升的态势，尤其是在2022年后，数值明显增长，表明公司存货的周转效率显著提升。与此对应，库存周转天数则由较高的数值逐步缩短，尤其是在2021年及2022年，库存周转天数降至较低水平，进一步验证了存货管理的改善。整体而言，存货管理效率显著增强，有助于降低库存持有成本，并提升流动性。
应收账款周转率在同期中波动，特别是在2021年达到了较高的水平，反映出应收账款的回收效率改善。然而，2022年及之后的部分季度显示应收账款周转率下降，导致应收账款天数上升。这可能反映出在某些时期公司应收账款回收存在压力或信用政策调整。应收账款周转天数短暂降低后又逐步回升，说明公司的应收账款管理在不同时间段存在一定的波动性。
应付账款周转率的表现较为波动，但在部分季度出现了显著的上升，特别是在2020年末和2024年前后，表明公司在某些期间延长了应付账款期限以缓解现金流压力。然而，整体来看，应付账款天数在波动中维持相对稳定，不存在明显的长期变化趋势，但在2020年末出现了明显的缩短，可能与供应链管理或付款政策调整有关。
营运资金周转率整体表现为稳步上升，特别是在2020年后，显示公司整体运营效率有所提升，反映出企业资产利用效率的改善。营运资金周转天数不断缩短，进一步确认了资金的高效周转和短期流动性的增强。由此可以判断，公司在管理其营运资金方面取得了一定的改善，增强了运营的敏捷性和财务稳健性。
库存周转天数和应收账款周转天数的持续缩短，结合存货和应收账款的改善，显示公司在加速资产流转方面做出了积极努力，但应收账款天数在某些季度出现回升，提示应收账款管理仍需关注以避免潜在的回收风险。在现金周转周期方面，虽有短期波动，但整体呈现出逐步下降的趋势，表明公司现金运营效率持续改善，现金回收周期缩短，有助于增强企业的流动性和财务弹性。
综上所述，财务比率的变化反映出公司在存货管理、应收账款回收以及支付管理方面的整体优化，运营效率明显提升。然而，个别指标显示在某些时期存在的波动，需要持续关注应收账款和应付账款的管理策略，以维持财务健康和运营效率的长远改善。
离职率
平均天数比率
存货周转率
Moderna Inc.、存货周转率、计算（季度数据）
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 销售成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 存货周转率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 存货周转率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2024 计算
存货周转率 = (销售成本Q3 2024
+ 销售成本Q2 2024
+ 销售成本Q1 2024
+ 销售成本Q4 2023)
÷ 库存
= ( + + + )
÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
分析所提供的财务数据，可以观察到公司在2019年至2024年期间的销售成本、库存水平以及存货周转率的变化趋势，体现出企业运营和库存管理的显著变化。
- 销售成本的变化
- 在整个观察期内，销售成本总体呈现增长趋势。从2022年第一季度的8,193百万逐步增加到2024年第三季度的2,241百万，显示企业销售规模不断扩大。然而，2024年第二季度和第四季度的销售成本出现较为显著的波动和增减，可能受到订单波动或生产调整的影响。
- 库存水平的变化
- 库存水平在2019年到2024年期间经历了显著增长，从最初的较低水平逐步上升至2024年季度末的高点。尤其是在2020年和2021年，库存迅速增加，至2021年底库存达到最高点，可能与产品需求增长或生产扩展相关。然而，2023年至2024年库存水平出现波动，反映库存管理的调整或市场需求的变化。
- 存货周转率的变化
- 存货周转率指标显示企业的库存流转效率整体在提升。2019年底，存货周转率仅为0.17，随着时间推移逐步增长，到2022年第三季度达到高点23.23，表示库存周转加快。然而，2023年和2024年存货周转率出现明显下降，分别回落至8.47和4.01，表明库存流转速度减慢，可能受市场需求减缓或存货积压影响，反映出库存管理策略或市场环境的变化。
综上所述，该企业在2019年至2024年期间实现了销售规模的扩大，伴随库存的同步增长。存货周转率的提升显示库存管理效率的改善，但在2022年之后出现的降低趋势暗示市场环境变化或库存控制策略的调整。这些变化反映出公司在扩展运营同时面临库存管理和财务表现的平衡挑战，未来可能需要关注产销协调及库存优化措施以确保持续的盈利能力和资金流动性。
应收账款周转率
Moderna Inc.、应收账款周转率、计算（季度数据）
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 产品净销售额 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款净额 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款周转率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款周转率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2024 计算
应收账款周转率 = (产品净销售额Q3 2024
+ 产品净销售额Q2 2024
+ 产品净销售额Q1 2024
+ 产品净销售额Q4 2023)
÷ 应收账款净额
= ( + + + )
÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据所提供的财务数据，可以观察到几项关键指标的明显趋势变化。首先，产品净销售额从2022年第四季度起显著增长，特别是在2022年第四季度至2023年第一季度期间，销售额出现了剧烈上升，随后在2023年逐步波动，尤其在2023年第二季度达到最高水平。整体来看，2022年末至2023年期间，销售额呈现爆发式增长后略有调整，显示公司在这一时期内的销售表现极其强劲，可能反映了市场需求的增加或新产品的推出。
在应收账款数据方面，整体规模显著扩大。从2020年第三季度起，应收账款金额逐步增加，尤其自2020年第三季度之后，连续多个季度都维持在较高水平，达到数千万元的规模。这与销售额的增长具有一定的关联，表明公司在扩大销售规模的同时，也面临较高的应收账款余额，可能带来一定的账款回收压力。
应收账款周转率的变化显示出企業的账款管理效率在不同时间段存在较大的波动。2020年度后期，周转率逐渐上升，表明公司开始在提高账款回收速度方面取得一定成果，尤其是在2021年期间，周转率一度超过8，甚至在2021年九月达到了43.53的峰值，说明账款回收相当迅速。然而在2022年和2023年，周转率出现回落，表明账款回收速度有所减慢，但整体水平仍然保持较高，显示出公司账款管理的持续改善。
综上所述，这组财务数据反映该公司在2022年末至2023年期间实现了销售的高速增长，同时伴随应收账款的急剧累积。虽有账款规模扩大带来的潜在流动性压力，但在应收账款周转率方面的波动显示公司在收入增长的同时，也在持续优化其应收账款管理。这些趋势共同描绘出一幅公司业务快速扩张但同时管理风险逐步强化的动态画面。未来，应持续关注应收账款的回收效率，以确保财务健康与经营可持续性。
应付账款周转率
Moderna Inc.、应付账款周转率、计算（季度数据）
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 销售成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应付帐款 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应付账款周转率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应付账款周转率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2024 计算
应付账款周转率 = (销售成本Q3 2024
+ 销售成本Q2 2024
+ 销售成本Q1 2024
+ 销售成本Q4 2023)
÷ 应付帐款
= ( + + + )
÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从财务数据来看，该公司在不同季度的销售成本呈现明显的波动趋势。特别是在2020年至2024年期间，销售成本逐步增长，从2020年第三季度的约1,381百万逐渐上升至2024年同期的约514百万。期间，2020年和2021年部分季度出现成本峰值，显示出公司在特定周期内的生产或采购规模扩大。但总体趋势显示，2023年和2024年的销售成本较2020年同期有一定程度的下降。
应付账款方面，数据显示其波动较大。2020年之前，账款余额相对稳定，变化幅度有限。自2020年开始，尤其是在2021年之后，账户余额出现明显上升，从2021年第三季度的大约87百万逐步升至2024年第三季度的约279百万，显示出公司在应付账款管理方面可能存在增加的趋势或拓展采购引发的周期变化。
应付账款周转率的变化反映公司在管理流动负债方面的效率。早期年限没有该比率数据，但在2020年后，能够观察到该比率在不同季度有较大起伏。例如，2020年第三季度的比率达到了22.5，显著高于2020年第一季度的8.67，表明公司当时的应付账款周转速度较快。然而，之后该比率在不同季度间波动，其最低值为4.43，最高值达到25.12。总体来看，该比率波动幅度较大，可能反映公司在不同时间段中应付账款管理策略的调整或供应链的季节性变化。
结合上述情况，可以初步推断公司在销售和采购方面具有一定的波动性，可能与市场需求、生产周期或供应链状况相关。销售成本的主要变化趋势显示出公司在财务运营上的波动，公司应付账款的变化亦提示其可能在采取不同的支付策略或面临供应链压力。应付账款周转率的变动展示了公司在流动负债管理上的调整空间，建议关注未来各季度的变化趋势，以优化现金流和运营效率。
营运资金周转率
Moderna Inc.、营运资金周转率、计算（季度数据）
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 少： 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 营运资金 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 产品净销售额 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 营运资金周转率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 营运资金周转率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2024 计算
营运资金周转率 = (产品净销售额Q3 2024
+ 产品净销售额Q2 2024
+ 产品净销售额Q1 2024
+ 产品净销售额Q4 2023)
÷ 营运资金
= ( + + + )
÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据提供的财务数据分析，公司的营运资金在2019年三季度至2024年九季度期间，整体呈现上升趋势。从2019年第一季度的982百万增长到2024年九季度的7476百万，说明公司在此期间持续积累营运资金，反映其资产规模和资金储备不断扩大。
在营运资金方面，自2020年第一季度起，即2020年第一季度至2024年第三季度，营运资金有所波动，但整体保持增长的态势。尤其是在2020年第三季度至2021年第四季度，营运资金增长显著，达到了年度最高点8508百万，随后略有波动，显示公司在某些期间加大了资金投入或资产扩张。
产品净销售额的数据在2022年第三季度至2024年第三季度显著增加，从2022年第三季度的1828百万迅速增长至2024年第三季度的1842百万，显示公司在近期实现了销售的快速增长。这一趋势表明公司的核心业务在持续扩展，市场份额逐渐提升。同时，2022年全年两个季度的销售额表现较为平稳，2022年第四季度的销售额为1757百万，之后在2023年和2024年持续上升，虽有季度波动但整体呈增长态势。
营运资金周转率方面，从2022年第三季度的0.66逐步改善到2023年第四季度的2.74，之后略有下降至2024年第二季度的2.17。这一数据的提升显示公司在有效利用营运资金方面取得良好效果，即用较少的资金实现了较高的销售倍数。尽管2024年第二季度后略有回落，但整体而言，营运资金周转率表现出公司运营效率在不断提升，反映其运营管理逐步趋于优化。
总体来看，公司营运资金规模不断扩大，支撑其产品销售的持续增长，同时营运资金周转率的改善表明企业在资金利用效率方面取得了积极成效。这些趋势共同指向公司在扩大业务规模的同时，逐步实现了经营效率的提升，为未来的持续增长奠定了基础。然而，销售额的季度波动与营运资金周转率的变化也提示管理层应关注资金配置的优化，以实现更稳健的发展。
库存周转天数
Moderna Inc.、库存周转天数、计算（季度数据）
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 存货周转率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活动比率 (天数) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存周转天数1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 (天数) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存周转天数竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2024 计算
库存周转天数 = 365 ÷ 存货周转率
= 365 ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从存货周转率的变化趋势来看，数据显示公司在2019年前期的财务表现相对平稳，但未提供具体数值。自2020年起，该比率逐渐上升，显示存货周转速度明显加快。2020年一季度开始，存货周转率逐步提升，从约0.17增长至2024年9月的约4.01，表明公司在存货管理方面的效率显著改善。这可能由于产品销售力度增强或库存管理优化所致。
同时，库存周转天数的变化也支持这一结论。2019年期间缺乏数据，但从2020年开始，库存周转天数持续下降，从2141天高速下降到2024年9月的约4天左右，体现库存存放时间显著缩短，存货的流转速度大幅提升。这一趋势说明公司在库存管理上取得了显著成效，减少了库存积压，提高了资金使用效率。
总体来看，在2020年至2024年期间，存货周转率呈现持续上升、库存周转天数明显缩短的趋势。这表明公司在存货管理和销售效率方面有所改善，有助于提升资产利用率和盈利能力。这一系列变动可能与公司在疫苗、药品等核心产品的推广销售策略调整有关，反映其有效的运营优化措施和市场扩展活动的成果。
应收账款周转天数
Moderna Inc.、应收账款周转天数、计算（季度数据）
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款周转率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活动比率 (天数) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款周转天数1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 (天数) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款周转天数竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2024 计算
应收账款周转天数 = 365 ÷ 应收账款周转率
= 365 ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据所提供的数据，尚缺乏其他财务项目的详细信息，因此本次分析主要关注应收账款周转率与应收账款周转天数的变化趋势。
- 应收账款周转率
-
数据呈现出明显的波动趋势。在2020年前后，周转率基本较低，且缺乏部分月份的数据。自2020年6月起，周转率逐渐上升，尤其在2021年6月达到了高峰，为13.31，表明公司对客户的收款效率显著提升。之后，这一数值经历了波动，但在2022年中期进一步攀升，最高达43.53，显示公司应收账款的回收速度极快。
进入2023年及之后的季度，周转率有所回落，但仍然保持在较高的水平，尤其是在2023年6月，达30.07。这表明公司整体的应收账款管理效率不断改善，极大地缩短了回款周期。
- 应收账款周转天数
-
反映了应收账款的平均回收时间。数据显示，从2020年开始，天数大幅减少，从2539天大幅下降到2021年9月的8天，显示回款周期显著缩短。这种趋势与应收账款周转率的提高相呼应，表明公司在应收账款收集方面取得了明显改善。
在2022年，天数略有波动，最高达115天后再次持续下降，说明管理效率得到了进一步提升。2023年及2024年期间，天数保持在较低水平，最低为8天，证实公司在收款流程上实现了高度的效率和及时性。
整体来看，随着应收账款周转率的不断提升，应收账款周转天数呈现出大幅缩短的趋势，显示公司在客户信用管理与收款流程方面的持续优化。
总结来看，从2020年到2024年，公司的应收账款管理表现出极大的改进，表现在应收账款周转率的显著提高和周转天数的同步缩短。这种趋势反映出公司在应收账款的管理策略上不断优化，提升了资金利用效率，同时减小了应收账款带来的流动性风险。未来，若保持这一管理水平，公司将有望在资金效率与财务稳健性方面持续受益。
运行周期
Moderna Inc.、运行周期、计算（季度数据）
天数
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存周转天数 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款周转天数 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 运行周期1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 运行周期竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2024 计算
运行周期 = 库存周转天数 + 应收账款周转天数
= + =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据提供的财务数据，可以观察到几项关键指标在不同时间段的变化趋势。首先，库存周转天数在2020年之前数据缺失，2020年及之后的数据逐渐显示出下降的趋势，从2020年第三季度的2141天逐步减少至2024年各季度的较低水平，显示出库存管理在不断改善，库存周转速度加快。然而，从2021年到2022年间，库存周转天数显著下降，表明库存积压逐渐减少，有助于优化资金周转效率。
其次，应收账款周转天数表现出类似的改善趋势。2020年以前未提供数据，但从2021年开始，应收账款周转天数逐步缩短，从2021年第三季度的78天下降至2024年各季度的低位，如2024年第一季度仅为10天。这说明公司在收款方面的管理逐步提高，现金回流速度显著增强，从而改善了公司的流动性和资金循环效率。
第三，运行周期作为整体运营效率的指标，也显示持续缩短的趋势。从2020年第三季度的4680天锐减至2024年各季度的较低水平，比如2024年第一季度为37天。这一变化表明公司在供应链和生产管理方面的效率显著提升，整体运营时间得到了大幅度优化，可能得益于流程自动化、供应链优化或产品销售战略的改善。
综上所述，三项指标均表现出逐步改善的趋势，尤其是在2021年以后，数据展现出明显的效率提升。库存管理、应收账款收回周期以及整体运营周期的缩短，无疑有助于提升公司的资金使用效率，降低运营风险，为企业的持续发展提供积极的基础。此外，值得关注的是，部分指标在2020年数据缺失，后续数据显示出监控和管理能力的逐步增强，反映出公司在应对市场变化中的适应性和改善措施的逐渐落实。
应付账款周转天数
Moderna Inc.、应付账款周转天数、计算（季度数据）
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应付账款周转率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活动比率 (天数) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应付账款周转天数1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 (天数) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应付账款周转天数竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2024 计算
应付账款周转天数 = 365 ÷ 应付账款周转率
= 365 ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从所提供的财务比率数据中可以观察到，公司近年来的应付账款周转率经历了显著的波动，反映出其供应链管理和支付策略可能存在一定的调整与变化。
在2019年和2020年前期，应付账款周转率较为稳定，基本保持在较低的水平。然而，从2020年第三季度开始，周转率出现快速上升，尤其在2020年第三季度达到了显著的高点，为25.12，随后波动逐步增加。高周转率暗示公司在此段时间加快了对供应商的支付速度，可能为应对供应链压力或调整采购策略所致。
对应的，应付账款周转天数则呈现出与之相反的变化趋势。2019年初的应付账款周转天数较长，达到845天，显示公司在当时可能延长了付款期限。到了2020年第三季度，天数大幅减少，降至15天，这表明公司加快了付款速度，减少了应付款的结算时间。这一变化可能是公司的现金流策略调整，或对供应商关系和财务压力的反应。
从2021年起，相关指标出现了一定的波动。应付账款周转率在不同季度间呈现上升和下降的波动，天数也随之变化，显示公司在应付账款管理上采取了更为灵活的策略，应对不同市场环境和供应链状况的变化。
至2022年后，部分数据表现出较高的变化幅度。例如在2022年第二季度，应付账款周转率达到21.84，而周转天数缩短至较低水平，说明公司或加强了供应商支付的快速性。间隔到2023年和2024年，指标再次出现波动，但总体趋势显示公司持续调整应付账款的管理方式，以适应不断变化的运营环境。
总体而言，公司在过去几年内表现出较强的应付账款管理灵活性。起初偏长的支付期限逐渐缩短，反映出可能的现金流优化与供应链策略调整。未来需要持续关注这些财务指标的变化，以判断其财务健康状况和供应链策略的稳定性。无明显的长期稳定趋势，应付账款周转率和天数的波动提示公司仍在适应不断变化的市场和运营环境中寻求最优偿付策略。
现金周转周期
Moderna Inc.、现金周转周期、计算（季度数据）
天数
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存周转天数 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款周转天数 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应付账款周转天数 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金周转周期1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金周转周期竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1
现金周转周期 = 库存周转天数 + 应收账款周转天数 – 应付账款周转天数
= + – =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据该财务数据的时间序列分析，可以观察到公司在库存周转天数方面存在一定的波动。在2020年后期，库存周转天数呈现出激烈的提升，尤其是在2020年12月和2021年3月，达到高峰值（211天及64天），随后逐步缩短，至2024年期间明显收缩至较低水平（16至43天）。这表明公司在存货管理方面的效率逐步提高，可能得益于供应链优化或生产策略的调整。
应收账款周转天数亦显示了类似的变化趋势。在2020年末前呈现快速下降，特别是在2021年9月之前，天数多在20至100天之间，而在2021年末及2022年逐步缩短至更低水平（10至12天），显示应收账款回收速度显著提升。这可能反映出公司在收款管理和客户信用策略上的改善，从而增强了现金流的稳定性。
应付账款周转天数则表现出较大的波动。在2020年后期，尤其是2020年6月和2020年9月期间，天数一度大幅波动，从19天到42天不等。进入2021年及之后，天数趋于稳定，一般在15至40天范围内。此现象可能意味着公司在与供应商的支付节奏上进行了调整，结合其现金流状况，表现出一定的偿付策略的优化。
现金周转周期整体居高不下，尤其是在2020年末及之前的时期，天数在1500至3000天范围内波动，2021年后逐步缩短，至2024年，现金周转周期较低（20至124天）。这反映出公司在资金管理效率方面取得了明显改善，可能得益于提升营运资本管理和资产利用效率。
总体而言，财务数据揭示出公司在2020年至2024年期间，库存管理、应收账款和应付账款的周转效率都有所提升，现金周转周期的缩短特别突出，表明公司整体的流动性和营运效率得到了增强。这一趋势符合企业为应对外部环境变化而进行的财务优化和运营调整的可能性，反映出公司在优化资本结构和提升财务状况方面取得了一定的成效。