流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
CVS Health Corp.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
根据所提供的财务比率数据，可以观察到公司流动性及短期偿债能力在一段时间内呈现出一定的变化趋势。整体来看，各项指标在分析期内表现出一定的波动，但总趋势较为稳健，反映出公司在流动资金管理方面保持一定的稳定性。
- 流动资金比率
- 该比率在2020年第一季度为0.99，随后出现逐步下降，至2023年末降至0.81左右，之后略有波动但总体保持在较低水平。可以看出，公司偿付当前债务的能力有所减少，但整体仍维持在合理范围内，显示出一定的财务稳健性。
- 速动流动性比率
- 此项指标在2020年初为0.6，之后随着时间推移略有上升至2022年中期的0.64，然后又有所波动，维持在0.54至0.62区间。整体表现显示公司短期应急偿付能力一直较为稳定，略有改善的趋势表明其流动资产质量较为良好。
- 现金流动比率
- 这一比率在2020年为0.21，随后略有波动，但整体趋势呈下降态势，直到2024年和2025年前后都保持在较低水平（约0.14至0.16之间）。这表明公司现金及现金等价物的比例相对较低，短期偿付能力存在一定压力或现金储备有限的情况，但波动幅度有限，可能受业务变动及现金流管理策略影响。
总结而言，该公司在财务稳定性方面表现出较强的韧性，尽管一些指标显示偿债能力略有下降，但整体范围仍处于合理水平。流动性额度虽有所减弱，但未明显恶化，显示出公司在资产管理和流动性控制方面的持续努力。未来若能改善现金流状态，将有助于增强短期财务弹性，以应对潜在的市场变化和财务压力。
流动资金比率
CVS Health Corp.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
1 Q1 2025 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从数据中可以观察到，截至2025年3月，公司的流动资产整体呈现出逐步增长的趋势，自2020年第一季度的58,958百万增至2025年第一季度的73,191百万，表明公司在不断增加其流动资产规模以增强短期偿债能力。特别是在2022年第二季度至2024年第一季度期间，流动资产经历了持续的增长，显示出公司在运营和资金管理方面保持积极扩展的态势。
与此同时，流动负债亦显示出上升趋势，从2020年第一季度的59,560百万到2025年第一季度的88,961百万，期间负债规模逐步扩大。这一增长趋势考察公司的短期偿债义务增加，可能反映公司在扩展业务或进行资本支出时面临的资金需求增加，但同时也引发了对偿债压力的关注。
流动资金比率作为衡量公司短期偿债能力的关键指标，整体上呈现出波动，但定义明确的下降趋势。从2020年第一季度的0.99逐渐下降到2024年第二季度的0.80，表现为逐步恶化。这表明公司在期间可能面临流动资产增速未能与流动负债同步增长的压力，导致其短期偿债安全边际缩小。尤其是在2021年之后，流动资金比率有一定程度的波动，但整体趋势偏向下降，反映出公司在应对短期流动性方面的压力有所增加。
综合来看，公司在过去的数年中持续扩展流动资产和流动负债规模，但短期偿债能力（如流动资金比率）出现逐步下降的态势，提示需要关注未来其流动性管理情况。公司应持续监控资产负债结构，避免流动性风险过度积累，以确保财务稳健性不受影响。
速动流动性比率
CVS Health Corp.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投资 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款净额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
1 Q1 2025 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从所提供的数据可以观察到，公司的速动资产总额在2020年第三季度至2024年期间总体呈现出逐步波动的趋势。起初，速动资产在2020年第三季度为35,750百万，在接下来的几个季度中出现波动，尤其在2020年12月和2021年第一季度实现了一定上涨，达到了36,956百万和37,793百万。此后，速动资产继续上升至2022年和2023年第三季度，达到最高的46,682百万，显示出资产规模的逐步扩大。 与此同时，流动负债在同期内也呈现出增长趋势，尤其是从2020年第三季度的59,560百万逐渐增加至2025年第一季度的89,961百万。这说明公司在扩展其短期负债规模，以应对业务增长或其他财务需求。 速动流动性比率在整个期间内大多保持在0.54到0.64之间，显示公司短期偿债能力相对稳定。虽然在2020年第二季度达到较高水平（0.63），但此后在个别季度略有下降，最低点出现在2020年第四季度（0.53），反映出流动资产相对负债的紧张程度稍有增加，但整体变化幅度有限。 总的来看，公司的速动资产和流动负债都在逐步增长，表明其运营规模扩大，流动性保持在较为健康的范围内。速动流动性比率的波动反映出公司在资产管理方面具有一定的调整空间，但整体短期偿债能力仍较为稳定。这种趋势趋势提示公司在持续扩展业务的同时，短期偿债压力尚能得到控制，财务结构具有一定的弹性。
现金流动比率
CVS Health Corp.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投资 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
1 Q1 2025 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从可观察的数据中可以看出，公司的现金资产总额在整体上呈现出一定的波动性。2020年至2021年期间，现金资产经历了一定的增长，尤其是在2020年6月30日达到顶峰，但随后在2022年前后出现了一定的下降，特别是在2022年6月30日和2023年9月30日，现金资产显著减少。2024年上半年后，现金资产再次有所回升，但整体仍未达到2020年前的高点，显示公司存在一定的现金流波动，可能受到经营环境或资本管理策略变化的影响。
另一方面，流动负债在整个周期中保持在较高水平，且呈现逐步增长的趋势。从2020年的59560百万增加到2025年3月31日的88961百万，体现出公司短期负债规模逐渐扩大。虽然现金资产有所波动，但流动负债稳步上升，意味着公司在流动性管理方面可能面临一定压力，尤其是在某些时期现金储备相对不足，可能影响短期偿债能力。
现金流动比率作为衡量公司短期偿债能力的重要指标，在观察期内表现出一定的波动。2020年初到2021年期间，该比率相对较低，甚至在2021年6月30日最低为0.15，表示短期偿债能力受到一定限制。然而，2021年9月30日之后，该比率逐步上升，最高达0.28，反映出短期偿债能力有所增强，可能通过调整资金管理或短期融资改善所带来的正面影响。值得注意的是，自2023年起，现金流动比率整体略有下降，至2024年6月30日降至0.11，提示短期偿债压力再次增强，特别是在现金资产未能同步上升的情况下。
综上所述，公司的现金资产和流动负债均表现出一定的增长趋势，但短期偿债能力（由现金流动比率反映）呈现出周期性的波动，显示出公司在财务管理中面临的挑战，包括现金流波动和流动性压力。未来若能通过优化现金流管理，提升现金资产水平，将有助于增强短期偿债能力，减少流动性风险。此外，持续监控现金资产与负债的动态变化，将是确保公司财务稳健的重要措施。