资产负债表为债权人、投资者和分析师提供有关公司资源（资产）及其资本来源（股权和负债）的信息。它通常还提供有关公司资产未来盈利能力的信息，以及可能来自应收账款和存货的现金流量的指示。
负债代表公司因过去事件而产生的义务，这些义务的解决预计将导致该实体的经济利益外流。
General Dynamics Corp.、合并资产负债表：负债和股东权益（季度数据）
以百万计
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2020年9月27日 |
|
2020年6月28日 |
|
2020年3月29日 |
|
2019年12月31日 |
|
2019年9月29日 |
|
2019年6月30日 |
|
2019年3月31日 |
|
2018年12月31日 |
|
2018年9月30日 |
|
2018年7月1日 |
|
2018年4月1日 |
|
2017年12月31日 |
|
2017年10月1日 |
|
2017年7月2日 |
|
2017年4月2日 |
|
2016年12月31日 |
|
2016年10月2日 |
|
2016年7月3日 |
|
2016年4月3日 |
|
2015年12月31日 |
|
2015年10月4日 |
|
2015年7月5日 |
|
2015年4月5日 |
|
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|
短期债务和长期债务的流动部分 |
3,394) | |
4,121) | |
5,047) | |
2,920) | |
4,661) | |
4,960) | |
2,097) | |
973) | |
1,678) | |
2,881) | |
2,498) | |
2) | |
903) | |
989) | |
901) | |
900) | |
1) | |
537) | |
501) | |
501) | |
501) | |
2) | |
1) | |
|
|
应付帐款 |
2,613) | |
2,383) | |
2,788) | |
3,162) | |
2,999) | |
2,860) | |
3,008) | |
3,179) | |
3,033) | |
3,032) | |
2,851) | |
3,207) | |
2,718) | |
2,620) | |
2,466) | |
2,538) | |
2,276) | |
2,128) | |
2,150) | |
1,964) | |
2,387) | |
2,275) | |
2,266) | |
|
|
客户预付款和存款 |
6,086) | |
6,212) | |
6,825) | |
7,148) | |
6,854) | |
6,714) | |
6,695) | |
7,270) | |
7,327) | |
7,219) | |
7,095) | |
6,992) | |
6,610) | |
6,822) | |
6,686) | |
4,939) | |
5,249) | |
5,365) | |
5,560) | |
5,674) | |
5,871) | |
6,104) | |
6,487) | |
|
|
其他流动负债 |
4,027) | |
3,890) | |
3,780) | |
3,571) | |
3,713) | |
3,480) | |
3,582) | |
3,317) | |
3,651) | |
3,441) | |
2,798) | |
2,898) | |
2,978) | |
3,072) | |
3,112) | |
4,469) | |
4,367) | |
4,105) | |
4,212) | |
4,306) | |
4,419) | |
4,327) | |
4,358) | |
|
|
流动负债 |
16,120) |
|
16,606) |
|
18,440) |
|
16,801) |
|
18,227) |
|
18,014) |
|
15,382) |
|
14,739) |
|
15,689) |
|
16,573) |
|
15,242) |
|
13,099) |
|
13,209) |
|
13,503) |
|
13,165) |
|
12,846) |
|
11,893) |
|
12,135) |
|
12,423) |
|
12,445) |
|
13,178) |
|
12,708) |
|
13,112) |
|
|
|
长期债务，不包括流动部分 |
9,978) | |
10,470) | |
12,951) | |
9,010) | |
8,989) | |
8,975) | |
11,451) | |
11,444) | |
11,403) | |
11,397) | |
3,981) | |
3,980) | |
3,979) | |
2,989) | |
2,988) | |
2,988) | |
3,885) | |
2,899) | |
2,899) | |
2,898) | |
2,912) | |
3,411) | |
3,410) | |
|
|
其他责任 |
9,444) | |
9,256) | |
9,119) | |
9,453) | |
8,059) | |
8,208) | |
8,399) | |
7,493) | |
7,116) | |
7,188) | |
6,222) | |
6,532) | |
6,162) | |
6,349) | |
6,475) | |
6,062) | |
5,573) | |
5,740) | |
5,798) | |
5,916) | |
6,156) | |
6,259) | |
6,343) | |
|
|
非流动负债 |
19,422) |
|
19,726) |
|
22,070) |
|
18,463) |
|
17,048) |
|
17,183) |
|
19,850) |
|
18,937) |
|
18,519) |
|
18,585) |
|
10,203) |
|
10,512) |
|
10,141) |
|
9,338) |
|
9,463) |
|
9,050) |
|
9,458) |
|
8,639) |
|
8,697) |
|
8,814) |
|
9,068) |
|
9,670) |
|
9,753) |
|
|
|
负债合计 |
35,542) |
|
36,332) |
|
40,510) |
|
35,264) |
|
35,275) |
|
35,197) |
|
35,232) |
|
33,676) |
|
34,208) |
|
35,158) |
|
25,445) |
|
23,611) |
|
23,350) |
|
22,841) |
|
22,628) |
|
21,896) |
|
21,351) |
|
20,774) |
|
21,120) |
|
21,259) |
|
22,246) |
|
22,378) |
|
22,865) |
|
|
|
普通股 |
482) | |
482) | |
482) | |
482) | |
482) | |
482) | |
482) | |
482) | |
482) | |
482) | |
482) | |
482) | |
482) | |
482) | |
482) | |
482) | |
482) | |
482) | |
482) | |
482) | |
482) | |
482) | |
482) | |
|
|
盈余 |
3,082) | |
3,050) | |
3,015) | |
3,039) | |
2,999) | |
2,959) | |
2,937) | |
2,946) | |
2,914) | |
2,865) | |
2,820) | |
2,872) | |
2,841) | |
2,796) | |
2,762) | |
2,819) | |
2,789) | |
2,756) | |
2,740) | |
2,730) | |
2,697) | |
2,657) | |
2,588) | |
|
|
留存收益 |
32,812) | |
32,294) | |
31,983) | |
31,633) | |
30,909) | |
30,291) | |
29,781) | |
29,326) | |
28,691) | |
28,115) | |
27,605) | |
26,444) | |
26,058) | |
25,546) | |
25,049) | |
25,227) | |
24,661) | |
24,213) | |
23,687) | |
23,204) | |
22,655) | |
22,143) | |
21,615) | |
|
|
库存股 |
(17,805) | |
(17,809) | |
(17,809) | |
(17,358) | |
(17,346) | |
(17,379) | |
(17,283) | |
(17,244) | |
(15,971) | |
(15,910) | |
(15,742) | |
(15,543) | |
(15,166) | |
(14,950) | |
(14,448) | |
(14,156) | |
(13,724) | |
(13,491) | |
(13,386) | |
(12,392) | |
(11,915) | |
(10,914) | |
(9,949) | |
|
|
累计其他综合亏损 |
(3,855) | |
(4,127) | |
(4,471) | |
(4,219) | |
(3,531) | |
(3,476) | |
(3,683) | |
(3,778) | |
(3,361) | |
(3,558) | |
(3,391) | |
(2,820) | |
(2,651) | |
(2,922) | |
(3,262) | |
(3,396) | |
(2,891) | |
(2,965) | |
(2,941) | |
(3,286) | |
(3,185) | |
(3,092) | |
(3,216) | |
|
|
股东权益 |
14,716) |
|
13,890) |
|
13,200) |
|
13,577) |
|
13,513) |
|
12,877) |
|
12,234) |
|
11,732) |
|
12,755) |
|
11,994) |
|
11,774) |
|
11,435) |
|
11,564) |
|
10,952) |
|
10,583) |
|
10,976) |
|
11,317) |
|
10,995) |
|
10,582) |
|
10,738) |
|
10,734) |
|
11,276) |
|
11,520) |
|
|
|
负债总额和股东权益 |
50,258) |
|
50,222) |
|
53,710) |
|
48,841) |
|
48,788) |
|
48,074) |
|
47,466) |
|
45,408) |
|
46,963) |
|
47,152) |
|
37,219) |
|
35,046) |
|
34,914) |
|
33,793) |
|
33,211) |
|
32,872) |
|
32,668) |
|
31,769) |
|
31,702) |
|
31,997) |
|
32,980) |
|
33,654) |
|
34,385) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2020-09-27), 10-Q (报告日期： 2020-06-28), 10-Q (报告日期： 2020-03-29), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-29), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-07-01), 10-Q (报告日期： 2018-04-01), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-10-01), 10-Q (报告日期： 2017-07-02), 10-Q (报告日期： 2017-04-02), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-Q (报告日期： 2016-10-02), 10-Q (报告日期： 2016-07-03), 10-Q (报告日期： 2016-04-03), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-Q (报告日期： 2015-10-04), 10-Q (报告日期： 2015-07-05), 10-Q (报告日期： 2015-04-05).
从整体数据趋势来看，公司在分析期间经历了收入和负债的持续变化，反映出其财务状况的复杂性。短期债务和长期债务的流动部分整体呈现增长态势，尤其是在2017年至2019年间，显示公司在短期融资方面增加了负债规模。特别是2018年和2019年，流动债务明显上升，可能与运营资金需求增加或短期融资策略调整有关。
应付账款方面，则呈现出一定的波动，但整体保持相对稳定。值得注意的是，从2018年开始，应付账款出现略微上升，显示到供应链管理或采购方面可能存在调整。客户预付款和存款的变化较为明显，特别是在2017年和2018年出现增长，可能反映出客户预付款项的增加，或者公司对未来订单的积极预收。近年来，这一指标保持高位，说明公司在客户关系方面维持着较强的预收能力。
其他流动负债及流动负债的变化趋势显示出在2017年之后有明显波动。流动负债在2017年达到高峰后有所减少，但又在2018年和2019年出现复苏，反映出公司在短期偿债需求方面的调整。2019年末和2020年初，流动负债再度显著增加，可能与运营扩张或财务安排有关。
非流动负债方面，则在2017年开始出现剧增，特别是在2018年和2019年，累计非流动负债显著上升，达到了前述时期的高点。这一变化可能与长期债务融资策略或资产重组相关。2019年之后，非流动负债有所下降，但仍然高于分析期的早期水平，彰显公司在长期资本结构方面依然依赖较多的债务融资。
负债总额整体呈上升趋势，尤其是在2017年之后的快速增长，反映出公司债务规模扩大，导致其财务杠杆有所提升。尽管如此，直到2020年，负债总额仍处于高位，显示公司资产负债结构较为依赖借款融资。
股东权益方面始终呈增长趋势，从2015年的1.15亿逐步增加到2020年的近1.5亿，显示公司在净资产方面有所改善。留存收益则展现了持续上涨的态势，表明公司实现了净利润增长并有效地将盈余留存，用于资本积累。库存股方面持续负值，表明公司一直在回购股份，且规模逐渐扩大，显示公司在股东回报方面采取了积极的股票回购策略。
累计其他综合亏损在整个期间表现出一定的波动，但整体呈现出一定程度的恶化，最近年份亏损扩大，反映出公司在其他综合收益方面可能面临压力或损失项目的持续影响。
总体而言，公司在分析期间内展现出负债规模逐步扩大，股东权益逐步增强的特点，同时在融资结构中倾向于增加债务。财务指标平均稳定，收入水平逐步增长，盈利能力保持良好状态。未来，需关注债务水平的变化对财务风险和财务弹性的潜在影响，以及留存收益的增长是否能持续支撑公司的长期发展战略。在管理财务风险、优化资本结构方面，仍有一定的提升空间。
