流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
General Dynamics Corp.、流动性比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
从流动资金比率的变化趋势来看，该指标在2015年至2017年期间呈现稳步上升的态势，从1.17增加到1.40，说明公司在2017年前后具备较强的短期偿债能力。然而，自2017年起该比率略有波动，至2019年下降至1.18，可能反映出流动资产增长速度放缓或流动负债有所增加。
速动流动性比率（酸性测试比率）在整个观察期内保持相对稳定，其值在2015年至2017年间逐步提升，从0.85增至0.90，显示公司短期偿债资产的质量较高。2018年和2019年，比率出现下降，分别降至0.77和0.73，表明在这两个年份内，公司的速动资产占流动负债的比重有所减弱，这可能提示短期偿债的压力略有增加或流动资产结构发生变化。
现金流动比率在观察期间表现出显著的下降趋势，从2015年的0.22持续下滑至2019年的0.05。比例的大幅降低说明公司持有的现金及现金等价物相对流动负债的比例明显减少，可能反映出现金流紧张或现金管理策略上的调整。此次变化值得关注，因其可能影响公司应对突发财务需求的能力。
综上所述，该公司的流动资产保障能力在中期表现较为稳健，尤其在2015年至2017年期间较为强劲。近年来，尤其是现金流动比率的持续下降，提示公司短期偿债的流动性状况有所减弱。未来应关注公司现金及现金等价物的变动情况，以评估其短期偿债能力的持续稳定性。同时，流动资金比率的整体保持在1以上，仍然维持较好的流动性水平，但速动比率和现金比率的下降提醒管理层需要审视短期资产结构和现金流管理策略的调整。
流动资金比率
General Dynamics Corp.，流动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 流动资产 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 流动资金比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
1 2019 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从数据中观察，公司的流动资产呈现持续增长的趋势，2015年至2019年期间，流动资产由1,457.1百万增加到1,978.0百万，显示出公司资产规模在不断扩大，具备较好的资产积累能力。
与此同时，流动负债也呈现逐年增加的趋势，从1244.5百万增长至1680.1百万。这表明公司在扩大运营规模或资本结构调整中，负债水平逐渐上升，但没有出现负债压力过大的迹象。
流动资金比率在2015年至2017年期间呈上升趋势，从1.17上升至1.4，反映公司短期偿债能力逐步增强。随后在2018年略降至1.23，在2019年进一步回落至1.18，显示出短期偿债能力出现一定波动，但整体水平仍然保持在一个较为稳健的范围内，表明公司在流动资产和流动负债的管理上较为稳健，风险可控。
总体来看，公司在分析期间保持了资产与负债的同步增长，流动资金比率的波动反映出其短期偿债能力在一定程度上的调整。虽然比率略有下降，但仍高于1，表明公司具有一定的短期偿债能力，财务结构总体相对稳健。这些变化提示公司在资产积累和风险管理方面持续努力，保持了较好的财务弹性与稳定性。
速动流动性比率
General Dynamics Corp.、速动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 现金及等价物 | ||||||
| 应收帐款 | ||||||
| 未开票应收账款 | ||||||
| 速动资产合计 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 速动流动性比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
1 2019 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据财务数据的变动情况，速动资产总额从2015年到2019年逐年上升，显示出公司短期资产的整体增加，可能反映出应收账款和现金等速动资产的增长趋势。然而，流动负债也在同期持续上升，从12445百万逐步增加到16801百万，表明公司在短期偿债责任方面的压力逐年加大。
速动流动性比率是衡量公司短期偿债能力的重要指标，其在2017年达到0.9的高点后，自2018年开始逐步下降，由0.77下降到0.73，显示出公司在流动性方面有所下降。这一趋势可能意味着公司虽然资产增加，但负债增长速度更快，导致短期偿债能力出现一定收窄。
总体而言，公司的流动资产和流动负债均处于增长状态，但增长速度存在一定差异，导致短期偿债能力有所减弱。公司未来需要关注流动性管理，确保资产增长与负债水平的协调，以维持健康的财务状况。
现金流动比率
General Dynamics Corp.、现金流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 现金及等价物 | ||||||
| 现金资产总额 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 现金流动比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
1 2019 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从现金资产总额的趋势来看，除了2016年略有下降外，2015年至2017年期间现金资产呈现上升趋势，尤其在2017年达到最高水平2983百万，随后在2018年大幅下降至963百万，2019年继续下降至902百万。这一变化可能反映出公司在2018年及之后的现金流出增加，或现金持有策略的调整。
关于流动负债，2015年至2019年呈现持续增长态势，从12445百万逐年上升至16801百万。特别是在2018年和2019年，流动负债的增长速度较快，这可能显示出公司短期债务规模扩大，或经营资金需求的增加。这种增长可能对短期偿债能力带来压力，需进一步关注公司的流动性管理策略及其偿债能力的变化。
现金流动比率从2015年的0.22逐渐降低至2019年的0.05，显示出公司在流动性方面的衡量指标持续下降。尤其是在2018年和2019年，现金流动比率显著降低至0.07和0.05，表明公司的短期偿债能力相对减弱。这可能是由于现金资产减少加上流动负债增加所致，提示公司面临的短期财务压力加大。
总体来看，公司的现金资产在后期出现较大幅度的减少，而流动负债持续上升，导致现金流动比率下降。这一趋势可能反映出公司在现金管理方面面临挑战，或在扩张和运营资金需求方面出现压力。建议对公司未来的现金流和偿债能力进行持续密切监测，以确保短期财务稳健性。