流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Raytheon Co.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-29), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-07-01), 10-Q (报告日期： 2018-04-01), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-10-01), 10-Q (报告日期： 2017-07-02), 10-Q (报告日期： 2017-04-02), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-Q (报告日期： 2016-10-02), 10-Q (报告日期： 2016-07-03), 10-Q (报告日期： 2016-04-03), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-Q (报告日期： 2015-09-27), 10-Q (报告日期： 2015-06-28), 10-Q (报告日期： 2015-03-29).
从流动资金比率的趋势来看，该指标在整个期间内表现出一定的波动性，但总体上没有明显的趋势变化。2015年第一季度达到较高的1.82后，整体呈现出逐步下降的趋势，最低点出现在2019年6月30日，为1.43，之后略有回升，最终在2019年12月31日回升至1.54。该比率在整个期间内维持在较为稳定的范围（1.34至1.82）内，显示公司短期偿债能力相对稳定，但在2019年后期略有收紧的迹象。
速动流动性比率的表现与流动资金比率类似，整体呈现下降趋势。该比率在2015年第一季度高达1.66，之后不断减弱，尤其是在2018年末和2019年期间，最低达1.2。这表明公司在更严格的流动性指标上，其短期偿债能力有所减弱，现金及现金等价物的持有相对减少或流动资产结构发生变化，导致速动比率的下降。尽管如此，该指标在大多数时期仍保持在1.2以上，表明依然具备一定的短期偿债能力。
现金流动比率的变化呈现较为明显的波动性，其值在整个期间内大幅波动，从2015年第一季度的0.73逐步下降至2018年第三季度的0.27，之后略有回升，2019年底为0.44。总体来看，现金流动比率在大部分时期低于1，说明公司的流动资产中现金流入与流出之间存在一定的压力，短期偿债能力相对较弱。此外，该指标的波动可能反映了公司在不同季度的现金管理策略及资本支出安排。
综合来看，三项财务比率均在一定程度上反映出公司短期偿债能力存在一定压力，尤其是在2018年底至2019年间，流动性指标明显减弱。然而，整体数据未显示出剧烈退化的趋势，仍保持在合理范围内，提示公司的短期偿债基础具有一定稳定性。未来改善短期流动性水平，应关注现金流管理和资产结构优化，以增强财务弹性和运营的稳健性。
流动资金比率
Raytheon Co.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2019年12月31日 | 2019年9月29日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年7月1日 | 2018年4月1日 | 2017年12月31日 | 2017年10月1日 | 2017年7月2日 | 2017年4月2日 | 2016年12月31日 | 2016年10月2日 | 2016年7月3日 | 2016年4月3日 | 2015年12月31日 | 2015年9月27日 | 2015年6月28日 | 2015年3月29日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | ||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-29), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-07-01), 10-Q (报告日期： 2018-04-01), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-10-01), 10-Q (报告日期： 2017-07-02), 10-Q (报告日期： 2017-04-02), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-Q (报告日期： 2016-10-02), 10-Q (报告日期： 2016-07-03), 10-Q (报告日期： 2016-04-03), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-Q (报告日期： 2015-09-27), 10-Q (报告日期： 2015-06-28), 10-Q (报告日期： 2015-03-29).
1 Q4 2019 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从流动资产的变化趋势来看，该公司在分析期间内的流动资产总体呈现出增长的趋势。起始于2015年3月的10241百万，经过波动，截止到2019年12月达到13082百万，累计增长近28%。这一增长表明公司在此期间内不断增加流动资产规模，可能反映其资产结构优化或运营规模扩大。
流动负债方面，自2015年3月的5635百万起，整体也呈现上升趋势，至2019年12月达到9791百万。虽存在一定波动，但总体而言，公司流动负债在逐步增加，显示其短期债务或应付款项规模在扩大。
尤其是在2019年之后，流动负债的增长加快，从2018年底的7156百万迅速攀升至2019年末的9791百万，增长超过36%。这可能反映出公司短期负债水平的趋高，需关注其偿债能力和财务稳定性。
流动资金比率方面，数据显示公司财务稳健性存在一定波动。在2015年到2017年间，此比率整体保持在1.5至1.7的区间，说明公司具有一定的短期偿债能力，且能应对短期资产的变动。然而，从2018年起，比率开始逐步下降，2018年9月为1.43，至2019年6月降至1.34，表明短期偿债缓冲空间有所缩小。尽管如此，整体上该比率仍大于1，意味着公司仍具有正的流动资产覆盖流动负债的能力。
综合分析，企业在此期间内资产规模不断扩大，但负债增长速度也较快，尤其是在临近2019年末时出现明显上升。流动资金比率的下降提示公司短期偿债能力面临一定压力，需要关注资产结构优化和负债管理策略，以维护财务稳定性和偿债能力。未来，持续监控流动比率以及短期负债的变化将对评估公司财务健康状况具有重要意义。
速动流动性比率
Raytheon Co.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2019年12月31日 | 2019年9月29日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年7月1日 | 2018年4月1日 | 2017年12月31日 | 2017年10月1日 | 2017年7月2日 | 2017年4月2日 | 2016年12月31日 | 2016年10月2日 | 2016年7月3日 | 2016年4月3日 | 2015年12月31日 | 2015年9月27日 | 2015年6月28日 | 2015年3月29日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期投资 | ||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款净额 | ||||||||||||||||||||||||||
| 合同资产 | ||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-29), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-07-01), 10-Q (报告日期： 2018-04-01), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-10-01), 10-Q (报告日期： 2017-07-02), 10-Q (报告日期： 2017-04-02), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-Q (报告日期： 2016-10-02), 10-Q (报告日期： 2016-07-03), 10-Q (报告日期： 2016-04-03), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-Q (报告日期： 2015-09-27), 10-Q (报告日期： 2015-06-28), 10-Q (报告日期： 2015-03-29).
1 Q4 2019 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据所提供的财务数据，可以观察到在2015年至2019年期间，该公司的速动资产总体呈现出增长趋势。具体而言，速动资产从2015年3月31日的9,363百万逐步上升至2019年12月31日的11,778百万，显示出公司资产规模的扩大及流动性增强的趋势。
然而，在同期内，流动负债的变化较为波动。初期，流动负债从2015年3月31日的5,635百万略升至2016年12月31日的7,156百万，之后又在2017年和2018年期间逐步增加，到2019年末达到9,791百万。这表明公司在整体规模扩大过程中，负债水平也相应增长，反映出一定的负债扩张压力，可能与公司扩张或融资需求增加有关。
速动流动性比率的变化较为明显，其在2015年达到最高值1.66后，逐步下降至2018年末的1.24，随后略有回升至2019年末的1.36。该比率的下降趋势提示公司短期偿债能力在一定时期内有所减弱，可能因负债增长快于速动资产增长，或者公司在一定时间内增加了较多的流动负债。然而，比例仍然大于1，表明在总体上公司仍具有较好的短期偿债能力。
综合来看，公司在整体资产规模上呈持续增长态势，流动资产的增加有助于支撑其流动性，但同时流动负债的上升对流动性比率产生了压力。尽管短期偿债能力有所波动，但整体状态在合理范围内，显示公司在扩展过程中仍保持一定的财务稳定性。未来，应持续关注流动负债变化对短期偿债能力的影响，以及资产结构的优化，以确保财务健康持续改善。
现金流动比率
Raytheon Co.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2019年12月31日 | 2019年9月29日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年7月1日 | 2018年4月1日 | 2017年12月31日 | 2017年10月1日 | 2017年7月2日 | 2017年4月2日 | 2016年12月31日 | 2016年10月2日 | 2016年7月3日 | 2016年4月3日 | 2015年12月31日 | 2015年9月27日 | 2015年6月28日 | 2015年3月29日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期投资 | ||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | ||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-29), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-07-01), 10-Q (报告日期： 2018-04-01), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-10-01), 10-Q (报告日期： 2017-07-02), 10-Q (报告日期： 2017-04-02), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-Q (报告日期： 2016-10-02), 10-Q (报告日期： 2016-07-03), 10-Q (报告日期： 2016-04-03), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-Q (报告日期： 2015-09-27), 10-Q (报告日期： 2015-06-28), 10-Q (报告日期： 2015-03-29).
1 Q4 2019 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据所提供的数据，可以对公司的财务状况及其变化趋势进行如下分析：
- 现金资产总额
- 在2015年3月末，公司现金资产总额为4140百万，之后经历了波动。2015年6月至2015年9月期间略有下降，但整体保持在3000至3400百万之间。2016年初，现金资产出现较大幅度的波动，最低点为2018年9月的2073百万后，逐步回升至2019年12月的4292百万。总体来看，现金资产在整个观察期内表现为先波动后增长的趋势，尤其是在2018年后出现明显提升，可能反映公司在近期的资金积累或资产调整措施。
- 流动负债
- 公司流动负债在整个期间基本呈现逐步上升趋势，且增幅明显。从2015年3月的5635百万逐步增加到2019年12月的9791百万，显示出公司流动负债的持续扩大。这可能反映公司短期财务压力的增加，或是在扩展业务中的短期融资需求。值得注意的是，流动负债增长速度快于现金资产的增长，可能带来一定的短期偿付压力。
- 现金流动比率
- 该比率在整个期间中表现出较大波动，且整体呈下降趋势。2015年第一季度为0.73，之后虽有一度回升至0.53（2016年12月31日），但随后的数据则普遍偏低，最低为2018年9月的0.27。到2019年年底，比率回升至0.44，但仍低于2015年的水平。这表明公司短期偿债能力在逐步减弱，流动资产相对流动负债的比率有所下降，可能需要采取措施改善现金流状况以增强短期偿债能力。
总结而言，该公司在观察期内表现出现金资产总体增长，但流动负债增长速度更快，导致短期偿债能力出现一定压力。现金流动比率的整体下降反映出短期财务健康面临挑战，建议关注其短期偿债能力的改善措施，同时监控负债结构的变化，以确保财务稳健。未来策略应平衡资产负债结构，优化现金流管理，以提升公司的财务弹性。