流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Caterpillar Inc.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-31), 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31).
整体流动性分析显示，相关财务比率在观察期间内保持在相对稳定的区间，但部分指标在 2024 年至 2026 年期间出现了波动。短期偿债能力总体维持在可控范围，但现金流的支撑力度相对较弱且波动较为明显。
- 流动资金比率
- 该比率在 1.28 至 1.45 之间波动，整体趋势较为平稳。数值始终保持在 1.0 以上，表明短期资产能够覆盖短期负债。在 2024 年 6 月 30 日触及 1.28 的低点后，随后在 2025 年底回升至 1.44，显示出流动资产规模与流动负债之间保持着较为一致的比例关系。
- 速动流动性比率
- 速动比率在 0.69 至 0.86 之间波动，且始终低于 1.0。流动资金比率与速动比率之间的显著差距表明，资产结构中包含较高比例的存货。该比率在 2024 年 6 月和 2025 年 3 月分别降至 0.69 的低位，并在 2025 年 12 月 31 日达到 0.86 的峰值，反映出剔除存货后的即时偿债能力存在周期性波动。
- 现金流动比率
- 现金流动比率在三个指标中波动最为剧烈，数值范围在 0.11 至 0.27 之间。在 2022 年至 2023 年期间，该比率稳定在 0.20 附近；但在 2024 年至 2026 年期间出现明显起伏，最低跌至 0.11（2025 年 3 月及 2026 年 3 月），最高升至 0.27（2025 年 12 月）。这表明依靠经营现金流覆盖短期债务的能力较低且不稳定性较高。
综合来看，短期偿债能力主要依赖于流动资产（特别是存货）而非即时可用的现金。虽然流动资金比率提供了基本的安全边际，但速动比率和现金流动比率的低值以及波动性，暗示在极端流动性压力下，可能会面临一定的资金周转挑战。
流动资金比率
Caterpillar Inc.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-31), 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
流动资产与流动负债在观察期间内整体呈现波动上升的趋势。
- 流动资产趋势
- 流动资产在2022年第一季度起步于425.7亿单位，随后经历波动，在2023年第三季度达到480.05亿单位的阶段性高点。2024年第一季度出现一次较明显的回落至436.64亿单位，之后进入持续增长通道，并在2025年第四季度达到524.85亿单位的峰值。至2026年第一季度，该数值下降至485.68亿单位。
- 流动负债趋势
- 流动负债呈现出较为稳健的增长轨迹，从2022年第一季度的295.32亿单位逐步攀升。尽管在2023年和2024年间存在短期波动，但总体规模持续扩大，并在2025年第四季度达到365.58亿单位的最高水平，随后在2026年第一季度轻微回调至359.02亿单位。
- 流动资金比率分析
- 流动资金比率在1.28至1.45的区间内波动，显示出短期的偿债能力保持在相对稳定的水平。最高比率出现在2022年第二季度和2023年第三季度（均为1.45），最低点则出现在2024年第二季度（1.28）。比率的波动反映了资产与负债增长速度的短期不匹配，但整体维持在1.30以上的水平，表明流动性风险较低。
综合分析表明，资产规模的扩张与负债规模的增加基本同步。尽管各项指标在不同季度间存在周期性波动，但整体财务结构保持了稳定的流动性，且流动资金比率并未出现大幅度下滑。
速动流动性比率
Caterpillar Inc.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||
| 应收账款、贸易和其他 | |||||||||||||||||||||||
| 应收账款、融资 | |||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | |||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-31), 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
短期流动性分析显示，速动资产与流动负债之间存在持续的缺口，速动比率在整个观察周期内始终低于1.0，表明速动资产不足以完全覆盖短期债务。
- 速动资产规模分析
- 速动资产呈现出波动起伏的状态，数值在223.33亿至315.49亿之间变动。资产规模在2025年第四季度达到峰值，随后在2026年第一季度出现明显回落。整体趋势显示资产规模虽有波动，但并未形成稳定的长期增长曲线。
- 流动负债演变趋势
- 流动负债在观察期内呈现出整体上升的趋势，从2022年第一季度的295.32亿逐步增加至2026年第一季度的359.02亿。这种负债规模的持续扩张对短期偿债能力构成了潜在压力。
- 速动流动性比率波动
- 速动比率在0.69至0.86的区间内波动。该比率在2024年第二季度和2025年第一季度触及0.69的低点，反映出流动性在该阶段较为紧张。尽管在2025年第四季度回升至0.86的高位，但随后在2026年第一季度迅速下降至0.72，显示出流动性水平的不稳定性。
综合观察可见，流动负债的增长趋势较为稳健，而速动资产的增长则具有较强的波动性。由于速动比率长期维持在1.0以下，且在多个季度出现下滑，表明短期偿债能力的维持在很大程度上依赖于非速动流动资产的变现或外部融资能力的支撑。
现金流动比率
Caterpillar Inc.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | |||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-31), 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
该分析涵盖了从2022年3月31日至2026年3月31日的流动性趋势。
- 现金资产波动情况
- 在2022年至2023年期间，现金资产保持在相对稳定的区间，数值大多分布在60亿至74亿之间。然而，从2024年起，现金余额的波动性明显增强。其数值在35.62亿的低点与99.8亿的高点之间剧烈波动，显示出资金头寸在近期具有较高的不稳定性。
- 流动负债规模趋势
- 流动负债在观察期内呈现出整体上升的趋势。负债总额从2022年3月的295.32亿逐步攀升至2026年3月的359.02亿。这种规模的扩张表明短期还款压力在长期趋势中有所增加。
- 现金流动比率分析
- 现金流动比率在2022年至2023年间维持在0.20至0.22的窄幅区间，流动性状态较为平稳。进入2024年后，比率开始出现显著波动，曾于2024年6月下降至0.13。尽管在2025年12月达到0.27的峰值，但至2026年3月再次迅速回落至0.11。这一模式表明，现金资产的增长速度未能与流动负债的增长保持同步，导致短期现金覆盖能力出现周期性下降。