Stock Analysis on Net

Qualcomm Inc. (NASDAQ:QCOM)

财务报告质量: 合计应计项目 

Microsoft Excel

收益可以分解为现金和权责发生制。研究发现,权责发生制成分(合计应计)的持久性低于现金成分,因此:(1)在其他条件相同的情况下,权责发生制成分较高的收益比权责发生制成分较小的收益的持久性较差;(2)收益的现金部分在评估公司业绩时应获得更高的权重。


基于资产负债表的应计比率

Qualcomm Inc.、资产负债表计算应计总额

以百万计

Microsoft Excel
2024年9月29日 2023年9月24日 2022年9月25日 2021年9月26日 2020年9月27日 2019年9月29日
经营性资产
总资产 55,154 51,040 49,014 41,240 35,594 32,957
少: 现金及现金等价物 7,849 8,450 2,773 7,116 6,707 11,839
少: 有价证券 5,451 2,874 3,609 5,298 4,507 421
经营性资产 41,854 39,716 42,632 28,826 24,380 20,697
经营负债
负债合计 28,880 29,459 31,001 31,290 29,517 28,048
少: 短期债务 1,364 914 1,945 2,044 500 2,496
少: 长期债务 13,270 14,484 13,537 13,701 15,226 13,437
经营负债 14,246 14,061 15,519 15,545 13,791 12,115
 
净营业资产1 27,608 25,655 27,113 13,281 10,589 8,582
基于资产负债表的应计项目合计2 1,953 (1,458) 13,832 2,692 2,007
财务比率
基于资产负债表的应计比率3 7.33% -5.53% 68.49% 22.56% 20.94%
基准
基于资产负债表的应计比率竞争 对手4
Advanced Micro Devices Inc. 2.94% 2.36% 169.75% 8.05%
Analog Devices Inc. -2.83% 0.03% -2.94% 90.70% -2.85%
Applied Materials Inc. 4.18% 0.48% 20.73% 17.33% 3.75%
Broadcom Inc. 87.89% -1.58% -5.37% -8.72% 8.42%
Intel Corp. -0.91% 13.69% 10.73% 11.61%
KLA Corp. -1.32% 3.95% 21.25% 3.62% -4.49%
Lam Research Corp. -2.70% 1.57% 16.02% 8.38% 9.01%
Micron Technology Inc. 5.22% 0.78% 12.07% 11.51% 7.56%
NVIDIA Corp. 29.90% 18.88% 28.31% 115.40%
Texas Instruments Inc. 15.89% 31.37% 22.75% 18.48%
基于资产负债表的应计比率扇形
Semiconductors & Semiconductor Equipment 19.65% 6.33% 24.66% 19.53% 200.00%
基于资产负债表的应计比率工业
Information Technology 21.42% 8.98% 18.09% 19.16% 200.00%

根据报告: 10-K (报告日期: 2024-09-29), 10-K (报告日期: 2023-09-24), 10-K (报告日期: 2022-09-25), 10-K (报告日期: 2021-09-26), 10-K (报告日期: 2020-09-27), 10-K (报告日期: 2019-09-29).

1 2024 计算
净营业资产 = 经营性资产 – 经营负债
= 41,85414,246 = 27,608

2 2024 计算
基于资产负债表的应计项目合计 = 净营业资产2024 – 净营业资产2023
= 27,60825,655 = 1,953

3 2024 计算
基于资产负债表的应计比率 = 100 × 基于资产负债表的应计项目合计 ÷ 平均营业资产净额
= 100 × 1,953 ÷ [(27,608 + 25,655) ÷ 2] = 7.33%

4 点击竞争对手名称查看计算结果。

财务比率 描述 公司
基于资产负债表的应计比率 比率是通过将基于资产负债表的应计总额除以平均净营业资产得出的。 使用基于资产负债表的权责发生率,高通公司从 2023 年到 2024 年的盈利质量恶化。

基于现金流量表的应计比率

Qualcomm Inc.、应计项目总额的现金流量表计算

以百万计

Microsoft Excel
2024年9月29日 2023年9月24日 2022年9月25日 2021年9月26日 2020年9月27日 2019年9月29日
净收入 10,142 7,232 12,936 9,043 5,198 4,386
少: 经营活动产生的现金净额 12,293 11,698 9,266 10,536 5,814 7,286
少: 投资活动使用的现金净额 (3,625) (621) (5,804) (3,356) (5,263) (806)
基于现金流量表的应计项目合计 1,474 (3,845) 9,474 1,863 4,647 (2,094)
财务比率
基于现金流量表的应计比率1 5.53% -14.57% 46.91% 15.61% 48.48%
基准
基于现金流量表的应计比率竞争 对手2
Advanced Micro Devices Inc. -0.56% 1.17% -15.28% 8.10%
Analog Devices Inc. -2.71% -0.57% -2.54% -11.85% -3.72%
Applied Materials Inc. 5.35% -2.05% 18.18% 14.75% -0.54%
Broadcom Inc. 10.29% -6.71% -8.94% -12.34% 3.65%
Intel Corp. -6.58% 11.35% 2.75% 15.15%
KLA Corp. 16.82% 3.66% 18.30% 9.27% -7.11%
Lam Research Corp. -5.83% -1.71% 12.43% 3.89% 6.35%
Micron Technology Inc. 1.18% -2.52% 11.37% 10.01% 5.45%
NVIDIA Corp. 52.67% -47.90% 73.13% 233.25%
Texas Instruments Inc. 7.93% 26.35% 28.24% 29.95%
基于现金流量表的应计比率扇形
Semiconductors & Semiconductor Equipment 3.46% 0.45% 7.45% 12.36% 7.12%
基于现金流量表的应计比率工业
Information Technology 6.29% 1.46% 2.91% 8.62% -15.54%

根据报告: 10-K (报告日期: 2024-09-29), 10-K (报告日期: 2023-09-24), 10-K (报告日期: 2022-09-25), 10-K (报告日期: 2021-09-26), 10-K (报告日期: 2020-09-27), 10-K (报告日期: 2019-09-29).

1 2024 计算
基于现金流量表的应计比率 = 100 × 基于现金流量表的应计项目合计 ÷ 平均营业资产净额
= 100 × 1,474 ÷ [(27,608 + 25,655) ÷ 2] = 5.53%

2 点击竞争对手名称查看计算结果。

财务比率 描述 公司
基于现金流量表的应计比率 比率是通过将基于现金流量表的应计总额除以平均净营业资产得出的。 使用基于现金流量表的权责发生率,Qualcomm Inc. 提高了 2023 年至 2024 年的盈利质量。