所得税分析
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所得税费用
Johnson Controls International plc、所得税费用、持续经营业务
以百万计
| 截至12个月 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美国联邦 | |||||||||||||
| 美国各州 | |||||||||||||
| 非美国 | |||||||||||||
| 当前 | |||||||||||||
| 美国联邦 | |||||||||||||
| 美国各州 | |||||||||||||
| 非美国 | |||||||||||||
| 递 延 | |||||||||||||
| 所得税准备金（优惠） |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 当前 | 与持续经营业务应纳税所得额有关的当期所得税费用金额。 | 2021 年至 2022 年， Johnson Controls International plc 电流有所下降，但随后从 2022 年到 2023 年略有增加。 |
| 递 延 | 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 | 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年，递延 Johnson Controls International plc 有所下降。 |
| 所得税准备金（优惠） | 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的金额。 | 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年， Johnson Controls International plc 的所得税拨备（福利）有所下降。 |
实际所得税税率 (EITR)
Johnson Controls International plc、有效所得税税率 （EITR） 调节
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 实际税率 | 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 | 2021年至2022年和2022年至2023年， Johnson Controls International plc 有效税率有所下降。 |
递延所得税资产和负债的组成部分
Johnson Controls International plc、递延所得税资产和负债的组成部分
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 归属于可抵扣暂时性差额和结转的递延所得税资产的计价备抵分配前的金额。 | 2021年至2022年和2022年至2023年， Johnson Controls International plc 递延所得税资产有所增加。 |
| 递延所得税资产，减去估值备抵 | 可抵扣暂缓性差额和结转的递延所得税资产估值备抵分配后的金额。 | 2021年至2022年和2022年至2023年，递延所得税资产减去 Johnson Controls International plc 估值备抵后有所增加。 |
| 递延所得税资产净额（负债） | 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差额和结转的递延所得税资产的金额，不含管辖净额结算。 | 2021年至2022年和2022年至2023年， Johnson Controls International plc 的递延所得税资产（负债）净额有所增加。 |
递延所得税资产和负债、分类
Johnson Controls International plc、递延所得税资产负债分类
以百万计
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资产（计入其他非流动资产） | |||||||
| 递延所得税负债（计入其他非流动负债） |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产（计入其他非流动资产） | 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，采用管辖净额结算，分类为非流动资产。 | 2021年至2022年和2022年至2023年， Johnson Controls International plc 递延所得税资产（计入其他非流动资产）有所增加。 |
| 递延所得税负债（计入其他非流动负债） | 递延所得税资产后，归属于应税差异的递延所得税负债金额，采用管辖净额结算并分类为非流动资产。 | 2021年至2022年， Johnson Controls International plc 递延所得税负债（包括在其他非流动负债中）有所增加，但随后在2022年至2023年期间大幅下降。 |
对财务报表的调整： 取消递延税款
Johnson Controls International plc、财务报表调整
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30).
Johnson Controls International plc、财务数据：报告与调整后
调整后的财务比率： 取消递延税款（摘要）
Johnson Controls International plc、调整后的财务比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30).
| 财务比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | 2021年至2022年及2022年至2023年， Johnson Controls International plc 的净利率比率（经调整）均有所恶化。 |
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2021年至2022年及2022年至2023年， Johnson Controls International plc 的总资产周转率（经调整）均有所改善。 |
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
2021年至2022年以及2022年至2023年， Johnson Controls International plc 的财务杠杆率（调整后）有所增加。 |
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | 2021年至2022年和2022年至2023年， Johnson Controls International plc 的股东权益回报率（调整后）恶化。 |
| 资产回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | 2021年至2022年和2022年至2023年， Johnson Controls International plc 的资产回报率（调整后）恶化。 |
Johnson Controls International plc，财务比率：报告与调整后
净利率比率（调整后）
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 江森自控应占净利润 | |||||||
| 净销售额 | |||||||
| 利润率 | |||||||
| 净利率比率1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 江森自控调整后净利润 | |||||||
| 净销售额 | |||||||
| 利润率 | |||||||
| 净利率比率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30).
2023 计算
1 净利率比率 = 100 × 江森自控应占净利润 ÷ 净销售额
= 100 × ÷ =
2 净利率比率（调整后） = 100 × 江森自控调整后净利润 ÷ 净销售额
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | 2021年至2022年及2022年至2023年， Johnson Controls International plc 的净利率比率（经调整）均有所恶化。 |
总资产周转率（调整后）
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 净销售额 | |||||||
| 总资产 | |||||||
| 活动率 | |||||||
| 总资产周转率1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 净销售额 | |||||||
| 调整后总资产 | |||||||
| 活动率 | |||||||
| 总资产周转率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30).
2023 计算
1 总资产周转率 = 净销售额 ÷ 总资产
= ÷ =
2 总资产周转率（调整后） = 净销售额 ÷ 调整后总资产
= ÷ =
| 活动率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2021年至2022年及2022年至2023年， Johnson Controls International plc 的总资产周转率（经调整）均有所改善。 |
财务杠杆比率（调整后）
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 总资产 | |||||||
| 江森自控应占股东权益 | |||||||
| 偿付能力比率 | |||||||
| 财务杠杆率1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 调整后总资产 | |||||||
| 江森自控经调整股东权益 | |||||||
| 偿付能力比率 | |||||||
| 财务杠杆比率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30).
2023 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 江森自控应占股东权益
= ÷ =
2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 江森自控经调整股东权益
= ÷ =
| 偿付能力比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
2021年至2022年以及2022年至2023年， Johnson Controls International plc 的财务杠杆率（调整后）有所增加。 |
股东权益回报率 （ROE） （调整后）
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 江森自控应占净利润 | |||||||
| 江森自控应占股东权益 | |||||||
| 利润率 | |||||||
| ROE1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 江森自控调整后净利润 | |||||||
| 江森自控经调整股东权益 | |||||||
| 利润率 | |||||||
| 股东权益回报率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30).
2023 计算
1 ROE = 100 × 江森自控应占净利润 ÷ 江森自控应占股东权益
= 100 × ÷ =
2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 江森自控调整后净利润 ÷ 江森自控经调整股东权益
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | 2021年至2022年和2022年至2023年， Johnson Controls International plc 的股东权益回报率（调整后）恶化。 |
资产回报率 （ROA） （调整后）
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 江森自控应占净利润 | |||||||
| 总资产 | |||||||
| 利润率 | |||||||
| ROA1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 江森自控调整后净利润 | |||||||
| 调整后总资产 | |||||||
| 利润率 | |||||||
| 资产回报率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30).
2023 计算
1 ROA = 100 × 江森自控应占净利润 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 资产回报率（调整后） = 100 × 江森自控调整后净利润 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 资产回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | 2021年至2022年和2022年至2023年， Johnson Controls International plc 的资产回报率（调整后）恶化。 |