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经济效益
Johnson Controls International plc、经济效益计算
以百万计
| 截至12个月 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税后净营业利润 (NOPAT)1 | |||||||
| 资本成本2 | |||||||
| 投资资本3 | |||||||
| 经济效益4 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 经济效益 | 经济利润是衡量企业业绩的指标，其计算方法是将投资资本回报率与资本成本之间的差额乘以投资资本。 | Johnson Controls International plc的经济利润从2021年到2022年有所下降，但从2022年到2023年有所增加，没有达到2021年的水平。 |
税后净营业利润 (NOPAT)
Johnson Controls International plc, NOPAT计算
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30).
1 消除递延所得税费用. 查看详情 »
2 增加（减少）预期信贷损失准备金.
3 递延收入的增加（减少）.
4 重组准备金增加（减少）的.
5 权益等价物的增加（减少）与江森自控的净收入相加.
6 2023 计算
资本化经营租赁的利息支出 = 经营租赁负债 × 贴现率
= × =
7 2023 计算
利息支出的税收优惠，扣除资本化利息成本 = 调整后的利息支出，扣除资本化利息成本 × 法定所得税税率
= × 12.50% =
8 将税后利息支出计入江森自控应占净利润.
9 2023 计算
投资收益的税费（收益） = 税前投资收益 × 法定所得税税率
= × 12.50% =
10 抵销税后投资收益。
11 消除已停经营的业务。
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| NOPAT | 税后营业净利润是经营收入，但在扣除按收付实现制计算的与营业收入相关的税款后产生的收入。 | Johnson Controls International plcNOPAT从 2021 年到 2022 年有所下降，但从 2022 年到 2023 年略有增加。 |
现金营业税
Johnson Controls International plc、现金营业税计算
以百万计
| 截至12个月 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税准备金（优惠） | |||||||
| 少： 递延所得税费用（福利） | |||||||
| 更多： 利息支出节税（扣除资本化利息成本） | |||||||
| 少： 对投资收益征收的税款 | |||||||
| 现金营业税 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 现金营业税 | 现金营业税是通过调整递延所得税费用和利息扣除的税收优惠变化来估算的。 | Johnson Controls International plc的现金营业税从2021年到2022年有所下降，但从2022年到2023年略有增加。 |
投资资本
Johnson Controls International plc， 投资资本计算 (融资方式)
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30).
1 增加资本化经营租赁。
2 从资产和负债中消除递延所得税. 查看详情 »
3 增加可疑应收账款准备金。
4 增加递延收入.
5 增加重组准备金.
6 在江森自控应占股东权益中增加权益等价物.
7 计入累计的其他综合收益。
8 减去在建工程.
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 投资资本 | 资本是投资于持续经营业务活动的所有现金的经济账面价值的近似值。 | Johnson Controls International plc的投资资本从2021年到2022年有所增加，但随后从2022年到2023年略有下降。 |
资本成本
Johnson Controls International plc， 资本成本计算
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-30).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-09-30).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2021-09-30).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2020-09-30).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-09-30).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2018-09-30).
经济传播率
Johnson Controls International plc、经济传播率计算，与基准测试的比较
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 经济效益1 | |||||||
| 投资资本2 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 经济传播率3 | |||||||
| 基准 | |||||||
| 经济传播率竞争 对手4 | |||||||
| Boeing Co. | |||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||
| GE Aerospace | |||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||
| RTX Corp. | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30).
| 性能比 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 经济传播率 | 经济利润与投资资本的比率，也等于投资资本回报率（ROIC）与资本成本之间的差额。 | 2021年至2022年， Johnson Controls International plc 的经济利差率恶化，但随后在2022年至2023年有所改善，未达到2021年的水平。 |
经济利润率
Johnson Controls International plc、经济利润率计算，与基准测试的比较
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 经济效益1 | |||||||
| 净销售额 | |||||||
| 更多： 递延收入的增加（减少） | |||||||
| 调整后净销售额 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 经济利润率2 | |||||||
| 基准 | |||||||
| 经济利润率竞争 对手3 | |||||||
| Boeing Co. | |||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||
| GE Aerospace | |||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||
| RTX Corp. | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30).
| 性能比 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 经济利润率 | 经济利润与销售额的比率。它是公司的利润率，涵盖收入、效率和资产管理。经济利润率不偏向于资本密集型商业模式，因为任何增加的资本都是经济利润率的成本。 | Johnson Controls International plc的经济利润率从2021年到2022年有所恶化，但随后在2022年至2023年有所改善，超过了2021年的水平。 |