所得税分析
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所得税费用
Visa Inc.、所得税费用、持续经营业务
以百万计
| 截至12个月 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美国联邦 | |||||||||||||
| 州/市/自治区/直辖市/ | |||||||||||||
| 非美国 | |||||||||||||
| 当前税费 | |||||||||||||
| 美国联邦 | |||||||||||||
| 州/市/自治区/直辖市/ | |||||||||||||
| 非美国 | |||||||||||||
| 递延税款 | |||||||||||||
| 所得税准备金 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-K (报告日期： 2017-09-30).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 当前税费 | 与持续经营业务应纳税所得额有关的当期所得税费用金额。 | 从 2020 年到 2021 年以及从 2021 年到 2022 年， Visa Inc. 的当前税种有所增加。 |
| 递延税款 | 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 | Visa Inc. 的递延税从 2020 年到 2021 年有所增加，但随后在 2021 年到 2022 年大幅下降。 |
| 所得税准备金 | 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的金额。 | Visa Inc.所得税拨备从 2020 年到 2021 年有所增加，但从 2021 年到 2022 年略有下降，没有达到 2020 年的水平。 |
实际所得税税率 (EITR)
Visa Inc.、有效所得税税率 （EITR） 调节
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美国联邦所得税法定税率 | |||||||
| 州所得税，扣除联邦福利 | |||||||
| 非美国税收影响，扣除联邦福利 | |||||||
| 对外国收入征收过渡税 | |||||||
| 递延所得税余额的重新计量 | |||||||
| 审计结论 | |||||||
| 州税分摊位置 | |||||||
| Visa Europe和其他法律实体的重组 | |||||||
| 其他，净 | |||||||
| 实际所得税税率 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-K (报告日期： 2017-09-30).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 实际所得税税率 | 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 | Visa Inc. 的有效所得税税率从 2020 年到 2021 年有所增加，但随后在 2021 年至 2022 年期间显着下降。 |
递延所得税资产和负债的组成部分
Visa Inc.、递延所得税资产和负债的组成部分
以百万计
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 应计薪酬和福利 | |||||||||||||
| 应计诉讼义务 | |||||||||||||
| 客户激励 | |||||||||||||
| 净营业亏损结转 | |||||||||||||
| 综合损失 | |||||||||||||
| 州税的联邦福利 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 递延所得税资产，计提计提备抵前 | |||||||||||||
| 估价备抵 | |||||||||||||
| 递延所得税资产 | |||||||||||||
| 财产、设备和技术，净 | |||||||||||||
| 无形资产 | |||||||||||||
| 股本证券的未实现收益 | |||||||||||||
| 外国税收 | |||||||||||||
| 递延所得税负债 | |||||||||||||
| 递延所得税资产（负债）净额 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-K (报告日期： 2017-09-30).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产，计提计提备抵前 | 归属于可抵扣暂时性差额和结转的递延所得税资产的计价备抵分配前的金额。 | 2020 年至 2021 年和 2021 年至 2022 年，递延所得税资产（不计估价备抵 Visa Inc. 年）有所增加。 |
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂缓性差额和结转的递延所得税资产估值备抵分配后的金额。 | Visa Inc. 的递延所得税资产从 2020 年到 2021 年以及从 2021 年到 2022 年有所增加。 |
| 递延所得税资产（负债）净额 | 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差额和结转的递延所得税资产的金额，不含管辖净额结算。 | Visa Inc. 的递延所得税净资产（负债）从 2020 年到 2021 年有所下降，但从 2021 年到 2022 年有所增加，没有达到 2020 年的水平。 |
递延所得税资产和负债、分类
Visa Inc.、递延所得税资产负债分类
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-K (报告日期： 2017-09-30).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产净额（反映在其他资产中） | 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，采用管辖净额结算，分类为非流动资产。 | Visa Inc. 的递延所得税净资产（反映在其他资产中）从 2020 年到 2021 年以及 2021 年至 2022 年有所增加。 |
| 递延所得税负债 | 递延所得税资产后，归属于应税差异的递延所得税负债金额，采用管辖净额结算并分类为非流动资产。 | Visa Inc. 的递延所得税负债从 2020 年到 2021 年有所增加，但随后从 2021 年到 2022 年略有下降，没有达到 2020 年的水平。 |
对财务报表的调整： 取消递延税款
Visa Inc.、财务报表调整
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-K (报告日期： 2017-09-30).
Visa Inc.、财务数据：报告与调整后
调整后的财务比率： 取消递延税款（摘要）
Visa Inc.、调整后的财务比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-K (报告日期： 2017-09-30).
| 财务比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | Visa Inc. 的净利润率（调整后）从 2020 年到 2021 年有所改善，但随后在 2021 年至 2022 年期间显着恶化。 |
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | Visa Inc. 的总资产周转率（调整后）从 2020 年至 2021 年和 2021 年至 2022 年有所改善。 |
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
Visa Inc. 的财务杠杆率（调整后）从 2020 年到 2021 年下降，但从 2021 年到 2022 年上升，超过了 2020 年的水平。 |
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | 2020 年至 2021 年和 2021 年至 2022 年， Visa Inc. 的股东权益回报率（调整后）有所改善。 |
| 资产回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | Visa Inc.的资产回报率（调整后）从 2020 年到 2021 年以及 2021 年到 2022 年都有所改善。 |
Visa Inc.，财务比率：报告与调整后
净利率比率（调整后）
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 净收入 | |||||||
| 净收入 | |||||||
| 利润率 | |||||||
| 净利率比率1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 调整后净收入 | |||||||
| 净收入 | |||||||
| 利润率 | |||||||
| 净利率比率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-K (报告日期： 2017-09-30).
2022 计算
1 净利率比率 = 100 × 净收入 ÷ 净收入
= 100 × ÷ =
2 净利率比率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 净收入
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | Visa Inc. 的净利润率（调整后）从 2020 年到 2021 年有所改善，但随后在 2021 年至 2022 年期间显着恶化。 |
总资产周转率（调整后）
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 净收入 | |||||||
| 总资产 | |||||||
| 活动率 | |||||||
| 总资产周转率1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 净收入 | |||||||
| 调整后总资产 | |||||||
| 活动率 | |||||||
| 总资产周转率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-K (报告日期： 2017-09-30).
2022 计算
1 总资产周转率 = 净收入 ÷ 总资产
= ÷ =
2 总资产周转率（调整后） = 净收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =
| 活动率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | Visa Inc. 的总资产周转率（调整后）从 2020 年至 2021 年和 2021 年至 2022 年有所改善。 |
财务杠杆比率（调整后）
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 总资产 | |||||||
| 公平 | |||||||
| 偿付能力比率 | |||||||
| 财务杠杆率1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 调整后总资产 | |||||||
| 调整后权益 | |||||||
| 偿付能力比率 | |||||||
| 财务杠杆比率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-K (报告日期： 2017-09-30).
2022 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 公平
= ÷ =
2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后权益
= ÷ =
| 偿付能力比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
Visa Inc. 的财务杠杆率（调整后）从 2020 年到 2021 年下降，但从 2021 年到 2022 年上升，超过了 2020 年的水平。 |
股东权益回报率 （ROE） （调整后）
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 净收入 | |||||||
| 公平 | |||||||
| 利润率 | |||||||
| ROE1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 调整后净收入 | |||||||
| 调整后权益 | |||||||
| 利润率 | |||||||
| 股东权益回报率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-K (报告日期： 2017-09-30).
2022 计算
1 ROE = 100 × 净收入 ÷ 公平
= 100 × ÷ =
2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后权益
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | 2020 年至 2021 年和 2021 年至 2022 年， Visa Inc. 的股东权益回报率（调整后）有所改善。 |
资产回报率 （ROA） （调整后）
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 净收入 | |||||||
| 总资产 | |||||||
| 利润率 | |||||||
| ROA1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 调整后净收入 | |||||||
| 调整后总资产 | |||||||
| 利润率 | |||||||
| 资产回报率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-K (报告日期： 2017-09-30).
2022 计算
1 ROA = 100 × 净收入 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 资产回报率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 资产回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | Visa Inc.的资产回报率（调整后）从 2020 年到 2021 年以及 2021 年到 2022 年都有所改善。 |