所得税分析
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所得税费用
YUM! Brands Inc.、所得税费用、持续经营业务
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2015-12-26), 10-K (报告日期： 2014-12-27), 10-K (报告日期： 2013-12-28), 10-K (报告日期： 2012-12-29), 10-K (报告日期： 2011-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 当前 | 与持续经营业务应纳税所得额有关的当期所得税费用金额。 | |
| 递 延 | 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 | 2013年至2014年递延 YUM! Brands Inc. 有所下降，但随后从2014年至2015年上升，未达到2013年的水平。 |
| 所得税准备金 | 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的金额。 | 2013年至2014年， YUM! Brands Inc. 所得税拨备有所下降，但随后从2014年至2015年有所增加，超过了2013年的水平。 |
实际所得税税率 (EITR)
YUM! Brands Inc.、有效所得税税率 （EITR） 调节
| 2015年12月26日 | 2014年12月27日 | 2013年12月28日 | 2012年12月29日 | 2011年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美国联邦法定税率 | ||||||
| 州所得税，扣除联邦税收优惠后 | ||||||
| 可归因于外国业务的法定税率差额 | ||||||
| 储备金和以前年度的调整数 | ||||||
| LJS和A&W资产剥离的净收益 | ||||||
| 估价备抵的变化 | ||||||
| 其他，净 | ||||||
| 实际所得税税率 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2015-12-26), 10-K (报告日期： 2014-12-27), 10-K (报告日期： 2013-12-28), 10-K (报告日期： 2012-12-29), 10-K (报告日期： 2011-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 实际所得税税率 | 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 | 2013年至2014年和2014年至2015年， YUM! Brands Inc. 有效所得税率有所下降。 |
递延所得税资产和负债的组成部分
YUM! Brands Inc.、递延所得税资产和负债的组成部分
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2015-12-26), 10-K (报告日期： 2014-12-27), 10-K (报告日期： 2013-12-28), 10-K (报告日期： 2012-12-29), 10-K (报告日期： 2011-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产总额 | 归属于可抵扣暂时性差额和结转的递延所得税资产的计价备抵分配前的金额。 | 2013年至2014年， YUM! Brands Inc. 递延所得税资产总额有所增加，但随后在2014年至2015年略有下降。 |
| 递延所得税资产净额 | 可抵扣暂缓性差额和结转的递延所得税资产估值备抵分配后的金额。 | 2013年至2014年， YUM! Brands Inc. 递延所得税资产净额有所增加，但随后于2014年至2015年略有下降。 |
| 递延所得税资产（负债）净额 | 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差额和结转的递延所得税资产的金额，不含管辖净额结算。 | 2013年至2014年及2014年至2015年， YUM! Brands Inc. 递延所得税资产（负债）净额增加。 |
递延所得税资产和负债、分类
YUM! Brands Inc.、递延所得税资产负债分类
以百万计
| 2015年12月26日 | 2014年12月27日 | 2013年12月28日 | 2012年12月29日 | 2011年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资产，流动 | ||||||
| 递延所得税资产，长期 | ||||||
| 递延所得税负债，流动负债（计入应付账款和其他流动负债） | ||||||
| 长期递延所得税负债（包含在其他负债和递延抵免项中） |
根据报告： 10-K (报告日期： 2015-12-26), 10-K (报告日期： 2014-12-27), 10-K (报告日期： 2013-12-28), 10-K (报告日期： 2012-12-29), 10-K (报告日期： 2011-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产，长期 | 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，采用管辖净额结算，分类为非流动资产。 | 2013年至2014年和2014年至2015年，递延所得税资产长期 YUM! Brands Inc. 有所增加。 |
| 长期递延所得税负债（包含在其他负债和递延抵免项中） | 递延所得税资产后，归属于应税差异的递延所得税负债金额，采用管辖净额结算并分类为非流动资产。 | 2013年至2014年和2014年至2015年， YUM! Brands Inc. 的长期递延所得税负债（包括其他负债和递延抵免）有所下降。 |
对财务报表的调整： 取消递延税款
YUM! Brands Inc.、财务报表调整
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2015-12-26), 10-K (报告日期： 2014-12-27), 10-K (报告日期： 2013-12-28), 10-K (报告日期： 2012-12-29), 10-K (报告日期： 2011-12-31).
YUM! Brands Inc.、财务数据：报告与调整后
调整后的财务比率： 取消递延税款（摘要）
YUM! Brands Inc.、调整后的财务比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2015-12-26), 10-K (报告日期： 2014-12-27), 10-K (报告日期： 2013-12-28), 10-K (报告日期： 2012-12-29), 10-K (报告日期： 2011-12-31).
| 财务比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 流动资金比率（调整后） | 流动比率，计算方法为调整后的流动资产除以调整后的流动负债。 | 2013年至2014年和2014年至2015年， YUM! Brands Inc. 的流动比率（经调整）恶化。 |
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | 2013年至2014年， YUM! Brands Inc. 的净利率率（经调整）有所下降，但随后在2014年至2015年有所改善，超过了2013年的水平。 |
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2013年至2014年和2014年至2015年， YUM! Brands Inc. 的总资产周转率（经调整）有所改善。 |
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
2013年至2014年和2014年至2015年， YUM! Brands Inc. 的财务杠杆率（调整后）有所上升。 |
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | 2013年至2014年和2014年至2015年， YUM! Brands Inc. 的股东权益回报率（调整后）有所改善。 |
| 资产回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | 2013年至2014年， YUM! Brands Inc. 的资产回报率（经调整）有所下降，但随后在2014年至2015年有所改善，超过了2013年的水平。 |
YUM! Brands Inc.，财务比率：报告与调整后
流动资金比率（调整后）
| 2015年12月26日 | 2014年12月27日 | 2013年12月28日 | 2012年12月29日 | 2011年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 流动资产 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 流动资金比率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 调整后的流动资产 | ||||||
| 调整后的流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 流动资金比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2015-12-26), 10-K (报告日期： 2014-12-27), 10-K (报告日期： 2013-12-28), 10-K (报告日期： 2012-12-29), 10-K (报告日期： 2011-12-31).
2015 计算
1 流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 流动资金比率（调整后） = 调整后的流动资产 ÷ 调整后的流动负债
= ÷ =
| 流动比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 流动资金比率（调整后） | 流动比率，计算方法为调整后的流动资产除以调整后的流动负债。 | 2013年至2014年和2014年至2015年， YUM! Brands Inc. 的流动比率（经调整）恶化。 |
净利率比率（调整后）
| 2015年12月26日 | 2014年12月27日 | 2013年12月28日 | 2012年12月29日 | 2011年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 净收入，YUM！品牌公司 | ||||||
| 收入 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| 净利率比率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 调整后净利润，YUM！品牌公司 | ||||||
| 收入 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| 净利率比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2015-12-26), 10-K (报告日期： 2014-12-27), 10-K (报告日期： 2013-12-28), 10-K (报告日期： 2012-12-29), 10-K (报告日期： 2011-12-31).
2015 计算
1 净利率比率 = 100 × 净收入，YUM！品牌公司 ÷ 收入
= 100 × ÷ =
2 净利率比率（调整后） = 100 × 调整后净利润，YUM！品牌公司 ÷ 收入
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | 2013年至2014年， YUM! Brands Inc. 的净利率率（经调整）有所下降，但随后在2014年至2015年有所改善，超过了2013年的水平。 |
总资产周转率（调整后）
| 2015年12月26日 | 2014年12月27日 | 2013年12月28日 | 2012年12月29日 | 2011年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 收入 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 活动率 | ||||||
| 总资产周转率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 收入 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 活动率 | ||||||
| 总资产周转率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2015-12-26), 10-K (报告日期： 2014-12-27), 10-K (报告日期： 2013-12-28), 10-K (报告日期： 2012-12-29), 10-K (报告日期： 2011-12-31).
2015 计算
1 总资产周转率 = 收入 ÷ 总资产
= ÷ =
2 总资产周转率（调整后） = 收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =
| 活动率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2013年至2014年和2014年至2015年， YUM! Brands Inc. 的总资产周转率（经调整）有所改善。 |
财务杠杆比率（调整后）
| 2015年12月26日 | 2014年12月27日 | 2013年12月28日 | 2012年12月29日 | 2011年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 股东权益，百胜！品牌公司 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 调整后的股东权益，百胜！品牌公司 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2015-12-26), 10-K (报告日期： 2014-12-27), 10-K (报告日期： 2013-12-28), 10-K (报告日期： 2012-12-29), 10-K (报告日期： 2011-12-31).
2015 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益，百胜！品牌公司
= ÷ =
2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后的股东权益，百胜！品牌公司
= ÷ =
| 偿付能力比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
2013年至2014年和2014年至2015年， YUM! Brands Inc. 的财务杠杆率（调整后）有所上升。 |
股东权益回报率 （ROE） （调整后）
| 2015年12月26日 | 2014年12月27日 | 2013年12月28日 | 2012年12月29日 | 2011年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 净收入，YUM！品牌公司 | ||||||
| 股东权益，百胜！品牌公司 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 调整后净利润，YUM！品牌公司 | ||||||
| 调整后的股东权益，百胜！品牌公司 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| 股东权益回报率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2015-12-26), 10-K (报告日期： 2014-12-27), 10-K (报告日期： 2013-12-28), 10-K (报告日期： 2012-12-29), 10-K (报告日期： 2011-12-31).
2015 计算
1 ROE = 100 × 净收入，YUM！品牌公司 ÷ 股东权益，百胜！品牌公司
= 100 × ÷ =
2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 调整后净利润，YUM！品牌公司 ÷ 调整后的股东权益，百胜！品牌公司
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | 2013年至2014年和2014年至2015年， YUM! Brands Inc. 的股东权益回报率（调整后）有所改善。 |
资产回报率 （ROA） （调整后）
| 2015年12月26日 | 2014年12月27日 | 2013年12月28日 | 2012年12月29日 | 2011年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 净收入，YUM！品牌公司 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 调整后净利润，YUM！品牌公司 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| 资产回报率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2015-12-26), 10-K (报告日期： 2014-12-27), 10-K (报告日期： 2013-12-28), 10-K (报告日期： 2012-12-29), 10-K (报告日期： 2011-12-31).
2015 计算
1 ROA = 100 × 净收入，YUM！品牌公司 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 资产回报率（调整后） = 100 × 调整后净利润，YUM！品牌公司 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 资产回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | 2013年至2014年， YUM! Brands Inc. 的资产回报率（经调整）有所下降，但随后在2014年至2015年有所改善，超过了2013年的水平。 |