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经济效益
Fair Isaac Corp.、经济效益计算
以千美元计
| 截至12个月 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税后营业净利润 （NOPAT）1 | |||||||
| 资本成本2 | |||||||
| 投资资本3 | |||||||
| 经济效益4 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-09-30), 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30).
税后营业净利润 （NOPAT）
Fair Isaac Corp., NOPAT计算
以千美元计
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-09-30), 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30).
1 消除递延所得税费用. 查看详情 »
2 增加（减少）呆账准备金.
3 递延收入的增加（减少）.
4 重组应计项目增加（减少）.
5 净收入中权益等价物的增加（减少）.
6 2024 计算
资本化经营租赁的利息支出 = 经营租赁负债 × 贴现率
= × =
7 2024 计算
利息支出的税收优惠，净额 = 调整后的利息支出，净额 × 法定所得税税率
= × 21.00% =
8 税后利息支出计入净收入.
根据提供的财务数据分析，净收入在2019年至2024年期间呈现持续增长的趋势。具体来看，2019年的净收入为192,124千美元，经过四年的增长，到2024年已上升至512,811千美元，整体增长超过2.66倍。这表明公司在此期间的销售表现有所改善，营收规模显著扩大。
从税后营业净利润（NOPAT）的变化来看，同样显示出持续的上升趋势。2019年为238,184千美元，至2024年增加到589,082千美元，增长幅度超过2.47倍。两项核心盈利指标的同步提升表明，公司盈利能力得到加强，运营效率提升，可能得益于成本控制及高利润产品或服务的扩展。
值得注意的是，净收入的增长略高于NOPAT的增长，可能指向利润率的变化或运营成本的调整。除此之外，各年度间的增长呈相对平稳，未见突发性的波动，反映出公司在此期间的业务扩展较为稳健。
总体而言，从2019年至2024年，公司持续实现收入和盈利双增长，展现出较强的财务表现和成长潜力。未来，若保持当前增长势头，有望在财务规模和盈利能力方面实现进一步提升。然而，也需关注利润率的变化及潜在的市场风险因素，以确保持续的财务健康与稳健发展。
现金营业税
Fair Isaac Corp.、现金营业税计算
以千美元计
| 截至12个月 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税准备金 | |||||||
| 少： 递延所得税费用（福利） | |||||||
| 更多： 从利息支出中节省税款，净额 | |||||||
| 现金营业税 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-09-30), 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30).
根据提供的财务数据，能够观察到所得税准备金和现金营业税两个关键指标在连续几年的变化趋势中表现出不同的特征和潜在的财务状态调整。
- 所得税准备金
- 所得税准备金总体呈现上升趋势。从2019年的约2,39万吨增加到2024年的约12.92万吨，增长幅度较为显著。尤其是在2020年到2021年期间，所得税准备金出现了显著的跳跃，显示公司应对未来税务支出的准备金发生了较大调整。这种变化可能反映了公司盈利水平的变化、税务政策调整或税务规划策略的调整。逐年攀升的金额也可能伴随公司规模的扩大或税务责任的增加。
- 现金营业税
- 现金营业税指标表现出较强的增长动力。从2019年的约2.55亿美元增至2024年的约17.92亿美元。期间，2019至2021年期间，现金营业税增长较为缓慢，但从2021年开始出现较快的上升，尤其是2022年和2023年，增长显著。这可能反映公司营业收入的持续增长、税负的扩大或税务缴纳方式的变化。此外，2024年的数值略有下降，可能暗示税负增速有所放缓，或公司在税务策略上进行了调整以优化现金税务负担。
综上所述，公司在所观察的期间内，所得税准备金和现金营业税均表现出增长的趋势，这或许表明公司整体规模和盈利能力的提升，同时也反映公司对未来税务责任的预期增加。税务准备金的快速增长可能提示公司在未来财务中将面临更高的税务支出或税务调整。而现金税负的持续上升则可能对应营业收入的增长和经营规模的扩大。整体而言，这些指标的变化为公司财务状况的改善提供了支持，但也提示需要关注未来税务负担的管理策略，以确保财务稳健性。
投资资本
Fair Isaac Corp.， 投资资本计算 (融资方式)
以千美元计
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-09-30), 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30).
1 增加资本化经营租赁。
2 从资产和负债中消除递延所得税. 查看详情 »
3 增加可疑应收账款准备金。
4 增加递延收入.
5 增加重组应计项目.
6 在股东权益中增加股本等价物（赤字）.
7 计入累计的其他综合收益。
8 有价证券的减法.
从报告的债务和租赁总额来看，数据呈现出持续上升的趋势。2019年至2024年间，该项目的总额由927,510千美元增加至2,252,946千美元，显示公司在财务结构中不断加重债务或租赁负担。这一趋势可能反映出公司在扩张或资本支出上的增加，但也提示一定程度的财务杠杆风险需要关注。
股东权益的变化较为波动，特别是在2021年出现了显著的下滑。从正值的289,767千美元下降到-110,942千美元，表明公司在2021年之后出现了严重的股东权益亏损甚至负值情况。此后，权益持续为负，至2024年达到-962,679千美元，说明公司累计亏损严重，资本结构面临较大压力。这种亏损累积可能对公司的财务稳定性和未来融资能力产生不利影响。
投资资本在整体上保持相对稳定，但呈现逐步微增的趋势，从2019年的1,401,400千美元增长到2024年的1,416,757千美元。虽然变化不大，但表明公司在投资方面保持一定的规模和意愿，或许反映出其对未来发展的信心或保持一定的资本投入规模以支持运营和增长战略。
综合来看，公司债务和租赁负担不断扩大，股东权益持续恶化，展现出较重的财务压力和潜在的财务风险。虽然投资资本保持稳定略有增长，但整体财务结构需关注债务管理和权益修复的可能措施。未来应留意公司如何应对持续扩大的财务杠杆及亏损问题，以改善财务状况，增强财务稳健性。
资本成本
Fair Isaac Corp.， 资本成本计算
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务和融资租赁负债3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-09-30).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务和融资租赁负债3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-09-30).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务和融资租赁负债3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-09-30).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务和融资租赁负债3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2021-09-30).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务和融资租赁负债3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2020-09-30).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 债务和融资租赁负债3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-09-30).
经济传播率
Fair Isaac Corp.、经济传播率计算，与基准测试的比较
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | |||||||
| 经济效益1 | |||||||
| 投资资本2 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 经济传播率3 | |||||||
| 基准 | |||||||
| 经济传播率竞争 对手4 | |||||||
| Accenture PLC | |||||||
| Adobe Inc. | |||||||
| AppLovin Corp. | |||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||
| Datadog Inc. | |||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||
| Intuit Inc. | |||||||
| Microsoft Corp. | |||||||
| Oracle Corp. | |||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||
| Salesforce Inc. | |||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||
| Synopsys Inc. | |||||||
| Workday Inc. | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-09-30), 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30).
经济利润率
Fair Isaac Corp.、经济利润率计算，与基准测试的比较
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | |||||||
| 经济效益1 | |||||||
| 收入 | |||||||
| 更多： 递延收入的增加（减少） | |||||||
| 调整后收入 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 经济利润率2 | |||||||
| 基准 | |||||||
| 经济利润率竞争 对手3 | |||||||
| Accenture PLC | |||||||
| Adobe Inc. | |||||||
| AppLovin Corp. | |||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||
| Datadog Inc. | |||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||
| Intuit Inc. | |||||||
| Microsoft Corp. | |||||||
| Oracle Corp. | |||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||
| Salesforce Inc. | |||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||
| Synopsys Inc. | |||||||
| Workday Inc. | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-09-30), 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30).