现金流量表

现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。

现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。

Fair Isaac Corp.、合并现金流量表

以千美元计

截至12个月	2024年9月30日	2023年9月30日	2022年9月30日	2021年9月30日	2020年9月30日	2019年9月30日
净收入	512,811)	429,375)	373,541)	392,084)	236,411)	192,124)
折旧和摊销	13,827)	14,638)	20,465)	25,592)	30,367)	31,612)
基于股份的薪酬	149,439)	123,847)	115,355)	112,457)	93,681)	82,973)
递延所得税	(27,330)	(47,378)	7,816)	(5,955)	(8,639)	7,701)
有价证券的净（损）亏损	(9,834)	(2,908)	9,269)	(4,569)	(2,071)	761)
非现金经营租赁成本	12,423)	14,708)	15,922)	16,102)	20,011)	—)
经营租赁资产减值亏损	—)	—)	—)	—)	28,016)	—)
提供可疑账目	1,675)	1,475)	2,800)	652)	3,199)	518)
产品线资产出售收益	—)	(1,941)	—)	(100,139)	—)	—)
出售和放弃财产和设备的净亏损	438)	547)	193)	333)	5,249)	127)
应收帐款	(34,144)	(70,117)	(31,557)	24,496)	(59,889)	(36,176)
预付费用和其他资产	(14,034)	(11,904)	7,368)	(5,722)	(960)	(55,507)
应付帐款	3,316)	2,236)	(2,802)	(2,354)	1,059)	1,885)
应计薪酬和员工福利	3,195)	4,631)	(3,637)	(13,144)	12,065)	22,380)
其他责任	7,216)	(7,057)	(28,830)	(20,502)	693)	1,463)
递延收入	13,966)	18,763)	23,547)	4,486)	5,724)	10,489)
经营资产和负债的变化	(20,485)	(63,448)	(35,911)	(12,740)	(41,308)	(55,466)
为使净收入与经营活动提供的现金净额相协调而进行的调整	120,153)	39,540)	135,909)	31,733)	128,505)	68,226)
经营活动产生的现金净额	632,964)	468,915)	509,450)	423,817)	364,916)	260,350)
购买财产和设备	(8,884)	(4,237)	(6,029)	(7,569)	(21,989)	(23,981)
资本化的内部使用软件成本	(16,667)	—)	—)	—)	—)	—)
出售有价证券所得款项	15,930)	5,032)	8,063)	7,237)	3,470)	3,480)
购买有价证券	(18,372)	(10,623)	(9,963)	(9,039)	(6,119)	(6,404)
产品线资产出售和业务剥离所得，扣除现金转移	—)	(6,126)	2,258)	147,431)	—)	—)
股权投资（购买）分配	—)	—)	—)	(210)	55)	—)
为收购而支付的现金，扣除收购的现金	—)	—)	—)	—)	—)	(15,855)
投资活动中使用的现金净额	(27,993)	(15,954)	(5,671)	137,850)	(24,583)	(42,760)
循环信贷额度和定期贷款的收益	947,000)	407,000)	1,039,000)	682,000)	263,000)	229,000)
循环信用额度和定期贷款的还款	(602,000)	(402,000)	(988,250)	(259,000)	(513,000)	(141,000)
发行优先票据所得款项	—)	—)	550,000)	—)	350,000)	—)
优先票据的支付	—)	—)	—)	—)	(85,000)	(28,000)
债务发行费用的支付	(706)	—)	(8,819)	(1,488)	(6,840)	—)
融资租赁的付款	(1,333)	—)	—)	(176)	(1,716)	(945)
根据员工股票计划发行库存股的收益	25,006)	22,198)	16,026)	20,881)	42,258)	22,788)
与股权奖励的净股份结算相关的已支付的税款	(139,188)	(76,673)	(50,942)	(91,609)	(102,903)	(52,996)
回购普通股	(821,702)	(405,526)	(1,104,180)	(874,179)	(235,223)	(228,894)
筹资活动中使用的现金净额	(592,923)	(455,001)	(547,165)	(523,571)	(289,424)	(200,047)
汇率变动对现金的影响	1,841)	5,616)	(18,766)	(136)	59)	(1,140)
现金及现金等价物的增（减）	13,889)	3,576)	(62,152)	37,960)	50,968)	16,403)
年初现金及现金等价物	136,778)	133,202)	195,354)	157,394)	106,426)	90,023)
年末现金及现金等价物	150,667)	136,778)	133,202)	195,354)	157,394)	106,426)

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-09-30), 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2019-09-30).

从整体财务数据可以观察到，Fair Isaac Corp. 在2019至2024年期间表现出较为稳健的收入增长。其净收入由2019年的约19.2亿美元逐步增加到2024年的超过51.3亿美元，显示出持续的业务扩展能力。尽管2022年存在一定的波动，但整体趋势依然向上，2023年和2024年净收入再次实现显著增长，尤其是2024年的增长速度加快，说明公司在核心业务方面取得了良好的发展势头。

在费用方面，折旧和摊销逐年下降，从2019年的3.16亿美元减至2024年的1.38亿美元，可能反映出公司在固定资产方面的资产减值或折旧政策调整。同时，基于股份的薪酬持续增长，从2019年的8.3亿美元增加到2024年的1.49亿美元，显示公司在员工激励方面的投入增加，以支持其业务扩展。递延所得税负债经历较大波动，尤其是在2020年和2021年出现亏损，2023年和2024年略有回升，反映税务负债管理存在一定的不确定性。

公司在投资活动方面表现出一定波动。应收账款在2020年和2022年发生大幅变动，显示出应收账款回收与应付账款管理具有一定的周期性和不确定性。应收账款的剧烈变化也可能影响公司的短期现金流情况。其他资产和负债如预付费用、应付账款、应计薪酬和其他责任也呈现出较大波动，反映出公司在营运资金管理上具有一定的调整空间。

在现金流方面，公司经营活动产生的现金净额保持强劲增长，从2019年的2.6亿美元增加到2024年的6.3亿美元，显示出良好的现金流生成能力。投资活动方面，公司的资本支出略有减少，但在证券交易方面表现出活跃，出售有价证券和回购股份的规模较大。特别是，证券出售收益显著增加，显示公司在证券投资方面获利，且在购买证券方面持续投入。

融资活动方面，循环信贷额度和定期贷款的变化较大，且在2023年和2024年出现明显的提高，反映出公司在融资方面采取了较为积极的策略。债务融资工具的使用频繁，特别是通过发行优先票据筹集资金，但也伴随着偿还压力和利息支付的增加。股权相关交易如回购股票规模庞大，2019年至2024年间累计支出巨大，这或许表明公司在资本结构优化和股东回报方面投入大量资源。同时，发行员工股票计划和股权奖励相关的税款支出显著增加，显示出公司在激励员工方面持续强化。

整体而言，Fair Isaac Corp. 在这段期间展现出良好的增长性和资金流动性。其净收入持续增长，现金流保持充裕，资本和股权管理策略较为积极。未来应关注应收账款管理和债务结构的优化，以及持续提升盈利能力和现金流的稳定性，以支持公司的可持续发展战略。

Fair Isaac Corp. (NYSE:FICO)

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