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Apple Inc. (NASDAQ:AAPL)

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所得税分析

Microsoft Excel

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所得税费用

Apple Inc.、所得税费用、持续经营业务

百万美元

Microsoft Excel
截至12个月 2022年9月24日 2021年9月25日 2020年9月26日 2019年9月28日 2018年9月29日 2017年9月30日
联邦
外国
当前
联邦
外国
递 延
所得税准备金

基于报告: 10-K (报告日期: 2022-09-24), 10-K (报告日期: 2021-09-25), 10-K (报告日期: 2020-09-26), 10-K (报告日期: 2019-09-28), 10-K (报告日期: 2018-09-29), 10-K (报告日期: 2017-09-30).

元件 描述 公司简介
当前 与持续经营的应税收入有关的当前所得税费用金额。 Apple Inc.的电流从 2020 年到 2021 年有所增加,但随后从 2021 年到 2022 年略有下降。
递 延 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 递延 Apple Inc. 从 2020 年到 2021 年有所下降,但随后从 2021 年到 2022 年有所增加,超过了 2020 年的水平。
所得税准备金 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用金额。 Apple Inc.所得税拨备从2020年到2021年和从2021年到2022年有所增加。

有效所得税率 (EITR)

Apple Inc.、有效所得税率 (EITR) 对账

Microsoft Excel
2022年9月24日 2021年9月25日 2020年9月26日 2019年9月28日 2018年9月29日 2017年9月30日
法定联邦所得税税率
有效税率

基于报告: 10-K (报告日期: 2022-09-24), 10-K (报告日期: 2021-09-25), 10-K (报告日期: 2020-09-26), 10-K (报告日期: 2019-09-28), 10-K (报告日期: 2018-09-29), 10-K (报告日期: 2017-09-30).

元件 描述 公司简介
有效税率 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用的百分比。 Apple Inc.的有效税率从 2020 年到 2021 年有所下降,但随后从 2021 年到 2022 年上升,超过了 2020 年的水平。

递延所得税资产和负债的组成部分

Apple Inc.、递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

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2022年9月24日 2021年9月25日 2020年9月26日 2019年9月28日 2018年9月29日 2017年9月30日
摊销和折旧
应计负债和其他准备金
租赁负债
递延收入
未实现损失
税收抵免结转
递延费用分摊
其他
递延所得税资产
估价备抵
递延所得税资产,净值
外国收入的最低税率
使用权资产
未实现收益
其他
递延所得税负债
递延所得税资产(负债)净额

基于报告: 10-K (报告日期: 2022-09-24), 10-K (报告日期: 2021-09-25), 10-K (报告日期: 2020-09-26), 10-K (报告日期: 2019-09-28), 10-K (报告日期: 2018-09-29), 10-K (报告日期: 2017-09-30).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产 递延所得税资产计提前可抵扣暂时性差额和结转的金额。 Apple Inc.的递延所得税资产从2020年到2021年和从2021年增加到2022年有所增加。
递延所得税资产,净值 可抵扣的暂时性差额和结转的递延所得税资产的估值备抵分配后的金额。 递延所得税资产(扣除 Apple Inc. )从 2020 年到 2021 年有所增加,但随后从 2021 年到 2022 年略有下降。
递延所得税资产(负债)净额 在分配估值准备金和递延所得税负债后,可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额,不计入管辖权净额。 2020年至2021年和2021年至2022年, Apple Inc. 的递延所得税资产(负债)净额有所增加。

财务报表调整: 取消递延税

Apple Inc.、财务报表调整

百万美元

Microsoft Excel
2022年9月24日 2021年9月25日 2020年9月26日 2019年9月28日 2018年9月29日 2017年9月30日
调整总资产
总资产(调整前)
少: 非流动递延所得税资产,净值
总资产(调整后)
负债总额调整
总负债(调整前)
少: 非流动递延所得税负债,净值
总负债(调整后)
调整股东权益
股东权益(调整前)
少: 递延所得税资产(负债)净额
股东权益(调整后)
净收入调整
净利润(调整前)
更多: 递延所得税费用
净利润(调整后)

基于报告: 10-K (报告日期: 2022-09-24), 10-K (报告日期: 2021-09-25), 10-K (报告日期: 2020-09-26), 10-K (报告日期: 2019-09-28), 10-K (报告日期: 2018-09-29), 10-K (报告日期: 2017-09-30).


Apple Inc.,财务数据:报告与调整后


调整后的财务比率: 取消递延税(摘要)

Apple Inc.,调整后的财务比率

Microsoft Excel
2022年9月24日 2021年9月25日 2020年9月26日 2019年9月28日 2018年9月29日 2017年9月30日
净利润率
净利润率(未调整)
净利润率(调整后)
总资产周转率
总资产周转率(未调整)
总资产周转率(调整后)
财务杠杆率
财务杠杆率(未调整)
财务杠杆率(调整后)
股东权益回报率 (ROE)
股东权益回报率(未调整)
股东权益回报率(调整后)
资产回报率 (ROA)
资产回报率(未调整)
资产回报率(调整后)

基于报告: 10-K (报告日期: 2022-09-24), 10-K (报告日期: 2021-09-25), 10-K (报告日期: 2020-09-26), 10-K (报告日期: 2019-09-28), 10-K (报告日期: 2018-09-29), 10-K (报告日期: 2017-09-30).

财务比率 描述 公司简介
净利润率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后的净收入除以总收入。 Apple Inc.的净利润率(调整后)从2020年到2021年和2021年到2022年有所改善。
总资产周转率(调整后) 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2020年至2021年和2021年至2022年, Apple Inc. 总资产周转率(调整后)有所改善。
财务杠杆率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度,该变化大于营业收入的给定比例变化。
Apple Inc.的财务杠杆率(调整后)从2020年到2021年和从2021年到2022年有所上升。
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 Apple Inc.的股东权益回报率(调整后)从2020年到2021年和从2021年到2022年有所改善。
资产回报率(调整后) 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2020年至2021年和2021年至2022年, Apple Inc. 的资产回报率(调整后)有所改善。

Apple Inc.,财务比率:报告与调整后


净利润率(调整后)

Microsoft Excel
2022年9月24日 2021年9月25日 2020年9月26日 2019年9月28日 2018年9月29日 2017年9月30日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
净收入
净销售额
盈利能力比率
净利润率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后净收入
净销售额
盈利能力比率
净利润率(调整后)2

基于报告: 10-K (报告日期: 2022-09-24), 10-K (报告日期: 2021-09-25), 10-K (报告日期: 2020-09-26), 10-K (报告日期: 2019-09-28), 10-K (报告日期: 2018-09-29), 10-K (报告日期: 2017-09-30).

2022 计算

1 净利润率 = 100 × 净收入 ÷ 净销售额
= 100 × ÷ =

2 净利润率(调整后) = 100 × 调整后净收入 ÷ 净销售额
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
净利润率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后的净收入除以总收入。 Apple Inc.的净利润率(调整后)从2020年到2021年和2021年到2022年有所改善。

总资产周转率(调整后)

Microsoft Excel
2022年9月24日 2021年9月25日 2020年9月26日 2019年9月28日 2018年9月29日 2017年9月30日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
净销售额
总资产
活动比率
总资产周转率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
净销售额
调整后总资产
活动比率
总资产周转率(调整后)2

基于报告: 10-K (报告日期: 2022-09-24), 10-K (报告日期: 2021-09-25), 10-K (报告日期: 2020-09-26), 10-K (报告日期: 2019-09-28), 10-K (报告日期: 2018-09-29), 10-K (报告日期: 2017-09-30).

2022 计算

1 总资产周转率 = 净销售额 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率(调整后) = 净销售额 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活动比率 描述 公司简介
总资产周转率(调整后) 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2020年至2021年和2021年至2022年, Apple Inc. 总资产周转率(调整后)有所改善。

财务杠杆率(调整后)

Microsoft Excel
2022年9月24日 2021年9月25日 2020年9月26日 2019年9月28日 2018年9月29日 2017年9月30日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
总资产
股东权益
偿付能力比率
财务杠杆率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后总资产
调整后股东权益
偿付能力比率
财务杠杆率(调整后)2

基于报告: 10-K (报告日期: 2022-09-24), 10-K (报告日期: 2021-09-25), 10-K (报告日期: 2020-09-26), 10-K (报告日期: 2019-09-28), 10-K (报告日期: 2018-09-29), 10-K (报告日期: 2017-09-30).

2022 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益
= ÷ =

2 财务杠杆率(调整后) = 调整后总资产 ÷ 调整后股东权益
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司简介
财务杠杆率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度,该变化大于营业收入的给定比例变化。
Apple Inc.的财务杠杆率(调整后)从2020年到2021年和从2021年到2022年有所上升。

股东权益回报率 (ROE) (调整后)

Microsoft Excel
2022年9月24日 2021年9月25日 2020年9月26日 2019年9月28日 2018年9月29日 2017年9月30日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
净收入
股东权益
盈利能力比率
ROE1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后净收入
调整后股东权益
盈利能力比率
股东权益回报率(调整后)2

基于报告: 10-K (报告日期: 2022-09-24), 10-K (报告日期: 2021-09-25), 10-K (报告日期: 2020-09-26), 10-K (报告日期: 2019-09-28), 10-K (报告日期: 2018-09-29), 10-K (报告日期: 2017-09-30).

2022 计算

1 ROE = 100 × 净收入 ÷ 股东权益
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率(调整后) = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后股东权益
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 Apple Inc.的股东权益回报率(调整后)从2020年到2021年和从2021年到2022年有所改善。

资产回报率 (ROA) (调整后)

Microsoft Excel
2022年9月24日 2021年9月25日 2020年9月26日 2019年9月28日 2018年9月29日 2017年9月30日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
净收入
总资产
盈利能力比率
ROA1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后净收入
调整后总资产
盈利能力比率
资产回报率(调整后)2

基于报告: 10-K (报告日期: 2022-09-24), 10-K (报告日期: 2021-09-25), 10-K (报告日期: 2020-09-26), 10-K (报告日期: 2019-09-28), 10-K (报告日期: 2018-09-29), 10-K (报告日期: 2017-09-30).

2022 计算

1 ROA = 100 × 净收入 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率(调整后) = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
资产回报率(调整后) 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2020年至2021年和2021年至2022年, Apple Inc. 的资产回报率(调整后)有所改善。