所得税分析
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所得税费用
3M Co.、所得税费用、持续经营业务
百万美元
| 截至12个月 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 联邦 | |||||||||||
| 州 | |||||||||||
| 国际 | |||||||||||
| 目前应付 | |||||||||||
| 联邦 | |||||||||||
| 州 | |||||||||||
| 国际 | |||||||||||
| 递 延 | |||||||||||
| 减税和就业法案 （TCJA） 非当前过渡税条款 | |||||||||||
| 所得税准备金 |
基于报告： 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 目前应付 | 与持续经营的应税收入有关的当前所得税费用金额。 | 目前应付 3M Co. 从2019年到2020年有所增加，但从2020年到2021年略有下降。 |
| 递 延 | 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 | 递延 3M Co. 从2019年到2020年以及从2020年到2021年有所下降。 |
| 所得税准备金 | 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用金额。 | 3M Co.所得税拨备从2019年到2020年有所增加，但从2020年到2021年略有下降。 |
有效所得税率 (EITR)
3M Co.、有效所得税率 （EITR） 对账
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美国法定税率 | ||||||
| 州所得税，扣除联邦福利 | ||||||
| 国际所得税，净值 | ||||||
| 全球无形低税收入（GILTI） | ||||||
| 外国衍生无形收入 | ||||||
| 美国研发信贷 | ||||||
| 应急税务准备金 | ||||||
| 国内制造商的扣除 | ||||||
| 员工股份支付 | ||||||
| 所有其他，净值 | ||||||
| 美国 TCJA 颁布前的全球有效税率，净影响 | ||||||
| 美国 TCJA 颁布，净影响 | ||||||
| 全球有效税率 |
基于报告： 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 美国 TCJA 颁布前的全球有效税率，净影响 | 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用的百分比。 | 在美国TCJA颁布之前， 3M Co. 的有效全球税率从2019年到2020年以及从2020年到2021年有所下降。 |
递延所得税资产和负债的组成部分
3M Co.、递延所得税资产和负债的组成部分
百万美元
基于报告： 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产总额 | 递延所得税资产计提前可抵扣暂时性差额和结转的金额。 | 3M Co.递延所得税资产总额从2019年到2020年有所增加，但从2020年到2021年略有下降，没有达到2019年的水平。 |
| 递延所得税资产 | 可抵扣的暂时性差额和结转的递延所得税资产的估值备抵分配后的金额。 | 3M Co.递延所得税资产从2019年到2020年有所增加，但从2020年到2021年略有下降，没有达到2019年的水平。 |
| 递延所得税资产（负债）净额 | 在分配估值准备金和递延所得税负债后，可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额，不计入管辖权净额。 | 2019年至2020年， 3M Co. 的递延所得税资产（负债）净额有所增加，但随后从2020年到2021年大幅下降。 |
递延所得税资产和负债，分类
3M Co.、递延所得税资产和负债、分类
百万美元
基于报告： 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 在分配估值准备金和递延所得税负债后，可归因于可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额，具有管辖权净额并归类为非流动资产。 | 3M Co.递延所得税资产从2019年到2020年有所增加，但从2020年到2021年略有下降，没有达到2019年的水平。 |
| 递延所得税负债 | 扣除递延所得税资产后，可归因于应纳税差额的递延所得税负债的金额，具有管辖权净额并归类为非流动资产。 | 3M Co.的递延所得税负债从2019年到2020年和从2020年到2021年有所增加。 |
财务报表调整： 取消递延税
3M Co.、财务报表调整
百万美元
基于报告： 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31).
3M Co.，财务数据：报告与调整后
调整后的财务比率： 取消递延税（摘要）
3M Co.，调整后的财务比率
基于报告： 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31).
| 财务比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 净利润率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | 2019年至2020年和2020年至2021年， 3M Co. 的净利润率（调整后）有所改善。 |
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2019年至2020年， 3M Co. 总资产周转率（调整后）有所下降，但随后在2020年至2021年期间有所改善，超过了2019年的水平。 |
| 财务杠杆率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
3M Co.的财务杠杆率（调整后）从2019年到2020年和2020年到2021年有所下降。 |
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 | 3M Co.股东权益回报率（调整后）从2019年到2020年和从2020年到2021年恶化。 |
| 资产回报率（调整后） | 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 | 3M Co.的资产回报率（调整后）从2019年到2020年和从2020年到2021年有所改善。 |
3M Co.，财务比率：报告与调整后
净利润率（调整后）
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 归属于3M的净利润 | ||||||
| 净销售额 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 净利润率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 调整后归属于3M的净利润 | ||||||
| 净销售额 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 净利润率（调整后）2 | ||||||
基于报告： 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31).
2021 计算
1 净利润率 = 100 × 归属于3M的净利润 ÷ 净销售额
= 100 × ÷ =
2 净利润率（调整后） = 100 × 调整后归属于3M的净利润 ÷ 净销售额
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 净利润率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | 2019年至2020年和2020年至2021年， 3M Co. 的净利润率（调整后）有所改善。 |
总资产周转率（调整后）
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 净销售额 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 活动比率 | ||||||
| 总资产周转率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 净销售额 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 活动比率 | ||||||
| 总资产周转率（调整后）2 | ||||||
基于报告： 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31).
2021 计算
1 总资产周转率 = 净销售额 ÷ 总资产
= ÷ =
2 总资产周转率（调整后） = 净销售额 ÷ 调整后总资产
= ÷ =
| 活动比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2019年至2020年， 3M Co. 总资产周转率（调整后）有所下降，但随后在2020年至2021年期间有所改善，超过了2019年的水平。 |
财务杠杆率（调整后）
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 3M公司股东权益合计 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 调整后3M公司股东权益总额 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆率（调整后）2 | ||||||
基于报告： 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31).
2021 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 3M公司股东权益合计
= ÷ =
2 财务杠杆率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后3M公司股东权益总额
= ÷ =
| 偿付能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 财务杠杆率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
3M Co.的财务杠杆率（调整后）从2019年到2020年和2020年到2021年有所下降。 |
股东权益回报率 （ROE） （调整后）
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 归属于3M的净利润 | ||||||
| 3M公司股东权益合计 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 调整后归属于3M的净利润 | ||||||
| 调整后3M公司股东权益总额 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 股东权益回报率（调整后）2 | ||||||
基于报告： 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31).
2021 计算
1 ROE = 100 × 归属于3M的净利润 ÷ 3M公司股东权益合计
= 100 × ÷ =
2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 调整后归属于3M的净利润 ÷ 调整后3M公司股东权益总额
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 | 3M Co.股东权益回报率（调整后）从2019年到2020年和从2020年到2021年恶化。 |
资产回报率 （ROA） （调整后）
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 归属于3M的净利润 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 调整后归属于3M的净利润 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 资产回报率（调整后）2 | ||||||
基于报告： 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31).
2021 计算
1 ROA = 100 × 归属于3M的净利润 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 资产回报率（调整后） = 100 × 调整后归属于3M的净利润 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 资产回报率（调整后） | 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 | 3M Co.的资产回报率（调整后）从2019年到2020年和从2020年到2021年有所改善。 |