长期活动比率分析
季度数据
活动比率衡量公司执行日常任务的效率，例如应收账款的收集和库存管理。
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长期活动比率（摘要）
Cummins Inc.、长期活动比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-10-03), 10-Q (报告日期： 2021-07-04), 10-Q (报告日期： 2021-04-04), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-27), 10-Q (报告日期： 2020-06-28), 10-Q (报告日期： 2020-03-29), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-29), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
从固定资产周转率的趋势来看，数据显示在2019年第二季度后出现了较为明显的下降，特別是在2019年第三季度和第四季度，之后逐步企稳并呈现出一定的波动。2020年初，将至全年，这一比率整体维持在4.66至5.74之间，表明公司在固定资产的使用效率方面有所波动，但整体保持在较高水平。2021年至2023年期间，固定资产周转率基本保持在5.0到5.7之间，显示出资产利用效率相对稳定，略有增加，尤其在2023年部分季度达到最高值5.74，反映出资产使用效率的逐步改善或运营效率的提升。
总资产周转率的变化显示出一种逐步回升的趋势。2019年初，该比率处于较低水平（约1.19），在2019年底略有一些提升，2020年初略为回落后迅速上涨，至2020年末达到1.04。此后，整体呈现逐步上升的态势，2022年和2023年逐季攀升至1.07，表明公司整体资产的使用效率有所增强。2020年之前的波动可能受宏观经济环境或行业周期的影响，而2021年以后逐渐改善，显示公司在资产管理方面的持续优化和运营效率的提升。
股东权益周转率在报告期内表现出一定的稳定性，但也存在一定的波动。2019年末，该指标较高（3.14和3.19），之后在2020年初略有减少（2.46至2.58），但在2020年末和2021年期间恢复并略有提升，尤其在2022年和2023年，股东权益周转率稳定在大约3.11至3.85之间。尤其值得注意的是，2023年第二季度该比率达到3.85的较高水平，预示股东权益的相对利用效率有所提升，可能反映企业资产结构优化或资本运作改善的成效。
总体来看，这些财务比率呈现出企业资产利用效率逐步提高的趋势，尤其是在2020年后，固定资产和总资产的周转率都实现了稳步改善。股东权益周转率的稳定和提升表明公司在资本运作方面具有一定的效率和活跃度。这也暗示公司在资产管理和运营效率方面持续优化，可能受到行业景气、公司经营管理改善等多重因素的积极影响。
固定资产周转率净额
Cummins Inc.、固定资产净周转率、计算（季度数据）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年10月3日 | 2021年7月4日 | 2021年4月4日 | 2020年12月31日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | 2019年12月31日 | 2019年9月29日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净销售额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 不动产、厂房及设备净额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 长期活动率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 固定资产周转率净额1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 固定资产周转率净额竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-10-03), 10-Q (报告日期： 2021-07-04), 10-Q (报告日期： 2021-04-04), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-27), 10-Q (报告日期： 2020-06-28), 10-Q (报告日期： 2020-03-29), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-29), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q1 2024 计算
固定资产周转率净额 = (净销售额Q1 2024
+ 净销售额Q4 2023
+ 净销售额Q3 2023
+ 净销售额Q2 2023)
÷ 不动产、厂房及设备净额
= ( + + + )
÷ =
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分析该期间的财务数据可以观察到公司整体销售额呈现出增长的趋势，特别是在2022年至2023年间，净销售额逐步提升，从约6300百万逐渐增加到约8500百万。这显示出公司在市场拓展或产品需求方面取得了积极的成效，同时反映出其运营规模不断扩大而带来的收入增长。
另一方面，不动产、厂房及设备净额也显示出持续增长的态势，从2019年末的约4245百万逐步增加到2024年中期的约6011百万。这一趋势表明公司在设备和生产基地上的投资持续进行，可能旨在扩大生产能力或进行技术升级以支持销售增长和未来的市场需求。这一投资行为可能对未来的盈利能力和市场竞争力产生积极影响，同时也体现出公司对长期发展的信心。
从固定资产周转率净额来看，其值在不同季度波动明显，但整体保持在5.0到5.7之间，表现出一定的稳定性。在2020年疫情期间，该比率有所下降，但在之后的季度逐步恢复，反映出公司在经济不确定性下仍保持一定的资产使用效率。整体而言，固定资产周转率的波动可能反映了产能利用率的变化以及市场环境的波动，但未出现明显的恶化趋势，显示出公司资产管理的整体稳定性。
综上所述，该公司的财务表现展现出稳健的增长态势，特别是在销售收入和固定资产投资方面。同时，其资产利用效率保持相对稳定，显示出资源配置与运营效率具有一定的连续性。然而，投资增加也可能带来一定的财务压力，特别是在后续期间需要关注资产负债表的变化和盈利能力的维持。未来的财务表现将很大程度上取决于市场需求、产能利用率以及盈利水平的持续改善情况。
总资产周转率
Cummins Inc.、总资产周转率、计算（季度数据）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年10月3日 | 2021年7月4日 | 2021年4月4日 | 2020年12月31日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | 2019年12月31日 | 2019年9月29日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净销售额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总资产 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 长期活动率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总资产周转率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总资产周转率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-10-03), 10-Q (报告日期： 2021-07-04), 10-Q (报告日期： 2021-04-04), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-27), 10-Q (报告日期： 2020-06-28), 10-Q (报告日期： 2020-03-29), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-29), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q1 2024 计算
总资产周转率 = (净销售额Q1 2024
+ 净销售额Q4 2023
+ 净销售额Q3 2023
+ 净销售额Q2 2023)
÷ 总资产
= ( + + + )
÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从整体趋势来看，净销售额在观察期间持续增长，特别是在2022年后表现出显著的提升，从6500多百万增加到2024年第一季度的8600多百万，显示出公司在市场需求或销售规模方面保持增长态势。然而，该增长趋势在2023年中出现短暂放缓后再次加速，说明公司在某些时期可能面临市场竞争或宏观经济因素的影响，但整体方向依然向好。
另一方面，总资产在整个期间持续增加，从不到两万亿增加到三万多亿，表现出公司资产规模不断扩大。资产的增长可能源于公司投资、扩张或资产重估。此外，总资产的增长伴随着净销售额的增长，表明公司在扩大规模的同时，也提升了营业收入能力。
关于财务效率指标——总资产周转率，整体呈现逐步上升的趋势。从2019年末的1.19逐步提升到2024年第一季度的1.07。这表明公司利用其资产创造销售的效率不断提升，资产周转能力增强，反映管理效率的改善或资产结构的优化。在疫情期间（2020年）总资产周转率相对波动，但在随后逐步回升，并在2022年后保持稳步提升，显示出公司在经济变化中的适应能力及效率的改善。
总结而言，该公司展示出稳定增长的趋势，无论是在销售收入还是在资产规模方面。资产周转率的持续改善则意味公司正有效利用其资产实现更高的营收效率。未来，若能维持这一增长态势和效率提升，将有助于公司在市场中保持竞争优势并实现持续盈利能力的增强。
股东权益周转率
Cummins Inc.、股东权益周转率、计算（季度数据）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年10月3日 | 2021年7月4日 | 2021年4月4日 | 2020年12月31日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | 2019年12月31日 | 2019年9月29日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净销售额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 康明斯公司股东权益合计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 长期活动率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股东权益周转率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股东权益周转率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-10-03), 10-Q (报告日期： 2021-07-04), 10-Q (报告日期： 2021-04-04), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-27), 10-Q (报告日期： 2020-06-28), 10-Q (报告日期： 2020-03-29), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-29), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q1 2024 计算
股东权益周转率 = (净销售额Q1 2024
+ 净销售额Q4 2023
+ 净销售额Q3 2023
+ 净销售额Q2 2023)
÷ 康明斯公司股东权益合计
= ( + + + )
÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从提供的财务数据中可以观察到，净销售额在整个周期内整体呈现出增长趋势，尤其是在2022年之后表现出较强的增长动力。从2019年3月的6004百万逐步增长至2024年3月的8403百万，显示出公司在销售方面持续扩张，反映出市场需求的不断增加或公司市场份额的提升。此外，2022年和2023年期间，销售额的增长尤为显著，尤其是在2022年季度末，净销售额显著提升，表明公司可能在此期间实现了较好的市场表现或新产品的推出带动销售增长。
股东权益方面，整体亦表现为增长态势，从2019年3月的7820百万逐步上升至2024年3月的9067百万。该趋势反映出公司在扩大业务规模的同时，权益结构稳步改善，财务稳健性有所提升。值得注意的是，2020年受疫情影响，股东权益出现较小的波动，但整体趋势依然向上，表明公司在逆境中的抗风险能力较强。
股东权益周转率的变化提供了对公司资产使用效率的进一步理解。该指标在2019年无数据，之后从2020年第二季度开始逐步上升，从3.14增加到2022年4季度的3.13，显示资产利用效率逐渐提高。在2022年及之后，股东权益周转率继续保持在较高水平（约3.11至3.85范围内），表明公司在资产管理和运营效率方面持续改进。特别是在2023年和2024年，周转率保持在较高水平，说明公司在扩张过程中，资产的使用效率得到了有效提升。
综上所述，财务数据反映出公司在过去几个年度中实现了稳定的销售增长和资本积累，财务状况逐步改善。公司在确保增长的同时，资产利用效率也有所提升。然而，需持续关注行业环境及市场需求的变化，以保持其增长态势。此外，未来还需要关注利润水平和现金流等其他财务指标，以获得更全面的财务健康状况评估。