现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。
Cummins Inc.、 合并现金流量表
以百万计
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截至12个月 |
2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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2021年12月31日 |
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2020年12月31日 |
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2019年12月31日 |
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合并净利润 |
840) | |
2,183) | |
2,164) | |
1,811) | |
2,268) | |
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|
折旧和摊销 |
1,024) | |
784) | |
662) | |
673) | |
672) | |
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|
递延所得税 |
(457) | |
(274) | |
7) | |
7) | |
(4) | |
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|
被投资方收入权益，扣除股息 |
(81) | |
64) | |
(83) | |
(105) | |
(14) | |
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|
养老金和OPEB费用 |
8) | |
24) | |
83) | |
108) | |
75) | |
|
|
养老金缴款和OPEB支付 |
(134) | |
(85) | |
(102) | |
(121) | |
(150) | |
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俄罗斯暂停成本，扣除追偿 |
—) | |
111) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
应收账款和票据 |
(330) | |
(697) | |
(174) | |
(51) | |
195) | |
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|
库存 |
—) | |
(567) | |
(945) | |
46) | |
291) | |
|
|
其他流动资产 |
(120) | |
(109) | |
2) | |
(39) | |
(95) | |
|
|
应付帐款 |
(66) | |
538) | |
217) | |
288) | |
(310) | |
|
|
应计费用 |
2,934) | |
(170) | |
541) | |
121) | |
(112) | |
|
|
不计收购的流动资产和负债变动 |
2,418) |
|
(1,005) |
|
(359) |
|
365) |
|
(31) |
|
|
|
其他，净 |
348) | |
160) | |
(116) | |
(16) | |
365) | |
|
|
调整合并净收入与经营活动提供的净现金 |
3,126) |
|
(221) |
|
92) |
|
911) |
|
913) |
|
|
|
经营活动产生的现金净额 |
3,966) |
|
1,962) |
|
2,256) |
|
2,722) |
|
3,181) |
|
|
|
资本支出 |
(1,213) | |
(916) | |
(734) | |
(528) | |
(700) | |
|
|
收购业务，扣除收购的现金 |
(292) | |
(3,191) | |
—) | |
—) | |
(237) | |
|
|
有价证券投资、收购 |
(1,409) | |
(1,073) | |
(806) | |
(593) | |
(495) | |
|
|
有价证券投资、清算 |
1,334) | |
1,151) | |
673) | |
469) | |
389) | |
|
|
其他，净 |
(63) | |
(143) | |
(6) | |
(67) | |
(107) | |
|
|
投资活动中使用的现金净额 |
(1,643) |
|
(4,172) |
|
(873) |
|
(719) |
|
(1,150) |
|
|
|
借款所得款项 |
861) | |
2,103) | |
79) | |
2,014) | |
11) | |
|
|
商业票据借款（支付）净额 |
(779) | |
2,261) | |
(10) | |
(337) | |
(120) | |
|
|
借款和融资租赁债务的支付 |
(1,136) | |
(1,550) | |
(73) | |
(73) | |
(96) | |
|
|
普通股股息支付 |
(921) | |
(855) | |
(809) | |
(782) | |
(761) | |
|
|
回购普通股 |
—) | |
(374) | |
(1,402) | |
(641) | |
(1,271) | |
|
|
购买可赎回非控制性权益的付款 |
(175) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他，净 |
(27) | |
84) | |
(12) | |
99) | |
142) | |
|
|
筹资活动提供（用于）的现金净额 |
(2,177) |
|
1,669) |
|
(2,227) |
|
280) |
|
(2,095) |
|
|
|
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
(68) | |
50) | |
35) | |
(11) | |
(110) | |
|
|
现金及现金等价物净增加（减少） |
78) |
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(491) |
|
(809) |
|
2,272) |
|
(174) |
|
|
|
年初现金及现金等价物 |
2,101) | |
2,592) | |
3,401) | |
1,129) | |
1,303) | |
|
|
期末现金及现金等价物 |
2,179) |
|
2,101) |
|
2,592) |
|
3,401) |
|
1,129) |
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根据报告：
10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
| 现金流量表组成部分 |
描述 |
公司 |
| 经营活动产生的现金净额 |
经营活动现金流入（流出）金额，不包括已终止经营业务。经营活动现金流量包括未定义为投资或融资活动的交易、调整和价值变化。 |
2021年至2022年， Cummins Inc. 经营活动提供的现金净额有所下降，但随后在2022年至2023年期间有所增加，超过了2021年的水平。 |
| 投资活动中使用的现金净额 |
投资活动的现金流入（流出）金额，不包括已终止经营业务。投资活动现金流量包括发放和收取贷款以及收购和处置债务或权益工具以及财产、厂房、设备和其他生产性资产。 |
2021 年至 2022 年， Cummins Inc. 投资活动中使用的现金净额有所下降，但随后在 2022 年至 2023 年期间有所增加，但未达到 2021 年的水平。 |
| 筹资活动提供（用于）的现金净额 |
融资活动的现金流入（流出）金额，不包括已终止经营业务。融资活动现金流量包括从所有者那里获得资源，并向他们提供投资回报和投资回报;借款、偿还借款或者清偿债务的;以及以长期信用方式从债权人处取得的其他资源的取得和支付。 |
2021年至2022年， Cummins Inc. 融资活动提供的（用于）现金净额有所增加，但随后从2022年至2023年略有下降，未达到2021年的水平。 |
