短期活动比率分析
短期活动比率（摘要）
Cummins Inc.、短期活动比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
| 短期活动比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 存货周转率 | 活动比率，计算方式为销售商品成本除以库存。 | 2021年至2022年， Cummins Inc. 的存货周转率有所下降，但随后有所改善，超过了2021年的水平。 |
| 应收账款周转率 | 活动比率等于收入除以应收账款。 | Cummins Inc.2021年至2022年应收账款周转率有所下降，但随后有所改善，超过2021年的水平。 |
| 应付账款周转率 | 一种活动比率，计算方式为所售商品成本除以应付账款。 | Cummins Inc.的应付账款周转率从2021年到2022年有所下降，但从2022年到2023年有所上升，没有达到2021年的水平。 |
| 营运资金周转率 | 活动比率，计算方式为收入除以营运资本。 | 2021-2022年及2022-2023年营运资金周转 Cummins Inc. 率有所改善。 |
| 短期活动比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 库存周转天数 | 活动比率，等于该期间的天数除以该期间的库存周转率。 | 2021年至2022年， Cummins Inc. 库存周转天数有所恶化，但随后有所改善，超过了2021年的水平。 |
| 应收账款周转天数 | 活动比率等于该期间的天数除以应收账款周转率。 | 2021年至2022年， Cummins Inc. 应收账款周转天数有所恶化，但随后有所改善，超过了2021年的水平。 |
| 运行周期 | 等于存货周转天数加上应收账款周转天数。 | 2021-2022年 Cummins Inc. 经营周期有所恶化，但随后在2022-2023年有所改善，超过2021年的水平。 |
| 应付账款周转天数 | 公司向供应商付款所需的平均天数的估计值;等于该期间的天数除以该期间的应付账款周转率。 | |
| 现金周转周期 | 一种财务指标，衡量公司将其运营中投资的现金转换为运营所收到的现金所需的时间长度;等于存货周转天数加上应收账款周转天数减去应付账款周转天数。 | 2021年至2022年， Cummins Inc. 的现金转换周期有所恶化，但随后从2022年至2023年有所改善，超过了2021年的水平。 |
存货周转率
Cummins Inc.、存货周转率计算，与基准测试的比较
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 销售成本 | 25,816) | 21,355) | 18,326) | 14,917) | 17,591) | |
| 库存 | 5,677) | 5,603) | 4,355) | 3,425) | 3,486) | |
| 短期活动比率 | ||||||
| 存货周转率1 | 4.55 | 3.81 | 4.21 | 4.36 | 5.05 | |
| 基准 | ||||||
| 存货周转率竞争 对手2 | ||||||
| Boeing Co. | 0.88 | 0.81 | 0.75 | 0.78 | — | |
| Caterpillar Inc. | 2.58 | 2.54 | 2.53 | 2.55 | — | |
| Eaton Corp. plc | 3.95 | 4.04 | 4.48 | 5.88 | — | |
| GE Aerospace | 3.05 | 3.19 | 3.40 | 3.80 | — | |
| Honeywell International Inc. | 3.72 | 4.04 | 4.29 | 4.94 | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 18.87 | 18.68 | 19.45 | 16.01 | — | |
| RTX Corp. | 4.83 | 5.03 | 5.65 | 5.11 | — | |
| 存货周转率扇形 | ||||||
| 资本货物 | 2.30 | 2.28 | 2.28 | 2.28 | — | |
| 存货周转率工业 | ||||||
| 工业 | 4.23 | 4.28 | 4.03 | 3.71 | — | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
1 2023 计算
存货周转率 = 销售成本 ÷ 库存
= 25,816 ÷ 5,677 = 4.55
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
| 短期活动比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 存货周转率 | 活动比率，计算方式为销售商品成本除以库存。 | 2021年至2022年， Cummins Inc. 的存货周转率有所下降，但随后有所改善，超过了2021年的水平。 |
应收账款周转率
Cummins Inc.、应收账款周转率计算，与基准测试的比较
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 净销售额 | 34,065) | 28,074) | 24,021) | 19,811) | 23,571) | |
| 应收账款和票据净额 | 5,583) | 5,202) | 3,990) | 3,820) | 3,670) | |
| 短期活动比率 | ||||||
| 应收账款周转率1 | 6.10 | 5.40 | 6.02 | 5.19 | 6.42 | |
| 基准 | ||||||
| 应收账款周转率竞争 对手2 | ||||||
| Boeing Co. | 29.37 | 26.46 | 23.58 | 29.75 | — | |
| Caterpillar Inc. | 6.86 | 6.39 | 5.68 | 5.33 | — | |
| Eaton Corp. plc | 5.18 | 5.09 | 5.95 | 6.15 | — | |
| GE Aerospace | 4.17 | 4.09 | 4.55 | 4.37 | — | |
| Honeywell International Inc. | 4.87 | 4.77 | 5.04 | 4.78 | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 31.69 | 26.34 | 34.15 | 33.06 | — | |
| RTX Corp. | 6.36 | 7.36 | 6.66 | 6.11 | — | |
| 应收账款周转率扇形 | ||||||
| 资本货物 | 7.68 | 7.36 | 7.57 | 7.30 | — | |
| 应收账款周转率工业 | ||||||
| 工业 | 8.61 | 8.17 | 7.76 | 7.57 | — | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
1 2023 计算
应收账款周转率 = 净销售额 ÷ 应收账款和票据净额
= 34,065 ÷ 5,583 = 6.10
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
| 短期活动比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 应收账款周转率 | 活动比率等于收入除以应收账款。 | Cummins Inc.2021年至2022年应收账款周转率有所下降，但随后有所改善，超过2021年的水平。 |
应付账款周转率
Cummins Inc.、应付账款周转率计算，与基准测试的比较
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 销售成本 | 25,816) | 21,355) | 18,326) | 14,917) | 17,591) | |
| 应付账款，主要是贸易 | 4,260) | 4,252) | 3,021) | 2,820) | 2,534) | |
| 短期活动比率 | ||||||
| 应付账款周转率1 | 6.06 | 5.02 | 6.07 | 5.29 | 6.94 | |
| 基准 | ||||||
| 应付账款周转率竞争 对手2 | ||||||
| Boeing Co. | 5.86 | 6.18 | 6.40 | 4.94 | — | |
| Caterpillar Inc. | 5.41 | 4.76 | 4.36 | 4.75 | — | |
| Eaton Corp. plc | 4.39 | 4.51 | 4.75 | 6.24 | — | |
| GE Aerospace | 3.27 | 2.98 | 3.32 | 3.67 | — | |
| Honeywell International Inc. | 3.36 | 3.53 | 3.40 | 3.86 | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 25.56 | 27.25 | 74.34 | 64.48 | — | |
| RTX Corp. | 5.31 | 5.40 | 5.93 | 5.56 | — | |
| 应付账款周转率扇形 | ||||||
| 资本货物 | 5.42 | 5.21 | 5.60 | 5.54 | — | |
| 应付账款周转率工业 | ||||||
| 工业 | 8.07 | 7.83 | 7.81 | 7.49 | — | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
1 2023 计算
应付账款周转率 = 销售成本 ÷ 应付账款，主要是贸易
= 25,816 ÷ 4,260 = 6.06
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
| 短期活动比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 应付账款周转率 | 一种活动比率，计算方式为所售商品成本除以应付账款。 | Cummins Inc.的应付账款周转率从2021年到2022年有所下降，但从2022年到2023年有所上升，没有达到2021年的水平。 |
营运资金周转率
Cummins Inc.、营运资金周转率计算，与基准测试的比较
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 流动资产 | 15,198) | 14,451) | 12,309) | 11,897) | 9,387) | |
| 少： 流动负债 | 12,903) | 11,421) | 7,084) | 6,335) | 6,260) | |
| 营运资金 | 2,295) | 3,030) | 5,225) | 5,562) | 3,127) | |
| 净销售额 | 34,065) | 28,074) | 24,021) | 19,811) | 23,571) | |
| 短期活动比率 | ||||||
| 营运资金周转率1 | 14.84 | 9.27 | 4.60 | 3.56 | 7.54 | |
| 基准 | ||||||
| 营运资金周转率竞争 对手2 | ||||||
| Boeing Co. | 5.78 | 3.42 | 2.34 | 1.69 | — | |
| Caterpillar Inc. | 5.23 | 4.62 | 3.54 | 2.84 | — | |
| Eaton Corp. plc | 5.91 | 8.70 | 65.65 | 5.42 | — | |
| GE Aerospace | 7.24 | 7.93 | 4.94 | 2.26 | — | |
| Honeywell International Inc. | 7.39 | 7.03 | 5.86 | 3.64 | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 18.85 | 12.93 | 11.52 | 12.01 | — | |
| RTX Corp. | 41.62 | 20.15 | 9.75 | 7.52 | — | |
| 营运资金周转率扇形 | ||||||
| 资本货物 | 8.26 | 6.79 | 5.01 | 3.24 | — | |
| 营运资金周转率工业 | ||||||
| 工业 | 13.27 | 10.34 | 6.90 | 4.52 | — | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
1 2023 计算
营运资金周转率 = 净销售额 ÷ 营运资金
= 34,065 ÷ 2,295 = 14.84
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
| 短期活动比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 营运资金周转率 | 活动比率，计算方式为收入除以营运资本。 | 2021-2022年及2022-2023年营运资金周转 Cummins Inc. 率有所改善。 |
库存周转天数
Cummins Inc.、库存周转天数计算，与基准测试的比较
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 | ||||||
| 存货周转率 | 4.55 | 3.81 | 4.21 | 4.36 | 5.05 | |
| 短期活动比率 (天数) | ||||||
| 库存周转天数1 | 80 | 96 | 87 | 84 | 72 | |
| 基准 (天数) | ||||||
| 库存周转天数竞争 对手2 | ||||||
| Boeing Co. | 415 | 452 | 486 | 467 | — | |
| Caterpillar Inc. | 141 | 144 | 144 | 143 | — | |
| Eaton Corp. plc | 92 | 90 | 82 | 62 | — | |
| GE Aerospace | 120 | 114 | 107 | 96 | — | |
| Honeywell International Inc. | 98 | 90 | 85 | 74 | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 19 | 20 | 19 | 23 | — | |
| RTX Corp. | 76 | 73 | 65 | 71 | — | |
| 库存周转天数扇形 | ||||||
| 资本货物 | 159 | 160 | 160 | 160 | — | |
| 库存周转天数工业 | ||||||
| 工业 | 86 | 85 | 91 | 99 | — | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
1 2023 计算
库存周转天数 = 365 ÷ 存货周转率
= 365 ÷ 4.55 = 80
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
| 短期活动比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 库存周转天数 | 活动比率，等于该期间的天数除以该期间的库存周转率。 | 2021年至2022年， Cummins Inc. 库存周转天数有所恶化，但随后有所改善，超过了2021年的水平。 |
应收账款周转天数
Cummins Inc.、应收账款周转天数计算，与基准测试的比较
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 | ||||||
| 应收账款周转率 | 6.10 | 5.40 | 6.02 | 5.19 | 6.42 | |
| 短期活动比率 (天数) | ||||||
| 应收账款周转天数1 | 60 | 68 | 61 | 70 | 57 | |
| 基准 (天数) | ||||||
| 应收账款周转天数竞争 对手2 | ||||||
| Boeing Co. | 12 | 14 | 15 | 12 | — | |
| Caterpillar Inc. | 53 | 57 | 64 | 68 | — | |
| Eaton Corp. plc | 70 | 72 | 61 | 59 | — | |
| GE Aerospace | 87 | 89 | 80 | 83 | — | |
| Honeywell International Inc. | 75 | 77 | 72 | 76 | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 12 | 14 | 11 | 11 | — | |
| RTX Corp. | 57 | 50 | 55 | 60 | — | |
| 应收账款周转天数扇形 | ||||||
| 资本货物 | 48 | 50 | 48 | 50 | — | |
| 应收账款周转天数工业 | ||||||
| 工业 | 42 | 45 | 47 | 48 | — | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
1 2023 计算
应收账款周转天数 = 365 ÷ 应收账款周转率
= 365 ÷ 6.10 = 60
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
| 短期活动比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 应收账款周转天数 | 活动比率等于该期间的天数除以应收账款周转率。 | 2021年至2022年， Cummins Inc. 应收账款周转天数有所恶化，但随后有所改善，超过了2021年的水平。 |
运行周期
Cummins Inc.、运行周期计算，与基准测试的比较
天数
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 | ||||||
| 库存周转天数 | 80 | 96 | 87 | 84 | 72 | |
| 应收账款周转天数 | 60 | 68 | 61 | 70 | 57 | |
| 短期活动比率 | ||||||
| 运行周期1 | 140 | 164 | 148 | 154 | 129 | |
| 基准 | ||||||
| 运行周期竞争 对手2 | ||||||
| Boeing Co. | 427 | 466 | 501 | 479 | — | |
| Caterpillar Inc. | 194 | 201 | 208 | 211 | — | |
| Eaton Corp. plc | 162 | 162 | 143 | 121 | — | |
| GE Aerospace | 207 | 203 | 187 | 179 | — | |
| Honeywell International Inc. | 173 | 167 | 157 | 150 | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 31 | 34 | 30 | 34 | — | |
| RTX Corp. | 133 | 123 | 120 | 131 | — | |
| 运行周期扇形 | ||||||
| 资本货物 | 207 | 210 | 208 | 210 | — | |
| 运行周期工业 | ||||||
| 工业 | 128 | 130 | 138 | 147 | — | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
1 2023 计算
运行周期 = 库存周转天数 + 应收账款周转天数
= 80 + 60 = 140
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
| 短期活动比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 运行周期 | 等于存货周转天数加上应收账款周转天数。 | 2021-2022年 Cummins Inc. 经营周期有所恶化，但随后在2022-2023年有所改善，超过2021年的水平。 |
应付账款周转天数
Cummins Inc.、应付账款周转天数计算，与基准测试的比较
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 | ||||||
| 应付账款周转率 | 6.06 | 5.02 | 6.07 | 5.29 | 6.94 | |
| 短期活动比率 (天数) | ||||||
| 应付账款周转天数1 | 60 | 73 | 60 | 69 | 53 | |
| 基准 (天数) | ||||||
| 应付账款周转天数竞争 对手2 | ||||||
| Boeing Co. | 62 | 59 | 57 | 74 | — | |
| Caterpillar Inc. | 67 | 77 | 84 | 77 | — | |
| Eaton Corp. plc | 83 | 81 | 77 | 58 | — | |
| GE Aerospace | 112 | 123 | 110 | 100 | — | |
| Honeywell International Inc. | 109 | 103 | 107 | 95 | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 14 | 13 | 5 | 6 | — | |
| RTX Corp. | 69 | 68 | 62 | 66 | — | |
| 应付账款周转天数扇形 | ||||||
| 资本货物 | 67 | 70 | 65 | 66 | — | |
| 应付账款周转天数工业 | ||||||
| 工业 | 45 | 47 | 47 | 49 | — | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
1 2023 计算
应付账款周转天数 = 365 ÷ 应付账款周转率
= 365 ÷ 6.06 = 60
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
| 短期活动比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 应付账款周转天数 | 公司向供应商付款所需的平均天数的估计值;等于该期间的天数除以该期间的应付账款周转率。 |
现金周转周期
Cummins Inc.、现金周转周期计算，与基准测试的比较
天数
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 | ||||||
| 库存周转天数 | 80 | 96 | 87 | 84 | 72 | |
| 应收账款周转天数 | 60 | 68 | 61 | 70 | 57 | |
| 应付账款周转天数 | 60 | 73 | 60 | 69 | 53 | |
| 短期活动比率 | ||||||
| 现金周转周期1 | 80 | 91 | 88 | 85 | 76 | |
| 基准 | ||||||
| 现金周转周期竞争 对手2 | ||||||
| Boeing Co. | 365 | 407 | 444 | 405 | — | |
| Caterpillar Inc. | 127 | 124 | 124 | 134 | — | |
| Eaton Corp. plc | 79 | 81 | 66 | 63 | — | |
| GE Aerospace | 95 | 80 | 77 | 79 | — | |
| Honeywell International Inc. | 64 | 64 | 50 | 55 | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 17 | 21 | 25 | 28 | — | |
| RTX Corp. | 64 | 55 | 58 | 65 | — | |
| 现金周转周期扇形 | ||||||
| 资本货物 | 140 | 140 | 143 | 144 | — | |
| 现金周转周期工业 | ||||||
| 工业 | 83 | 83 | 91 | 98 | — | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
1 2023 计算
现金周转周期 = 库存周转天数 + 应收账款周转天数 – 应付账款周转天数
= 80 + 60 – 60 = 80
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
| 短期活动比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 现金周转周期 | 一种财务指标，衡量公司将其运营中投资的现金转换为运营所收到的现金所需的时间长度;等于存货周转天数加上应收账款周转天数减去应付账款周转天数。 | 2021年至2022年， Cummins Inc. 的现金转换周期有所恶化，但随后从2022年至2023年有所改善，超过了2021年的水平。 |