Cummins Inc.，资产负债表：债务

百万美元

	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
应付贷款	280)	210)	208)	169)	100)
货币市场	1,496)	2,574)	313)	323)	660)
长期债务的当前到期日	118)	573)	59)	62)	31)
长期债务	4,802)	4,498)	3,579)	3,610)	1,576)
债务总额（账面金额）	6,696)	7,855)	4,159)	4,164)	2,367)

债务部分	描述	公司简介
债务总额（账面金额）	截至资产负债表日期所有债务加上资本租赁债务的账面价值之和。	Cummins Inc.的总债务从2021年到2022年有所增加，但从2022年到2023年略有下降。

债务加权平均利率: 3.74%

利率	债务金额¹	利率 × 债务金额
3.31%	280)	9)
5.43%	1,496)	81)
0.00%	160)	—)
0.75%	500)	4)
6.75%	58)	4)
7.13%	250)	18)
1.50%	850)	13)
4.88%	500)	24)
2.60%	650)	17)
7.48%	165)	12)
5.00%	111)	6)
总价值	5,020)	188)
3.74%

¹ 百万美元

² 加权平均利率 = 100 × 188 ÷ 5,020 = 3.74%

Cummins Inc.、产生的利息成本

百万美元

截至12个月	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
利息支出	375)	199)	111)	100)	109)
利息资本化	8)	5)	2)	2)	3)
产生的利息	383)	204)	113)	102)	112)

债务部分	描述	公司简介
利息支出	借入资金成本的金额计入债务利息支出。	2021-2022年及2022-2023年 Cummins Inc. 利息支出均有所增加。
利息资本化	资本化利息成本的金额作为发生的利息成本的调整项目披露。	2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年， Cummins Inc. 的利息资本化有所增加。
产生的利息	本期发生的利息成本总额，包括资本化或计入收益。	2021 年至 2022 年以及 2022 年至 2023 年， Cummins Inc. 产生的利息有所增加。

	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
部分财务数据 (百万美元)
归属于康明斯公司的净利润	735)	2,151)	2,131)	1,789)	2,260)
更多：归属于非控制性权益的净利润	105)	32)	33)	22)	8)
更多：所得税费用	786)	636)	587)	527)	566)
更多：利息支出	375)	199)	111)	100)	109)
息税前利润 (EBIT)	2,001)	3,018)	2,862)	2,438)	2,943)

产生的利息	383)	204)	113)	102)	112)
有和没有资本化利息的财务比率
利息覆盖率（不含资本化利息）¹	5.34	15.17	25.78	24.38	27.00
利息覆盖率（调整后）（含资本化利息）²	5.22	14.79	25.33	23.90	26.28

2023 计算

¹ 利息覆盖率（不含资本化利息） = EBIT ÷ 利息支出
= 2,001 ÷ 375 = 5.34

² 利息覆盖率（调整后）（含资本化利息） = EBIT ÷ 产生的利息
= 2,001 ÷ 383 = 5.22

偿付能力比率	描述	公司简介
利息覆盖率（调整后）	偿付能力比率的计算方法是息税前利润除以利息支付（包括资本化利息）。	2021年至2022年及2022年至2023年， Cummins Inc. 的利息覆盖率（经调整）有所下降。

Cummins Inc. (NYSE:CMI)

债务分析