现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。
Generac Holdings Inc.、合并现金流量表（季度数据）
以千美元计
|
截至 3 个月 |
2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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2017年12月31日 |
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2017年9月30日 |
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2017年6月30日 |
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2017年3月31日 |
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|
净收入 |
157,637) | |
116,896) | |
145,962) | |
132,753) | |
127,909) | |
149,945) | |
124,980) | |
115,235) | |
63,592) | |
43,411) | |
69,936) | |
74,897) | |
61,706) | |
45,769) | |
76,697) | |
76,522) | |
54,231) | |
33,770) | |
82,491) | |
40,050) | |
25,745) | |
12,849) | |
|
|
折旧 |
13,222) | |
12,407) | |
11,710) | |
11,010) | |
10,177) | |
9,258) | |
9,746) | |
9,276) | |
9,136) | |
8,335) | |
9,423) | |
8,088) | |
7,489) | |
7,265) | |
6,964) | |
6,163) | |
6,118) | |
6,051) | |
5,990) | |
5,866) | |
5,857) | |
5,414) | |
|
|
无形资产摊销 |
25,876) | |
26,054) | |
17,649) | |
12,206) | |
11,052) | |
8,979) | |
8,940) | |
7,892) | |
7,667) | |
7,781) | |
8,645) | |
7,406) | |
7,251) | |
5,342) | |
5,320) | |
5,678) | |
5,482) | |
5,632) | |
7,307) | |
7,242) | |
7,129) | |
7,183) | |
|
|
原始发行折扣和递延融资成本的摊销 |
650) | |
637) | |
648) | |
646) | |
649) | |
646) | |
658) | |
654) | |
644) | |
642) | |
1,115) | |
1,221) | |
1,199) | |
1,177) | |
1,195) | |
1,187) | |
1,190) | |
1,177) | |
1,116) | |
1,092) | |
818) | |
490) | |
|
|
清偿债务损失 |
3,743) | |
—) | |
—) | |
—) | |
831) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
926) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1,332) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
养老金结算损失 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
10,920) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
递延所得税 |
(12,469) | |
(49,156) | |
(10,306) | |
1,207) | |
5,301) | |
1,702) | |
5,762) | |
7,404) | |
6,458) | |
1,571) | |
(781) | |
8,406) | |
5,957) | |
5,151) | |
6,382) | |
10,961) | |
1,974) | |
4,283) | |
(7,264) | |
11,539) | |
10,206) | |
6,958) | |
|
|
基于股份的薪酬费用 |
7,735) | |
8,827) | |
5,750) | |
5,783) | |
6,973) | |
5,448) | |
6,555) | |
4,353) | |
5,400) | |
4,574) | |
5,217) | |
3,549) | |
4,334) | |
3,594) | |
4,653) | |
2,919) | |
3,885) | |
3,106) | |
1,803) | |
2,584) | |
3,186) | |
2,632) | |
|
|
出售资产收益 |
(16) | |
(571) | |
(375) | |
(40) | |
1) | |
(3,979) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他非现金（收益）费用 |
4,409) | |
(6,446) | |
218) | |
130) | |
(423) | |
281) | |
731) | |
(2,492) | |
8,490) | |
416) | |
529) | |
157) | |
334) | |
66) | |
1,225) | |
650) | |
497) | |
102) | |
49) | |
(16) | |
257) | |
120) | |
|
|
应收帐款 |
(76,798) | |
(66,510) | |
(15,093) | |
(19,922) | |
(40,136) | |
(56,710) | |
29,498) | |
(66,453) | |
(13,334) | |
(5,687) | |
53,774) | |
(36,749) | |
(55,764) | |
46,970) | |
12,406) | |
(30,773) | |
(43,620) | |
18,744) | |
40,337) | |
(75,470) | |
(14,611) | |
19,973) | |
|
|
库存 |
(10,982) | |
(147,250) | |
(148,037) | |
(159,134) | |
(117,987) | |
(45,833) | |
(63,379) | |
20,712) | |
12,829) | |
(48,145) | |
(821) | |
48,347) | |
20,487) | |
(41,644) | |
(52,637) | |
(14,365) | |
(36,794) | |
(48,798) | |
(33,016) | |
30,719) | |
21,357) | |
(35,338) | |
|
|
其他资产 |
(616) | |
2,253) | |
6,055) | |
(2,702) | |
(2,399) | |
(1,773) | |
10,316) | |
3,763) | |
4,797) | |
(6,017) | |
(1,846) | |
4,574) | |
(1,793) | |
(1,293) | |
10,126) | |
(3,441) | |
(15,705) | |
2,658) | |
(10,931) | |
(4,921) | |
877) | |
192) | |
|
|
应付帐款 |
(80,946) | |
26,363) | |
27,372) | |
83,910) | |
129,272) | |
56,769) | |
54,416) | |
34,611) | |
(35,804) | |
12,817) | |
13,770) | |
(14,635) | |
(31,363) | |
(37,176) | |
38,800) | |
14,117) | |
42,881) | |
(9,439) | |
42,994) | |
26,354) | |
(1,585) | |
(24,975) | |
|
|
应计工资和员工福利 |
9,682) | |
(21,558) | |
1,317) | |
1,960) | |
18,349) | |
(15,812) | |
8,364) | |
15,397) | |
14,521) | |
(18,125) | |
3,793) | |
7,395) | |
(764) | |
(14,148) | |
(418) | |
8,534) | |
3,697) | |
813) | |
(183) | |
4,386) | |
1,205) | |
697) | |
|
|
其他应计负债 |
(15,399) | |
102,015) | |
23,811) | |
11,959) | |
(24,986) | |
63,014) | |
22,382) | |
6,360) | |
18,875) | |
12,976) | |
840) | |
(1,015) | |
(10,315) | |
(5,762) | |
(1,039) | |
(18,567) | |
25,513) | |
11,065) | |
10,195) | |
17,878) | |
(254) | |
(305) | |
|
|
股权奖励的超额税收优惠 |
(1,893) | |
(14,103) | |
(4,929) | |
(5,355) | |
(2,133) | |
(19,392) | |
(746) | |
(1,516) | |
(1,503) | |
(3,203) | |
(355) | |
(453) | |
(715) | |
(740) | |
(1,445) | |
(244) | |
8) | |
(196) | |
(2,491) | |
(258) | |
33) | |
(436) | |
|
|
经营资产和负债的净变化，扣除收购 |
(176,952) |
|
(118,790) |
|
(109,504) |
|
(89,284) |
|
(40,020) |
|
(19,737) |
|
60,851) |
|
12,874) |
|
381) |
|
(55,384) |
|
69,155) |
|
7,464) |
|
(80,227) |
|
(53,793) |
|
5,793) |
|
(44,739) |
|
(24,020) |
|
(25,153) |
|
46,905) |
|
(1,312) |
|
7,022) |
|
(40,192) |
|
|
|
为使净收入与经营活动提供（用于）的现金净额进行调节而进行的调整 |
(133,802) |
|
(127,038) |
|
(84,210) |
|
(58,342) |
|
(5,459) |
|
2,598) |
|
93,243) |
|
39,961) |
|
38,176) |
|
(32,065) |
|
105,149) |
|
36,291) |
|
(53,663) |
|
(31,198) |
|
31,532) |
|
(17,181) |
|
(3,542) |
|
(4,802) |
|
55,906) |
|
26,995) |
|
34,475) |
|
(17,395) |
|
|
|
经营活动提供（用于）的现金净额 |
23,835) |
|
(10,142) |
|
61,752) |
|
74,411) |
|
122,450) |
|
152,543) |
|
218,223) |
|
155,196) |
|
101,768) |
|
11,346) |
|
175,085) |
|
111,188) |
|
8,043) |
|
14,571) |
|
108,229) |
|
59,341) |
|
50,689) |
|
28,968) |
|
138,397) |
|
67,045) |
|
60,220) |
|
(4,546) |
|
|
|
出售财产和设备的收益 |
19) | |
1,864) | |
77) | |
108) | |
69) | |
5) | |
153) | |
14) | |
12) | |
—) | |
12) | |
34) | |
26) | |
23) | |
1) | |
17) | |
195) | |
1) | |
5) | |
32) | |
10) | |
35) | |
|
|
出售投资所得 |
—) | |
1,308) | |
—) | |
66) | |
—) | |
4,902) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
证券化交易的实益权益收益 |
270) | |
1,573) | |
2,369) | |
877) | |
651) | |
712) | |
653) | |
674) | |
706) | |
618) | |
594) | |
640) | |
653) | |
743) | |
1,108) | |
896) | |
1,062) | |
867) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
对权益法投资的贡献 |
(7,308) | |
(2,921) | |
(2,879) | |
(565) | |
(216) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
财产和设备支出 |
(18,303) | |
(28,200) | |
(22,536) | |
(33,234) | |
(26,753) | |
(27,469) | |
(28,188) | |
(7,608) | |
(13,438) | |
(12,894) | |
(15,355) | |
(11,071) | |
(18,474) | |
(15,902) | |
(22,024) | |
(13,251) | |
(5,830) | |
(6,496) | |
(16,603) | |
(6,628) | |
(6,482) | |
(3,548) | |
|
|
收购业务，扣除收购的现金 |
(10,422) | |
(999) | |
(247,545) | |
(46,909) | |
(419,017) | |
—) | |
(41,982) | |
(22,815) | |
—) | |
—) | |
8,862) | |
(7,922) | |
(51,392) | |
(61,549) | |
6,486) | |
—) | |
(71,557) | |
(369) | |
—) | |
97) | |
(450) | |
1,610) | |
|
|
投资活动中使用的现金净额 |
(35,744) |
|
(27,375) |
|
(270,514) |
|
(79,657) |
|
(445,266) |
|
(21,850) |
|
(69,364) |
|
(29,735) |
|
(12,720) |
|
(12,276) |
|
(5,887) |
|
(18,319) |
|
(69,187) |
|
(76,685) |
|
(14,429) |
|
(12,338) |
|
(76,130) |
|
(5,997) |
|
(16,598) |
|
(6,499) |
|
(6,922) |
|
(1,903) |
|
|
|
短期借款所得款项 |
80,017) | |
136,664) | |
145,002) | |
70,227) | |
25,374) | |
32,215) | |
59,506) | |
75,598) | |
101,795) | |
20,694) | |
4,538) | |
33,012) | |
22,259) | |
13,531) | |
25,633) | |
16,199) | |
(2,182) | |
14,315) | |
27,548) | |
12,008) | |
31,431) | |
31,004) | |
|
|
长期借款所得款项 |
825,000) | |
110,000) | |
100,088) | |
—) | |
50,000) | |
—) | |
(20) | |
216) | |
81) | |
—) | |
1,660) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1,425) | |
50,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1,791) | |
1,278) | |
|
|
偿还短期借款 |
(83,635) | |
(124,609) | |
(133,907) | |
(31,531) | |
(29,696) | |
(43,979) | |
(66,865) | |
(85,109) | |
(100,219) | |
(25,526) | |
(14,081) | |
(21,112) | |
(11,043) | |
(13,282) | |
(15,402) | |
(4,306) | |
(4,261) | |
(3,911) | |
(33,922) | |
(7,981) | |
(37,777) | |
(35,194) | |
|
|
偿还长期借款和融资租赁义务 |
(536,664) | |
(1,737) | |
(53,667) | |
(1,794) | |
(51,491) | |
(1,604) | |
(1,174) | |
(1,124) | |
(1,284) | |
(1,176) | |
(49,939) | |
(1,110) | |
(1,092) | |
(908) | |
(50,663) | |
(367) | |
(50,389) | |
(408) | |
(104,424) | |
(3,245) | |
(8,750) | |
(1,056) | |
|
|
股票回购 |
—) | |
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(125,992) | |
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—) | |
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—) | |
—) | |
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(25,656) | |
—) | |
—) | |
(30,012) | |
—) | |
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支付或有收购对价 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(3,750) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(4,000) | |
(5,550) | |
—) | |
—) | |
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—) | |
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—) | |
—) | |
—) | |
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支付给子公司非控制性权益的现金股息 |
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—) | |
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—) | |
—) | |
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—) | |
(285) | |
—) | |
—) | |
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—) | |
(314) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
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支付债券发行费用 |
(10,330) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1,185) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1,473) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(229) | |
(1,473) | |
—) | |
(2,384) | |
—) | |
(1,517) | |
—) | |
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购买额外的所有权权益 |
(375) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(27,164) | |
—) | |
—) | |
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—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
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与股权奖励相关的已缴税款 |
(3,727) | |
(34,620) | |
(9,334) | |
(9,602) | |
(4,066) | |
(35,901) | |
(1,377) | |
(2,582) | |
(3,285) | |
(7,666) | |
(689) | |
(1,308) | |
(1,285) | |
(3,156) | |
(2,882) | |
(1,052) | |
(99) | |
(1,626) | |
(3,413) | |
(521) | |
(55) | |
(1,903) | |
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行使股票期权所得款项 |
480) | |
9,903) | |
8,285) | |
11,935) | |
5,556) | |
13,011) | |
1,098) | |
4,421) | |
5,980) | |
1,590) | |
1,438) | |
4,538) | |
1,226) | |
2,193) | |
423) | |
3,067) | |
724) | |
1,400) | |
5,234) | |
463) | |
147) | |
1,107) | |
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筹资活动提供（用于）的现金净额 |
270,766) |
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95,601) |
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(69,525) |
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39,235) |
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(32,672) |
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(40,008) |
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(8,832) |
|
(8,580) |
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3,068) |
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(16,084) |
|
(64,096) |
|
14,020) |
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9,780) |
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(1,622) |
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(42,891) |
|
14,737) |
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(7,680) |
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(16,200) |
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(111,361) |
|
724) |
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(44,742) |
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(4,764) |
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汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
2,260) | |
600) | |
1,900) | |
(349) | |
760) | |
(999) | |
1,157) | |
329) | |
(2,838) | |
1,587) | |
1,743) | |
(1,218) | |
465) | |
520) | |
(428) | |
547) | |
(1,327) | |
919) | |
(746) | |
439) | |
1,021) | |
1,435) | |
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|
现金及现金等价物净增加（减少） |
261,117) |
|
58,684) |
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(276,387) |
|
33,640) |
|
(354,728) |
|
89,686) |
|
141,184) |
|
117,210) |
|
89,278) |
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(15,427) |
|
106,845) |
|
105,671) |
|
(50,899) |
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(63,216) |
|
50,481) |
|
62,287) |
|
(34,448) |
|
7,690) |
|
9,692) |
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61,709) |
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9,577) |
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(9,778) |
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根据报告：
10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31).
从整体趋势来看，净收入在分析期间表现出一定的波动。在2017年初，净收入相对较低，随后经过几季度的快速增长，特别是在2017年第四季度和2018年第二季度达到了较高水平，之后出现波动但整体保持增长态势。2020年和2021年期间，净收入持续上升，尤其是在2021年第三季度达到了历史高点，显示出公司盈利能力的增强。然而，2022年的数据表明，净收入出现一定的下降，虽然仍保持在较高水平，但较前期高点有所回落。
从经营现金流角度来看，经营活动提供的现金净额表现出显著的波动性。2017年到2019年间，现金流总体呈增长趋势，尤其在2017年和2018年表现强劲，2020年之后虽有阶段性回落但依然保持正向。2021年第三季度和第四季度，经营现金流达到了较高水平，反映出公司在盈利转化为现金方面具有较好的表现。进入2022年，虽然部分季度仍实现正向，但整体趋势显示出现金流波动性增强，部分季度出现较大波动甚至负值，可能反映出经营中的现金周转压力或投资活动增加导致的短期现金流出。
融资活动方面，短期借款和长期借款的变动较为显著。短期借款在大部分季度表现为借入，尤其在2020年和2021年前期，反映公司在扩展或流动性管理上的需求。偿还债务的规模也逐渐增加，尤其是长短期借款的偿还，显示出公司进行债务偿付和资本结构调整。值得注意的是，2022年上半年公司进行了大量的资本性融资，例如长期借款和股票回购，显示出其在融资和资本管理方面的积极策略。现金回购和股东分红在某些季度也表现出较大的资金流出，表明公司在资本回报股东方面采取积极措施。
在投资活动方面，资产购买和收购支出显示出显著的增加，特别是在2020年和2022年前期，反映出公司正积极进行资产扩张和收购整合。资产支出方面，财产和设备支出在各季度中表现为大规模资金投入，尤其在2022年，支出达到高峰，显示出公司在产能扩展或技术升级方面的努力。同时，证券投资和其他投资收益表现为一定的波动，部分年份存在较高的投资收益，反映投资策略的调整和市场表现的影响。
整体而言，数据展示了公司财务状况的动态变化。其中盈利能力在部分年份显著提升，经营现金流较强，但同时伴随着债务管理和资本支出的大幅波动。公司在资金筹措和使用方面展现出较强的活动性，特别是在2022年表现出大规模融资和投资行为，可能旨在支撑未来的业务扩展或战略布局。此外，由于现金流的剧烈波动，公司需要注意现金流管理和偿债压力，确保财务的稳健性和持续盈利能力。
